FONDAZIONE PER SOPHIA. Nota Integrativa

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1 FONDAZIONE PER SOPHIA Sede Legale: Località Burchio snc INCISA IN VAL D'ARNO (FI) Codice fiscale: Nota Integrativa La presente Nota integrativa è parte integrante al bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 della Fondazione Per Sophia. Il bilancio relativo all esercizio chiuso al evidenzia una risultato gestionale positivo di Euro 2.585,82. CRITERI DI VALUTAZIONE La redazione del bilancio d esercizio chiuso al è stata attuata osservando le linee guida e gli schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli Enti non profit predisposte dalla Agenzia per le Onlus nel quale viene specificato che le disposizioni in esso raccolte possono essere seguite tra gli altri dalle Fondazioni riconosciute come nel nostro caso. Tale scelta, pur nella totale libertà di rappresentazione dei risultati patrimoniali/gestionali lasciata dal legislatore, è stata effettuata per permettere a tutti gli stakeholder di ottenere la migliore informazione sulla missione compiuta e futura della Fondazione. Nella loro generalità la valutazione delle poste iscritte è stata prudentemente compiuta in prospettiva di una regolare continuità della gestione. I componenti positivi e negativi di reddito sono stati considerati per competenza, indipendentemente dalla data di incasso o di pagamento. Nelle voci indicate nel bilancio non figurano valori espressi all origine in valuta estera, per cui non si è reso necessario procedere ad alcuna rettifica. In linea generale sono stati utilizzati i criteri di valutazione delle imprese (art C.C.). Lo schema dello stato patrimoniale è quello previsto per le società di cui all art 2424 C.C. opportunamente riadattato alle particolari finalità degli Enti non profit. In particolare il Patrimonio netto è stato suddiviso in Fondo di dotazione iniziale Patrimonio Vincolato (fondi vincolati per scelte operate da terzi donatori o dagli organi istituzionali e riserve statutarie vincolate) Patrimonio libero (risultato gestionale dell esercizio in corso e degli esercizi precedenti riserve statutarie libere). Lo schema di rendiconto della gestione è stato costruito per aree gestionali in modo da informare sulle modalità con le quali le risorse sono state acquisite e impiegate nel periodo. In particolare sono transitati al rendiconto gestionale tutti i contributi ricevuti senza vincoli e a titolo di liberalità,

2 mentre è stata effettuata l imputazione diretta a Patrimonio netto nel caso di fondi vincolati o di donazioni di fondi patrimoniali indicando l utilizzo del fondo e il relativo esborso nel rendiconto gestionale nel momento dell effettivo utilizzo. *** Relativamente alle principali aree di bilancio si specifica quanto segue: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Accolgono spese che per loro natura hanno utilità pluriennale e che nello specifico sono costituite da spese sostenute in sede di costituzione della Fondazione. La posta è ammortizzata in un periodo di cinque anni. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Accolgono le attività materiali che, per destinazione, sono soggette ad un durevole utilizzo nell ambito dell impresa e sono iscritte in base ai costi effettivamente sostenuti per l acquisto, inclusi i costi accessori e quelli di produzione direttamente attribuibili. Tali valori non sono mai stati oggetto di rivalutazioni, né quelle previste da leggi speciali, né altre effettuate volontariamente. I cespiti così valutati sono direttamente rettificati dagli ammortamenti computati mediante quote annue conformi a quelle dell esercizio precedente tali da riflettere la durata tecnico economica e la residua possibilità di utilizzazione delle singole categorie. Nello specifico si tratta di macchine di ufficio elettroniche. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Si tratta di titoli destinati a permanere nell attivo patrimoniale a fronte del fondo di dotazione e del patrimonio vincolato nella sezione Patrimonio netto. Il dettaglio degli investimenti finanziari è il seguente: Immobilizzazioni finanziarie TITOLO NOMINALE RENDIMENTO BTP-FE ,00 4,25% BTP-01AG ,00 3,75% BTP-01FE ,00 4,00% BTP-01SE ,00 4%

3 TITOLO NOMINALE RENDIMENTO BEI 10/ ,00 2,625% OBB. BETICA ,00 1.5% ETICA OBBLIG MISTO (FONDO) ,00 ETICA BILANCIATO (FONDO) ,00 ETICA OBBLIG MISTO (FONDO) ,00 ETICA BILANCIATO (FONDO) ,00 PART. B. ETICA 9.990,00 Si tratta dunque di investimenti in titolo a rischio estremamente contenuto. In particolare i titoli sono stati valutati al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori e valutando le eventuali perdite durevoli di valore. Sono stati inoltre contabilizzati gli scarti di emissione/negoziazione e i ratei relativi alle cedole maturate; i dietimi pagati in sede di acquisto del titolo sono stati contabilizzati tra gli oneri finanziari. Le partecipazioni sono state valutate al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori e si riferiscono all acquisto di azioni di Banca Etica. CREDITI DELL ATTIVO CIRCOLANTE I crediti sono esposti nello Stato Patrimoniale secondo il loro valore di presumibile realizzo e sono costituti da crediti erariali ( 269,00) e crediti verso altri (in particolare ,00 Provincia autonoma di Trento). DISPONIBILITA LIQUIDE Sono iscritte al loro valore nominale. Disponibilità liquide Descrizione Dettaglio Consist. Iniziale Increm. Spost. Spost. Nella Dalla voce voce Decrem. Consist. Variaz. Variaz. Finale Assoluta % Banche c/c Cassa Totale PATRIMONIO NETTO Il metodo di alimentazione è specificato nel paragrafo criteri di valutazione. Patrimonio netto

4 Descrizione Dettaglio Consist. Iniziale Increm. Spost. Spost. Nella voce Dalla voce Utilizzi Consist. Variaz. Variaz. Finale Assoluta % Fondo di dotazione Patrimonio Vincolato* Patrimonio Libero** - Totale * L importo è composto per ,00 da versamenti vincolati al patrimonio ed il rimanente con destinazione finanziamento per borse di studio. ** L importo è costituito dal risultato gestionale dell esercizio in corso e degli esercizi passati. DEBITI Sono iscritti al loro valore nominale. Debiti Colonna1 Colonna2 Colonna3 Colonna4 Colonna5 Colonna6 Colonna7 cons. cons. var. var. Descrizione iniziale Incrementi Decrementi finale assoluta % Erario c/sost imposta 2.517, ,00 65, ,00-97% Erario c/irap 690,00 63,00 627,00-63,00-9% Enti previdenziali 630,00 596, ,00 596,00 95% Debiti vs personale 1.840, , , ,00 395% Fornitori per fatture da ric , , , ,00-90% Debiti vs IUS , ,00 0, ,00-100% Totale , , , ,00 RATEI E RISCONTI Sono determinati rispettando il criterio della competenza temporale e si riferiscono a quote di componenti reddituali comuni a più esercizi variabili in ragione di tempo. La voce è costituita da ratei attivi ( 3.784,00) relativi alle cedole dei titoli maturate ma non ancora incassate al 31 dicembre oltre che, residualmente, per la contabilizzazione degli scarti di emissione

5 e negoziazione dei titoli stessi; ratei passivi ( 363,00) relativi alla contabilizzazione degli scarti di emissione e negoziazione. *** Nel rendiconto gestionale - il cui funzionamento è stato spiegato nei criteri di valutazione più sopra - sono ricompresi proventi ed oneri relativi all attività istituzionale non svolgendo la fondazione alcuna altra attività. In effetti nel 2015 sono stati finanziati relativi a progetti specifici utilizzando risorse affluite al patrimonio vincolato ai suddetti progetti. Tra i costi per servizi sono ricompresi i compensi derivanti al revisore dei conti ( 2.538,00) e i rimborsi spese relativi alle cariche gratuite di amministratore ( 1.970,00). Il saldo della gestione finanziaria è stato positivo per circa con un rendimento medio di circa 2% netto a fronte di risorse finanziarie complessive (investimenti e conti correnti) pari a circa ,00. Si fa presente che la Fondazione è soggetta ad Irap in relazione al costo del personale dipendente ed assimilato sostenuto nell anno. Considerazioni finali Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto delle gestione e Nota Integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell Ente e corrisponde alle scritture contabili; il risultato gestionale positivo viene riportato a nuovo tra le riserve liberamente disponibili. p. Fondazione Per Sophia Il Presidente