UNITA DI INFORMAZIONE FINANZIARIA CAUSALI AGGREGATE

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1 UNIT I INFORMZIONE FINNZIRI CUSLI GGREGTE 1. Regole generali 1. Il presente documento fornisce i criteri di raccordo tra causali analitiche e causali aggregate, distinte a seconda della tipologia di destinatari, secondo la tabella riportata di seguito: Tabella 1 Banche, Poste Italiane S.p.. Tabella 2 Istituti di Moneta Elettronica (IMEL) Tabella 3 Società di Intermediazione Mobiliare (SIM) e Società di Gestione del Risparmio (SGR) Tabella 4 Società di Investimento a Capitale Variabile (SICV) Tabella 5 Imprese di assicurazione che operano in Italia nei rami di cui all articolo 2, comma 1, del d.lgs. 209/05 Tabella 6 Intermediari finanziari di cui all articolo 106 del d.lgs. n. 385/93 Tabella 7 Società fiduciarie di cui all art. 199 del d.lgs.58/98 e Società fiduciarie di cui alla legge 23 novembre 1939, n.1966 Tabella 8 Cassa epositi e Prestiti 2. La distinzione di operazioni in dare () e in avere () evidenzia se il flusso dei fondi si origina dal destinatario o è diretto a suo favore. i norma a una stessa operazione può essere attribuito l uno o l altro segno a seconda che quest ultima sia eseguita per cassa o a valere su un rapporto continuativo. Sono presenti alcune eccezioni per esigenze specifiche di rilevazione. 3. La corretta attribuzione del segno dare o avere è indispensabile ai fini della produzione dei dati aggregati. TBELL 1 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per banche, Poste Italiane S.p.. escrizione causale 1C Prelevamento di contante 52 escrizione operazione Prelevamento con moduli di sportello (solo su Versamento contante a mezzo sport. autom. o 03 2C Versamento di contante cassa continua (solo su 1 Versamento di contante (solo su 3C Cambio assegno altro intermediario F3 Cambio assegni tratti su altro intermediario (per 4C Cambio assegno stesso intermediario F4 Cambio assegni tratti sullo stesso intermediario (per 2 Incasso proprio assegno tratto sullo stesso intermediario (per 5C Incasso assegni circolari altra banca F1 6C Incasso assegni circolari stessa banca F2 2 Versamento titoli di credito (altri) G1 G3 Incasso assegno circolare altro intermediario (per Incasso assegno circolare stesso intermediario (per Versamento assegni tratti su altro intermediario (solo su Versamento titoli di credito tratti su altro intermediario con resto (solo su 1

2 4 Versamento titoli di credito (stessi) 6 Versamento titoli di credito e contante G5 8 Versamento assegni circolari (altri) G7 0 Versamento assegni circolari (stesso) G8 G2 G4 Versamento assegni tratti sullo stesso intermediario (solo su Versamento titoli di credito tratti sullo stesso intermediario con resto (solo su Versamento titoli di credito e contante (residuale) (solo su Versamento assegno circolare altro intermediario (solo su Versamento assegno circolare stesso intermediario (solo su 1 ddebito per estinzione assegno 13 ddebito per estinzione assegno (solo su 3 5 Emissione per cassa di assegni circolari e di titoli similari Emissione su conto di assegni circolari e di titoli similari 10 Emissione assegni circolari e titoli similari, vaglia (per 33 Emissione assegni di traenza (per 51 Emissione assegni turistici (per 10 Emissione assegni circolari e titoli similari, vaglia (su 33 Emissione assegni di traenza (su 51 Emissione assegni turistici (su 1B Bonifici in uscita su conto 26 Bonifico in partenza (su Bonifico per (su 2B Bonifici in entrata su conto 48 Bonifico in arrivo (su Bonifico dal (su 3B Giroconto in uscita da conto F isposizione di trasferimento tra conti stesso intermediario - ordinante (solo su 4B Giroconto in entrata su conto F isposizione di trasferimento tra conti stesso intermediario - beneficiario (solo su 5B Bonifici in uscita per cassa 26 Bonifico in partenza (per Bonifico per (per 6B Bonifici in entrata per cassa 48 Bonifico in arrivo (per Bonifico dal (per 1L Rimborso su libretti di risparmio BT Rimborso su libretti di risparmio (solo per 2L eposito su libretti di risparmio BU eposito su libretti di risparmio (solo per 46 Incasso di mandato di pagamento (per 1P Ricezione di pagamenti per cassa 27 Emolumenti (per 2P 3P 4P Ricezione di pagamenti su conto Pagamenti su conto Pagamenti per cassa 06 ccredito per incassi con addebito in c/c preautorizzato (solo su 07 ccredito per incassi con addebito in c/c non preautorizzato o per cassa (solo su 46 Incasso di mandato di pagamento (su 09 Incasso tramite POS (solo su 27 Emolumenti (su 50 Pagamenti diversi (su 59 Pagamento o disposizione a mezzo sport. aut. (solo su 43 Pagamento tramite POS (solo su 45 Pagamento per utilizzo carte di credito (su 39 isposizione per emolumenti (solo su 58 Esecuzione di reversali (su 31 Effetti ritirati (su 50 Pagamenti diversi (per 45 Pagamento per utilizzo carte di credito (per 58 Esecuzione di reversali (per 31 Effetti ritirati (per 2

3 1E 2E 3E 4E F 2F Gestione portafoglio per cassa (dare) Gestione portafoglio su conto (avere) Protesti e/o insoluti su conto Protesti e/o insoluti per cassa Operazioni in entrata regolate contro documenti per cassa Operazioni in entrata regolate contro documenti su conto Operazioni in uscita regolate contro documenti su conto Operazioni in uscita regolate contro documenti per cassa Erogazione finanziamenti per cassa Erogazione finanziamenti su conto 29 Incasso RI.B (per 30 Incasso effetti al S.B.F. (per 56 Ricavo effetti o assegni in euro e/o valuta estera al dopo incasso (per 64 Incasso effetti presentati allo sconto (per 29 ccredito RI.B (su 30 ccredito effetti al S.B.F. (su 56 Ricavo effetti o assegni in euro e/o valuta estera al dopo incasso (su 64 ccredito effetti presentati allo sconto (su 42 Effetti insoluti o protestati (solo su 55 ssegni bancari insoluti o protestati (solo su 37 Insoluti RI.B. (su 57 Restituzione di assegni o vaglia irregolari (solo su 08 isposizioni di incasso preautorizzato impagate (solo su 32 Effetti richiamati (su 37 Insoluti RI.B. (per 32 Effetti richiamati (per 47 Incasso per utilizzo credito doc. su Italia (per 72 Incasso per utilizzo credito documentario da estero (per BP Incasso rimesse documentate da o per (per 24 Incasso di documenti su Italia (per 47 ccredito per utilizzo credito doc. su Italia (su 72 ccredito per utilizzo credito documentario da estero (su BP Incasso rimesse documentate da o per (su 24 Incasso di documenti su Italia (su 44 ddebito per utilizzo credito documentario su estero (su 53 ddebito per utilizzo credito doc. su Italia (su BQ Pagamento rimesse documentate da o per (su 25 Pagamento di documenti su Italia (su 44 BQ Pagamento per utilizzo credito documentario su estero (per Pagamento rimesse documentate da o per (per 53 ddebito per utilizzo credito doc. su Italia (per 25 Pagamento di documenti su Italia (per 7 Erogazione finanziamenti diversi e prestiti personali (per BI Erogazione finanziamento import (per BM Erogazione finanziamento export (per 7 Erogazione finanziamenti diversi e prestiti personali (su BI Erogazione finanziamento import (su BM Erogazione finanziamento export (su 3

4 3F 4F 1I 2I 3I 4I Rimborso finanziamenti su conto Rimborso finanziamenti per cassa Operazioni di disinvestimento per cassa Operazioni di disinvestimento su conto Operazioni di investimento su conto Operazioni di investimento per cassa 15 Rimborso finanziamenti (su BL Rimborso finanziamento import (su BN Rimborso finanziamento export (su 74 Pagamento canone leasing (su 15 Rimborso finanziamenti (per BL Rimborso finanziamento import (per BN Rimborso finanziamento export (per 74 Pagamento canone leasing (per 14 Cedole, dividendi e premi estratti (per B Vendita a pronti titoli e diritti di opzione (per BF Rimborso titoli e/o Fondi Comuni (per BV Estinzione certificati di deposito, Buoni Fruttiferi (per 8 Estinzione polizze assicurative ramo vita (per BK Rimborso da gestioni patrimoniali (per BG Rimborso pronti contro termine (per 14 Cedole, dividendi e premi estratti (su B Vendita a pronti titoli e diritti di opzione (su BF Rimborso titoli e/o Fondi Comuni (su BV Estinzione certificati di deposito, Buoni Fruttiferi (su 8 Estinzione polizze assicurative ramo vita (su BK Rimborso da gestioni patrimoniali (su BG Rimborso pronti contro termine (su BE Sottoscrizione titoli e/o Fondi Comuni (su BB BZ cquisto a pronti titoli e diritti di opzione (su Emissione certificati di deposito, Buoni Fruttiferi (su 9 Sottoscrizione polizze assicurative ramo vita (su BJ Conferimento a gestioni patrimoniali (su BH Sottoscrizione pronti contro termine (su BE BB BZ 9 Sottoscrizione titoli e/o Fondi Comuni (per cquisto a pronti titoli e diritti di opzione (per Emissione certificati di deposito, Buoni Fruttiferi (per Sottoscrizione polizze assicurative ramo vita (per BJ Conferimento a gestioni patrimoniali (per BH Sottoscrizione pronti contro termine (per 5I Incasso per contratti derivati per cassa 6 Incasso per contratti derivati (per 6I ccredito per contratti derivati su conto 6 ccredito per contratti derivati (su 7I ddebito per contratti derivati su conto 7 ddebito per contratti derivati (su 8I Pagamento per contratti derivati per cassa 7 Pagamento per contratti derivati (per 1T Ritiro titoli allo sportello BR Ritiro titoli al portatore (solo per 2T Consegna titoli allo sportello BS Consegna titoli al portatore (solo per Trasferimento titoli al portatore tra dossier C1 3T Trasferimento titoli tra dossier (uscita) (uscita) (solo su S1 utentica di girate per titoli azionari (cedente) 4

5 4T Trasferimento titoli tra dossier (immissione) 5T Trasferimento titoli a altro Istituto C4 6T Trasferimento titoli da altro Istituto C3 7T 8T 9T Uscita dossier titoli a fronte conto diversamente intestato Immissione dossier titoli a fronte conto diversamente intestato Prelievo o ritiro di contante e/o titoli al portatore da parte di banche o succursali situate al C2 S2 C6 C5 C8 Trasferimento titoli al portatore tra dossier (immissione) (solo su utentica di girate per titoli azionari (cessionario) Trasferimento titoli al portatore ad altro Istituto (solo su Trasferimento titoli al portatore da altro Istituto (solo su Uscita dossier titoli a fronte conto diversamente intestato Immissione dossier titoli a fronte conto diversamente intestato Prelievo o ritiro di contante e/o titoli al portatore da parte di banche o succursali situate al (su conto e per 0T Versamento o consegna di contante e/o titoli al portatore da parte di banche o C7 Versamento o consegna di contante e/o titoli al portatore da parte di banche o succursali situate succursali situate al al (su conto e per 1O Vendita d'oro, metalli preziosi per cassa C0 Vendita d'oro e metalli preziosi (per 2O Vendita d'oro, metalli preziosi su conto C0 Vendita d'oro e metalli preziosi (su 3O cquisto d'oro, metalli preziosi su conto C9 cquisto d'oro e metalli preziosi (su 4O cquisto d'oro, metalli preziosi per cassa C9 cquisto d'oro e metalli preziosi (per 5O 6O 8O 7O cquisto banconote estere contro euro (su Vendita banconote estere contro euro (su Vendita banconote estere contro euro (per cquisto banconote estere contro euro (per C cquisto banconote estere contro euro (su B Vendita banconote estere contro euro (su B Vendita banconote estere contro euro (per C cquisto banconote estere contro euro (per 1V Prelevamento contante inferiore a U4 Prelevamento contante < (solo su 2V Versamento contante inferiore a U3 Versamento contante < (solo su 1X Ritiro di mezzi di pagamento da parte di clientela U2 Ritiro di mezzi di pagamento da parte di clientela 2X Consegna mezzi di pagamento da parte di Consegna mezzi di pagamento da parte di U2 clientela clientela 3X Trasferimento di denaro contante e titoli al port. Trasferimento di denaro contante e titoli U1 ex art. 49,.Lgs. 231/07 (ricevente) (solo per al port. ex art.49 d.lgs.231/07 (ricevente) 4X Trasferimento di denaro contante e titoli al port. Trasferimento di denaro contante e titoli U1 ex art. 49,.Lgs. 231/07 (cedente) (solo per al port. ex art.49 d.lgs.231/07 (cedente) 0X Cambio taglio banconote G Cambio taglio banconote 5

6 2M TBELL 2 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per IMEL escrizione causale fflusso disponibilità escrizione operazione I1 fflusso disponibilità per mezzo titoli di credito I3 fflusso disponibilità in contante anche tramite banche o Poste Italiane S.p.. 48 fflusso disponibilità a mezzo bonifico interno 4M fflusso disponibilità a mezzo bonifico fflusso disponibilità dal a mezzo bonifico 8M fflusso mediante carta di credito I7 Emissione/ricarica mediante carte di credito 6M Giroconto in entrata F isposizione di trasferimento disponibilità stesso intermediario - beneficiario 1M eflusso disponibilità I2 eflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 26 eflusso disponibilità a mezzo bonifico interno 3M eflusso disponibilità a mezzo bonifico eflusso disponibilità a mezzo bonifico verso 5M Giroconto in uscita F isposizione di trasferimento disponibilità stesso intermediario - ordinante 7S Utilizzo moneta elettronica O Pagamento con utilizzo di moneta elettronica 0S Pagamento relativo a servizi accessori I5 Pagamento relativo a servizi accessori 9S Rimborso connesso a servizi accessori I6 Rimborso connesso a servizi accessori 2V 1V 4X 3X Versamento contante inferiore a Prelevamento contante inferiore a Trasferimento di denaro contante e titoli al port. ex art.49 d.lgs. 231/07 (cedente) Trasferimento di denaro contante e titoli al port. ex art.49 d.lgs.231/07 (ricevente) U3 Versamento contante < U4 Prelevamento contante < U1 U1 Trasferimento di denaro contante e titoli al port. ex art. 49,.Lgs. 231/07 (cedente) Trasferimento di denaro contante e titoli al port. ex art. 49,.Lgs. 231/07 (ricevente) 6

7 TBELL 3 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per SIM e SGR escrizione causale escrizione operazione I1 fflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 2M fflusso disponibilità fflusso disponibilità in contante tramite banche I3 o Poste Italiane S.p.. 4M fflusso disponibilità a mezzo bonifico 48 fflusso disponibilità a mezzo bonifico interno fflusso disponibilità a mezzo bonifico dal 6M Giroconto in entrata su conto F Trasferimento di disponibilità tra conti di evidenza (beneficiario) 1M eflusso disponibilità I2 eflusso disponibilità a mezzo titoli di credito 26 eflusso disponibilità a mezzo bonifico interno 3M eflusso disponibilità a mezzo bonifico eflusso disponibilità a mezzo bonifico verso 5M Giroconto in uscita da conto F Trasferimento di disponibilità tra conti di evidenza (ordinante) 14 Cedole, dividendi e premi estratti 1S Operazioni di disinvestimento B Vendita a pronti titoli e diritti di opzione BF Rimborso titoli e/o Fondi Comuni BK Rimborso da gestioni patrimoniali BE Sottoscrizione titoli e/o Fondi Comuni 2S Operazioni di investimento BB cquisto a pronti titoli e diritti di opzione BJ Conferimento a gestioni patrimoniali 3S Incasso per contratti derivati 6 Incasso per contratti derivati 4S Pagamento per contratti derivati 7 ddebito-pagamento per contratti derivati 4T Trasferimento titoli al portatore tra dossier C2 Trasferimento titoli tra dossier (immissione) (immissione) utentica di girate per titoli azionari S2 (cessionario) Trasferimento titoli al portatore tra dossier C1 3T Trasferimento titoli tra dossier (uscita) (uscita) S1 utentica di girate per titoli azionari (cedente) 6T Trasferimento titoli da altro Istituto C3 Trasferimento titoli al portatore da altro Istituto 5T Trasferimento titoli a altro Istituto C4 Trasferimento titoli al portatore a altro Istituto 0S Pagamento relativo a servizi accessori I5 Pagamento relativo a servizi accessori 9S Rimborso connesso a servizi accessori I6 Rimborso connesso a servizi accessori 2V Versamento contante inferiore a U3 Versamento contante < V Prelevamento contante inferiore a U4 Prelevamento contante < TBELL 4 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per SICV escrizione causale escrizione operazione I1 fflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 2M fflusso disponibilità fflusso disponibilità in contante tramite banche I3 o Poste Italiane S.p.. 4M fflusso disponibilità a mezzo bonifico 48 fflusso disponibilità a mezzo bonifico interno fflusso disponibilità a mezzo bonifico dal 1M eflusso disponibilità I2 eflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 26 eflusso disponibilità a mezzo bonifico interno 3M eflusso disponibilità a mezzo bonifico eflusso disponibilità a mezzo bonifico verso 0S Pagamento relativo a servizi accessori I5 Pagamento relativo a servizi accessori 9S Rimborso connesso a servizi accessori I6 Rimborso connesso a servizi accessori 2V Versamento contante inferiore a U3 Versamento contante < V Prelevamento contante inferiore a U4 Prelevamento contante <

8 2M 4M TBELL 5 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per imprese di assicurazione escrizione causale fflusso disponibilità fflusso disponibilità a mezzo bonifico escrizione operazione I1 fflusso disponibilità per mezzo titoli di credito I3 fflusso disponibilità in contante tramite banche o Poste Italiane S.p.. 48 fflusso disponibilità a mezzo bonifico interno fflusso disponibilità a mezzo bonifico dal 1M eflusso disponibilità I2 eflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 3M 2S eflusso disponibilità a mezzo bonifico Operazioni di investimento 26 eflusso disponibilità a mezzo bonifico interno eflusso disponibilità a mezzo bonifico verso 9 Sottoscrizione polizze assicurative P9 Sottoscrizione di fondi pensione 1S Operazioni di disinvestimento 8 Estinzione polizze assicurative 0S Pagamento relativo a servizi accessori I5 Pagamento relativo a servizi accessori 9S Rimborso connesso a servizi accessori I6 Rimborso connesso a servizi accessori 2V Versamento contante inferiore a U3 Versamento contante < V Prelevamento contante inferiore a U4 Prelevamento contante <

9 TBELL 6 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per intermediari finanziari ex art. 106 del TUB* 2M escrizione causale fflusso disponibilità escrizione operazione I1 fflusso disponibilità per mezzo titoli di credito I3 fflusso disponibilità in contante tramite banche o Poste Italiane S.p.. 4M fflusso disponibilità a mezzo bonifico 48 fflusso disponibilità a mezzo bonifico interno fflusso disponibilità a mezzo bonifico dal 1M eflusso disponibilità I2 eflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 26 eflusso disponibilità a mezzo bonifico interno 3M eflusso disponibilità a mezzo bonifico eflusso disponibilità a mezzo bonifico verso 1S Operazioni di disinvestimento 14 Cedole, dividendi e premi estratti B Vendita a pronti titoli e diritti di opzione BF Rimborso titoli e/o Fondi Comuni 3S Incasso per contratti derivati 6 ccredito - incasso per contratti derivati BE Sottoscrizione titoli e/o Fondi Comuni 2S Operazioni di investimento BB cquisto a pronti titoli e diritti di opzione 4S Pagamento per contratti derivati 7 ddebito - pagamento per contratti derivati 5S Erogazione finanziamento 7 Erogazione finanziamenti diversi e prestiti personali 6S Rimborso finanziamento 74 Pagamento canone leasing 15 Rimborso finanziamenti 8O Vendita banconote estere contro euro B Vendita banconote estere contro euro 7O cquisto banconote estere contro euro C cquisto banconote estere contro euro 8S Pagamenti 45 Pagamento per utilizzo carte di credito 0S Pagamento relativo a servizi accessori I5 Pagamento relativo a servizi accessori 9S Rimborso connesso a servizi accessori I6 Rimborso connesso a servizi accessori 2V Versamento contante inferiore a U3 Versamento contante < V Prelevamento contante inferiore a U4 Prelevamento contante < * urante il periodo transitorio previsto all articolo 10 del d. lgs. 141/10, la tabella deve essere utilizzata dagli intermediari iscritti nell'elenco speciale di cui all'articolo 107 del decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385, nel testo vigente alla data del 4 settembre

10 TBELL 7 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per società fiduciarie escrizione causale escrizione operazione I1 fflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 2M fflusso disponibilità I3 fflusso disponibilità in contante tramite banche o Poste Italiane S.p.. 4M 6M fflusso disponibilità a mezzo bonifico Giroconto in entrata su mandato 48 fflusso disponibilità a mezzo bonifico interno fflusso disponibilità a mezzo bonifico dal F Trasferimento di disponibilità tra mandati fiduciari (beneficiario) 1M eflusso disponibilità I2 eflusso disponibilità per mezzo titoli di credito 26 eflusso disponibilità a mezzo bonifico interno 3M eflusso disponibilità a mezzo bonifico eflusso disponibilità a mezzo bonifico verso 5M 1S 2S Giroconto in uscita da mandato Operazioni di disinvestimento Operazioni di investimento F Trasferimento di disponibilità tra mandati fiduciari (ordinante) 14 Cedole, dividendi e premi estratti B Vendita a pronti titoli e diritti di opzione BF Rimborso titoli e/o Fondi Comuni BE Sottoscrizione titoli e/o Fondi Comuni BB cquisto a pronti titoli e diritti di opzione 3S Incasso per contratti derivati 6 ccredito-incasso per contratti derivati 4S Pagamento per contratti derivati 7 ddebito-pagamento per contratti derivati 4T Trasferimento titoli tra dossier (immissione) C2 Trasferimento titoli al portatore tra mandati (immissione) C1 Trasferimento titoli al portatore tra mandati 3T Trasferimento titoli tra dossier (uscita) (uscita) 6T Trasferimento titoli da altro Istituto C3 Trasferimento titoli al portatore da altro Istituto 5T Trasferimento titoli a altro Istituto C4 Trasferimento titoli al portatore a altro Istituto 0S Pagamento relativo a servizi accessori I5 Pagamento relativo a servizi accessori 9S Rimborso connesso a servizi accessori I6 Rimborso connesso a servizi accessori 2V Versamento contante inferiore a U3 Versamento contante < Prelevamento contante inferiore a U4 Prelevamento contante < V TBELL 8 Raccordo tra causali analitiche e aggregate per Cassa epositi e Prestiti S.p.. escrizione causale escrizione operazione 2F Erogazione finanziamento 7 Erogazione finanziamento 3F Rimborso finanziamento 15 Rimborso finanziamenti 10