CUD PRECEDENTE DATORE DI LAVORO - Progressivi Altra Azienda

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1 CUD PRECEDENTE DATORE DI LAVORO - Progressivi Altra Azienda INFORMATIVA Ai sensi dell art.23 comma 4 del DPR 600/73, i dipendenti assunti nell anno che hanno avuto precedenti rapporti di lavoro possono richiedere al datore di lavoro che esegue i conguagli di fine anno di tenere conto dei redditi precedenti. Lo stesso meccanismo si applica in caso di indennità erogate al dipendente direttamente dalle Casse Edili, dall INPS e dall INAIL. Per gestire correttamente questa situazione, sia in sede di conguaglio fiscale di fine anno,che nella compilazione dei Modelli CUD e 770 è necessario seguire questa specifica procedura. Illustriamo qui di seguito i passaggi da seguire per: - Redditi erogati dalla generalità dei datori di lavoro (e Casse Edili); - Indennità erogate da INPS ed INAIL. (per questi ultimi seguire gli stessi punti, il programma tramite la partita iva riconosce l ente inps/inail) - Novità 2014: Bonus Renzi (Punto 4 o Punto 2 5^videata tributo 1655) 1) Entrare in Anagrafica dipendente Sez. PA -Progressivi Altra azienda SCELTA: 31 / 2 / 1 / STORICO-ONERI / PA Progressivi Altra azienda Prima dell input del cedolino di conguaglio di fine anno, caricare i dati relativi ai rapporti di lavoro intrattenuti dal dipendente nel corso dell anno, normalmente rilevabili dal CUD rilasciato dai precedenti datori di lavoro. La procedura consente di caricare fino a 99 diversi progressivi. Dopo la selezione della singola Sezione, è disponibile l HELP DI CAMPO con l elenco dei progressivi caricati. 2) Entrare in F = Fiscali + INAIL 1^ Videata: lasciare tutto Zero, ad eccezione se presenti di: [Compensi In Natura]: Indicare l eventuale valore del fringe benefit assoggettato a contributi/fiscale (informazione rilevabile dalle annotazioni del CUD) [Assicurazioni]: Indicare gli eventuali premi di assicurazione con diritto alla detrazione d imposta da applicare in sede di conguaglio. (informazione rilevabile dalle annotazioni del CUD).

2 2^ Videata: gestire i gg detrazioni e la Situazione Detrazioni familiari Inserire solo il campo: [GG Ded./Detr. Applicati] [Agg.] Totale dei giorni per i quali sono state applicate le detrazioni (casella 3 cud) se ci sono detrazioni per familiari a carico: posizionarsi sul campo coniuge e premere il tasto F11 per accedere alla sezione Situazione f.f.p. ratei e ferie e valorizzare il carico fiscale (coniuge e figli) per i mesi interessati nel periodo relativo ad altro datore es.: chiaramente valorizzare i righi Coniuge, Figli al 100% o 50%, Figli-3 anni al 100% o 50% secondo il carico fiscale del dipendente gestito sul cud altro datore. premere fine per confermare e tornare alla videata precedente. 3^ Videata: Ulteriore detrazioni, lasciare tutto Zero. 4^ Videata: Deduzioni no tax family, lasciare tutto Zero.

3 5^ Videata: Situazione IRPEF, indicare le ritenute effettuate tenendo conto di alcune particolarità: Redditi per i quali è possibile usufruire delle detrazioni: normalmente lasciare S [S]i = i redditi sono inclusi del campo 204 del CUD e la procedura ne tiene conto nel calcolo delle detrazioni [Nlo = i redditi sono inclusi del campo 205 del CUD e la procedura non ne tiene conto nel calcolo delle detrazioni nello specchietto inserire i vari tributi (valorizzare l anno fiscale in corso il 2012 è esemplificativo) es.: n.b. i tributi elencati possono esserci o no, vedi dati indicati nel cud altro datore ] 1001 Per le ritenute IRPEF [Imponibile lordo ] Indicare l imponibile fiscale (casella 1 cud) su questo campo premere F11 COMPILAZIONE PERIODI DI LAVORO per gestire le Annotazioni del CUD (Annotazione AI) Tipologia reddito ] premere tasto funzione F7 SUDDIVISIONE RITENUTE DEBITO/CREDITO: indicare la ritenuta IRPEF campo debito (casella 5 cud) ] 3802 Per il saldo dell addizionale regionale [Co], [Pr], [Re ] Nella colonna [Re] indicare la sigla della Regione ] indicare l addizionale reg. trattenuta (casella 6 cud) ] 3847 Per l acconto dell addizionale comunale (se c e ) [Co], [Pr], [Re ] Nella colonna [Co] indicare il Codice del Comune ] indicare l addizionale trattenuta (casella 10 cud) ] 3848 Per il saldo dell addizionale comunale [Co], [Pr], [Re ] Nella colonna [Co] indicare il Codice del Comune ] indicare l addizionale trattenuta (casella 11 cud) ] 1053 Imposta sostitutiva 10% [Imponibile lordo ] indicare l imponibile detassato (casella 251 cud) ] indicare la trattenuta (casella 252 cud)

4 In merito al Bonus Renzi erogato possiamo alternativamente o inserirlo in questa sezione o inserirlo nella sezione Accumulatori come spiegato al punto 4) L importo e reperibile nella CU provvisorio annotazioni con codice ZZ ] 1655 Bonus Renzi ] premere tasto funzione F7 SUDDIVISIONE RITENUTE DEBITO/CREDITO: indicare la ritenuta IRPEF campo credito (casella cu) 3) Entrare in C = Codice Fiscale altra Azienda fiscale ]: xxxx (anno fiscale in corso) [Progressivo ]: 01 [Codice altra Azienda]: richiamare l anagrafica del precedente datore di lavoro Se non presente caricare con F4 [Causa passaggio dipendenti da ] [un datore di lavoro ad un altro ]: Valorizzare a: 07 Redditi corrisposti da altri soggetti e comunicati dall erogante al sostituto (nel 770 sarà riportata la causale 05). 4) Entrare in A = Accumulatori Lasciare a zero colonna ore/giorni. In questa sezione occorre inserire dati particolari non sempre presenti, si riporta degli esempi sui casi piu ricorrenti: a) Bonus Renzi, Contributi a Fondi di Previdenza Complementare e di Assistenza Sanitaria già versati, inserire gli accumulatori: F395 Cred. Art.1 DL66/2014 Bonus Renzi erogato, nel CUD provvisorio e riportato nelle annotazioni con codice ZZ) F260 Reddito Fondo complementare mese T262 CTR Fondo complementare versato totale (dip.- ditta) F263 CTR Fondo complementare dedotto dip. T263 CTR Fondo complementare dedotto totale (dip.-ditta) F264 CTR Fondo complementare non dedotto dip. T264 CTR Fondo complementare non dedotto totale (dip.-ditta) T266 Ctr.Ass.San.versato TOTALE (ditta- dip.) F267 Ctr.Ass.San. dedotti Dipendente T267 Ctr.Ass.San. dedotti TOTALE (ditta- dip.) F268 Ctr.Ass.San.non dedotti Dipendente T268 Ctr.Ass.San.non dedotti TOTALE (ditta-dip.) I valori caricati in questi accumulatori saranno considerati ai fini della deducibilità dei contributi di previdenza complementare e di assistenza sanitaria durante l elaborazione del cedolino paga. Nel caso in cui il valore dei contributi dedotti, costituito dalla sommatoria degli accumulatori caricati dei progressivi dipendente e dei parametri del cedolino, risulti superiore al limite di deducibilità prevista per il dipendente in oggetto, l imponibile fiscale sarà adeguato. Qualora non sia previsto il versamento dei contributi oltre la deducibilità l azienda dovrà richiedere il rimborso dell eccedenza direttamente al fondo di previdenza.

5 b) Importi già assoggettati ad imposta sostitutiva 10%, inserire gli accumulatori: F184 Ritenute sociali Straor/Premi F185 Imponibile fiscale Straor/Premi F186 Ritenute fiscali Straor/Premi I valori caricati in questi accumulatori saranno considerati ai fini del superamento del massimale detassabile l elaborazione del cedolino paga. Nel caso in cui il valore degli importi detassati, costituiti dalla sommatoria degli accumulatori caricati dei progressivi dipendente e dei parametri del cedolino, risulti superiore al limite massimo, l imponibile fiscale sarà adeguato. 5) 31 / 2 / 1 / SF Situazione.detraz.ratei F.F.P. Anagrafica dipendente Sez. SF - Situazione Detrazioni Se il dipendente ha beneficiato delle detrazioni per coniuge e/o figli nel corso del precedente rapporto di lavoro intervenire nella tabella ed indicare per ogni tipo di detrazione i mesi nei quali essa spetta. Attenzione: La tabella è la stessa vista al punto 1 videata 2^ accessibile attraverso il tasto funzione F11 oppure della Sezione CF Carichi fiscali con la funzione GESTIONE DETRAZIONI. Si ricorda che è obbligatorio il caricamento dei codici fiscali dei familiari a carico nella gestione stato di famiglia, scelta Composizione nucleo (oppure F9 in gest.dipend. CF-Carichi Fiscali) 6) Conguaglio fiscale In sede di conguaglio fiscale di fine anno sono considerati tutti i redditi erogati da altri datori di lavoro, qualsiasi sia la causa specificata in corrispondenza della causale del reddito stesso. Per conguaglio fiscale di fine anno si intendono anche: - La cessazione al 31/12 dei dipendenti delle ditte con Tipo Assoggettamento= Soggetta. - La cessazione al 31/12 dei dipendenti delle ditte con Tipo Assoggettamento= Mese precedente e Pagamento della mensilità di dicembre= Prima del 12 Gennaio. - La cessazione al 30/11 dei dipendenti delle ditte con Tipo Assoggettamento= Mese precedente e Pagamento della mensilità di dicembre= Dopo il 12 Gennaio. Attenzione: In caso di conguaglio fiscale per cessazione del rapporto di lavoro nel corso dell anno, invece, sono considerati solo i redditi da altri datori con causa [0], [1], [2], [3] e [6]. Quindi la causa [07] e esclusa cosi come da normativa. Alla chiusura del cedolino la presenza di Progressivi Altra Azienda è segnalata con apposito messaggio nel cedolino di conguaglio, e i giorni detrazione caricati sono indicati separatamente da quelli provenienti dallo storico cedolini. Cordiali Saluti Sistemi Ufficio s.c. a r.l. Via Giolitti 21/23/23bis Matera Tel./Fax pbx URL: v.tamborra@osrasud.com