1.a Gestione credito iva solo in contabilità ( Compensazione Verticale)

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1 # Gestione credito iva Suite DATEV KOINOS Prima di procedere all inserimento dei dati l utente deve decidere se: 1. Mantenere il credito iva in compensazione verticale (si mantiene il credito all interno della contabilità per la compensazione iva da iva). Il credito viene gestito interamente in contabilità, riportato nella liquidazione iva del primo periodo e diventerà parte integrante del credito di periodo; 2. estromettere il credito dalla contabilità e utilizzarlo in compensazione orizzontale per la compensazione con altri tributi nelle deleghe e qualora capiente all interno della liquidazione iva; 3. una compensazione MISTA del credito trattenendo una parte in compensazione verticale e una parte in compensazione orizzontale: in questo caso la procedura in fase di liquidazione iva, prima compensa la parte trattenuta in contabilità e poi quella disponibile in delega. Metodi di inserimento e gestione crediti 1.a Gestione credito iva solo in contabilità ( Compensazione Verticale) Qualora sia il primo anno di utilizzo Suite DATEV KOINOS, occorre creare l anno precedente di appoggio per il riporto nella liquidazione del primo periodo successivo (come Data di inizio attività e di Liquidazione Iva ): Es. riporto credito 6099 del 2011 nella liquidazione IVA di gennaio 2012 o del I trimestre 2012 Dal menù Contabilità/Impostazioni attività, scheda Attività svolte, pulsante di Modifica. Verificare nella sezione Valori annuali la presenza della riga relativa all anno

2 Dal menù Tabelle/Liquidazione Iva, Nuovo, caricare la liquidazione Iva relativa all ultimo mese/trimestre dell anno precedente, es Nella scheda Dati generali, indicare Anno, Periodo ( 4 o 12) e aggiungere il flag di Liquidazione definitiva e Stampa definitiva. In presenza di più attività, selezionare il flag di Liquidazione riepilogativa. Nella scheda Iva a debito/credito indicare l importo dell Iva a credito da riportare nell esercizio successivo. 2

3 Eseguendo il calcolo della liquidazione IVA del I trimestre 2012 il credito iva sarà riportato interamente nel campo credito da liquidazione precedente e diventerà parte integrante del credito di periodo da riportare. 1.b Gestione credito iva solo in contabilità ( compensazione verticale) nel caso in cui l utente abbia gestito la contabilità con la Suite DATEV KOINOS. Calcolo liquidazione IVA dell ultimo periodo: al Passo 4 di 6, l utente dovrà indicare se il credito è trattenuto in compensazione verticale (solo in contabilità) o se invece è da estromettere per la compensazione orizzontale (in compensazione iva da iva e con altri tributi in delega). La Suite DATEV KOINOS di default propone il credito in compensazione ORIZZONTALE quindi al Passo 4 di 6 la maschera apparirà nel modo seguente: Qualora si trattiene il credito in contabilità occorre ELIMINARE l importo del credito dal campo di cui chiesto in compensazione e la procedura proporrà l importo nel campo residuo a credito. Nella stampa Liquidazione IVA verrà visualizzata nel campo credito da riportare. 3

4 2. Gestione credito iva con estromissione dalla contabilità (compensazione orizzontale), cioè compensazione in delega e in contabilità. Ci sono due casistiche : 2.a) l archivio contabile non è collegato ad un archivio di Versamenti e compensazioni (non sono gestite le Deleghe con la Suite DATEV KOINOS) 2.b) si vuole gestire il credito nell archivio crediti di Versamenti e Compensazioni 2.a) Es. riporto credito 6099 del 2011 rilevato da dichiarazione IVA Annuale da utilizzare in compensazione con altri tributi nelle deleghe e in contabilità all interno della liquidazione IVA primo anno di utilizzo Suite DATEV KOINOS. Dal menù Contabilità/Impostazioni attività, scheda Attività svolte, pulsante di Modifica. Verificare nella sezione Valori annuali che ci sia una riga con anno 2011 o antecedente. 4

5 Dal menù Tabelle/Liquidazione Iva, Nuovo, caricare la Liquidazione Iva relativa all ultimo mese/trimestre dell anno precedente, es Nella scheda Dati generali, indicare Anno, Periodo ( 4 o 12) e aggiungere il flag di Liquidazione definitiva e Stampa definitiva. In presenza di più attività, selezionare il flag di Liquidazione riepilogativa. Accedere alla scheda Rimborsi/Compensazioni ed inserire il credito nel campo Credito annuale. 2.b) Si vuole gestire il credito nell archivio crediti di Versamenti e compensazioni In Versamenti e compensazioni, aprire Archivio crediti ed inserire il tributo

6 Per i limiti di compensazione rimandiamo alla Soluzione Limiti di compensazione credito iva. In entrambi i casi, eseguendo il calcolo della liquidazione IVA del primo periodo o trimestre 2012, al Passo 3 di 6, verrà visualizzato il credito disponibile in Versamenti e compensazioni, da utilizzare in compensazione, solo se la liquidazione risulta a debito (se la liquidazione risulta a debito e c è un credito iva tributo 6011 disponibile in Versamenti e compensazioni, in automatico viene recuperato per la compensazione). Ricordiamo che la parte utilizzabile in compensazione è solo una proposta; l utente può decidere di non utilizzare l importo in compensazione e far versare l iva. Se l utente decide di utilizzare il credito proposto in compensazione tale importo verrà evidenziato nel campo Credito compensabile portato in detrazione. 6

7 Passando a Versamenti e compensazioni e richiamando il tributo 6099 del 2011, vedremo che in automatico la procedura decurta l importo utilizzato in compensazione dall importo iniziale. L importo utilizzato in compensazione viene evidenziato nel campo Importo utilizzato in compensazioni verticali o a scomputo. Cliccando sul bottone è possibile visualizzare il dettaglio dell utilizzo: 7

8 3. Gestione credito iva MISTO (una parte del credito viene trattenuta in contabilità per la compensazione verticale e una parte viene trasferita in delega per la compensazione orizzontale). 3.a Primo anno inizio utilizzo Suite DATEV KOINOS: Es. riporto credito 6099 del 2011 rilevato da dichiarazione Annuale IVA di di cui da riportare nella liquidazione IVA di gennaio 2012 o del I trimestre 2012 e 5000 da trasferire in deleghe. Dal menù Contabilità/Impostazioni attività, scheda Attività svolte, pulsante di Modifica. Verificare nella sezione Valori annuali che ci sia una riga con anno 2011 o antecedente. Da Tabelle/Liquidazione Iva, Nuovo caricare la Liquidazione Iva relativa all ultimo mese/trimestre dell anno precedente, es Nella scheda Dati generali, indicare Anno, Periodo ( 4 o 12) e aggiungere il flag di Liquidazione definitiva e Stampa definitiva. In presenza di più attività, selezionare il flag di Liquidazione riepilogativa. 8

9 Nella scheda Rimborsi/Compensazioni indicare nel campo credito annuale la parte di credito da utilizzare in compensazione orizzontale, se non c è il collegamento con Versamenti e compensazioni ; se sono gestite le deleghe, occorre inserire il tributo in Versamenti e compensazioni. Nella scheda Iva a debito/credito indicare l importo dell Iva a credito, da trasferire al periodo successivo, per la compensazione verticale, nel campo IVA a credito. Eseguendo il calcolo della liquidazione IVA del I trimestre 2012 e/o gennaio 2012, al Passo 3 di 6, dopo aver compensato l importo del periodo precedente verticalmente (nel nostro esempio ), verrà visualizzato il credito disponibile in Versamenti e compensazioni, da utilizzare in compensazione, solo se la liquidazione risulta ancora a debito. 9

10 Il credito utilizzabile in compensazione verticale verrà riportato nel campo credito da liquidazione precedente. La parte di credito estromessa verrà visualizzata solo in caso di liquidazione a debito e nel caso in cui sia stato interamente compensato il credito tenuto in contabilità. La parte di credito estromessa utilizzata in compensazione verrà evidenziata nel campo Credito compensabile portato in detrazione. 3.b Contabilità gestita in corso d anno con la Suite DATEV KOINOS In fase di calcolo liquidazione iva dell ultimo periodo, al Passo 4 di 6, in caso di liquidazione IVA a credito, l utente dovrà indicare il tipo di utilizzo che intende operare. La Suite DATEV KOINOS di default propone il credito in compensazione ORIZZONTALE, quindi al Passo 4 di 6 la maschera apparirà nel modo seguente: 10

11 Nell ipotesi in cui si voglia mantenere in contabilità e trasferire in delega per la compensazione orizzontale/mista, occorre indicare nel campo di cui chiesto in compensazione In automatico la procedura metterà nel campo residuo a credito la differenza da trattenere in contabilità e utilizzare in compensazione verticale. Esportare in Versamenti e compensazioni il residuo non trattenuto in contabilità: 11

12 Nella stampa Liquidazione IVA verrà visualizzato nel modo seguente: In Versamenti e compensazioni, in Archivio crediti, ci sarà il residuo derivante dalla liquidazione del periodo e non trattenuto in contabilità. 12