Relazione sulla gestione Bilancio abbreviato al 31/12/2011

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1 E.S.CO PROV.LE TUSCIASPA Sede legale: VIA S. MARIA DELLA GROTTICELLA 51 VITERBO (VT) Iscritta al Registro Imprese di VITERBO C.F. e numero iscrizione: Iscritta al R.E.A. di VITERBO n Capitale Sociale sottoscritto ,00 Interamente versato Partita IVA: Relazione sulla gestione Bilancio abbreviato al 31/12/2011 Signori Soci, nella Nota integrativa Vi sono state fornite le notizie attinenti alla illustrazione del bilancio al 31/12/2011; nel presente documento, conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, Vi forniamo le notizie attinenti la situazione della Vostra società e le informazioni sull'andamento della gestione. La presente relazione, redatta con valori espressi in unità di Euro, viene presentata a corredo del Bilancio d esercizio al fine di fornire informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali della società corredate, ove possibile, di elementi storici e valutazioni prospettiche. Informativa sulla società Riportiamo di seguito alcuni fatti di particolare rilevanza che si ritiene utile evidenziare alla Vostra attenzione. Fatti di particolare rilievo Sedi secondarie In osservanza di quanto disposto dall'art del Codice Civile, si dà di seguito evidenza delle sedi operative secondarie della società: Indirizzo Località VIA S.M. DELLA GROTTICELLA N. VITERBO Attività di direzione e coordinamento Ai sensi del comma 5 dell art bis del Codice Civile si rende noto che, pur non appartenendo la società ad alcun Gruppo come definito dalle norme in materia, è tuttavia soggetta all attività di direzione e coordinamento da parte dell Ente Provincia di Viterbo, in quanto soggetta al regime di in house providing quale società a capitale misto. Si attesta che l attività di direzione e coordinamento non ha prodotto particolari effetti sull attività d impresa e sui suoi risultati. Si attesta che non vi sono state decisioni, influenzate dalla società che svolge attività di direzione e coordinamento, che richiedano un indicazione delle ragioni e degli interessi che hanno inciso sulle stesse. Relazione sulla Gestione 1

2 Situazione patrimoniale e finanziaria Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale. Stato Patrimoniale Attivo assoluta CAPITALE CIRCOLANTE ,27 % ,67 % ,11 % Liquidità immediate ,79 % ,42 % (63.442) (62,20) % Disponibilità liquide ,79 % ,42 % (63.442) (62,20) % Liquidità differite ,50 % ,05 % ,34 % Crediti verso soci Crediti dell'attivo Circolante a breve termine ,46 % ,02 % ,34 % Crediti immobilizzati a breve termine Attività finanziarie Ratei e risconti attivi 783 0,04 % 578 0,03 % ,47 % Rimanenze ,98 % ,20 % ,81 % IMMOBILIZZAZIONI ,73 % ,33 % (76.577) (48,80) % Immobilizzazioni immateriali ,12 % ,61 % ( ) (80,54) % Immobilizzazioni materiali ,60 % ,77 % (1.722) (11,81) % Immobilizzazioni finanziarie Crediti dell'attivo Circolante a m/l termine ,01 % ,95 % ,56 % TOTALE IMPIEGHI ,00 % ,00 % ,37 % Stato Patrimoniale Passivo CAPITALE DI TERZI ,05 % ,87 % ,20 % Passività correnti ,33 % ,57 % ,42 % Debiti a breve termine ,29 % ,52 % ,94 % Ratei e risconti passivi 963 0,04 % 950 0,05 % 13 1,37 % Passività consolidate ,72 % ,29 % (88.535) (5,64) % Debiti a m/l termine ,31 % ,84 % (88.656) (5,68) % Fondi per rischi e oneri TFR ,40 % ,45 % 121 1,41 % CAPITALE PROPRIO ,95 % ,13 % ,72 % Capitale sociale ,80 % ,48 % Relazione sulla Gestione 2

3 Riserve ,06 % ,07 % 1 0,08 % Utili (perdite) portati a nuovo (26.788) (1,24) % (66.676) (3,54) % (59,82) % Utile (perdita) dell'esercizio ,34 % ,12 % ,27 % TOTALE FONTI ,00 % ,00 % ,37 % Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2011 Esercizio 2010 Variazioni % Copertura delle immobilizzazioni 345,72 % 55,98 % 517,58 % Indice di indebitamento 1.580,41 % 2.320,16 % (31,88) % Mezzi propri su capitale investito 5,95 % 4,13 % 44,07 % Oneri finanziari su fatturato 2,82 % 5,37 % (47,49) % Indice di disponibilità 380,02 % 729,00 % (47,87) % Indice di tesoreria primario 206,40 % 377,50 % (45,32) % Situazione economica Per meglio comprendere il risultato della gestione della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione del Conto Economico. Conto Economico VALORE DELLA PRODUZIONE ,00 % ,00 % ,03 % - Consumi di materie prime ,70 % ,38 % ,07 % - Spese generali ,54 % ,20 % ,80 % VALORE AGGIUNTO ,76 % ,42 % (27.501) (15,23) % - Altri ricavi ,20 % ,20 % ( ) (98,44) % - Costo del personale ,58 % ,81 % (4.548) (12,83) % - Accantonamenti MARGINE OPERATIVO LORDO ,99 % (5.492) (0,59) % (2.281,10) % - Ammortamenti e svalutazioni ,45 % ,94 % (21.921) (80,17) % RISULTATO OPERATIVO CARATTERISTICO (Margine Operativo Netto) ,54 % (32.834) (3,53) % (448,31) % Relazione sulla Gestione 3

4 + Altri ricavi e proventi ,20 % ,20 % ( ) (98,44) % - Oneri diversi di gestione ,34 % ,22 % (7.307) (64,23) % REDDITO ANTE GESTIONE FINANZIARIA ,39 % ,44 % ,90 % + Proventi finanziari ,78 % ,06 % (424) (4,32) % + Utili e perdite su cambi RISULTATO OPERATIVO (Margine Corrente ante oneri finanziari) ,18 % ,50 % ,04 % + Oneri finanziari (34.921) (2,91) % (42.079) (4,53) % (17,01) % REDDITO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA (Margine corrente) ,26 % ,97 % ,55 % + Rettifiche di valore di attività finanziarie + Proventi e oneri straordinari (15.743) (1,31) % (15.578) (1,68) % (165) 1,06 % REDDITO ANTE IMPOSTE ,95 % ,30 % ,95 % - Imposte sul reddito dell'esercizio ,75 % ,01 % ,70 % REDDITO NETTO ,20 % ,29 % ,27 % Principali indicatori della situazione economica Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2011 Esercizio 2010 Variazioni % R.O.E. 39,29 % 51,26 % (23,35) % R.O.I. 5,31 % (1,74) % (405,17) % R.O.S. 9,11 % 13,58 % (32,92) % R.O.A. 5,23 % 5,65 % (7,43) % E.B.I.T. NORMALIZZATO , ,00 5,04 % E.B.I.T. INTEGRALE , ,00 5,65 % Informazioni ex art 2428 C.C. Qui di seguito si vanno ad analizzare in maggiore dettaglio le informazioni così come specificatamente richieste dal disposto dell'art del Codice Civile. Principali rischi e incertezze a cui è esposta la società Ai sensi e per gli effetti del primo comma dell art del Codice Civile si attesta che la società non è esposta a particolari rischi e/o incertezze. Relazione sulla Gestione 4

5 Principali indicatori non finanziari Ai sensi del secondo comma dell art del Codice Civile, si attesta che, per l attività specifica svolta e per una migliore comprensione della situazione della società, dell andamento e del risultato della gestione, non si ritiene rilevante l esposizione di indicatori non finanziari. Informativa sull'ambiente Si attesta che la società non ha intrapreso particolari politiche di impatto ambientale perché non necessarie in relazione all attività svolta. Informativa sul personale Non si segnalano informazioni di rilievo in merito alla gestione del personale. 1) Attività di ricerca e sviluppo Ai sensi e per gli effetti di quanto riportato al punto 1) del terzo comma dell art del Codice Civile, si attesta che nel corso dell'esercizio non sono state svolte attività di ricerca e sviluppo. 2) Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti Per quanto riguarda il disposto di cui al punto 2) del terzo comma dell art del Codice Civile si sottolinea che la società non detiene alcun tipo di partecipazione e pertanto non ha in essere alcun tipo di rapporto con imprese controllate, collegate o controllanti. 3) Azioni proprie Ai sensi degli artt. 2435bis e 2428 del Codice Civile, si precisa che la società, alla data di chiusura dell esercizio, non possedeva azioni proprie. 4) Azioni/quote della società controllante Si attesta che la società non è soggetta al vincolo di controllo da parte di alcuna società o gruppo societario. 5) Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio Non si segnalano fatti di rilievo successivi alla chiusura dell'esercizio. 6) Evoluzione prevedibile della gestione Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6) del terzo comma dell art del Codice Civile, si segnala che i risultati dei primi mesi dell'esercizio in corso danno segnali di prospettive stazionarie rispetto all'andamento registrato durante l'esercizio appena chiuso. Relazione sulla Gestione 5

6 6bis) Uso di strumenti finanziari rilevanti per la valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell'esercizio Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6-bis) del terzo comma dell art del Codice Civile, si attesta che la società non ha intrapreso particolari politiche di gestione del rischio finanziario, in quanto ritenuto non rilevante nella sua manifestazione in riferimento alla nostra realtà aziendale. Conclusioni Signori Soci, alla luce delle considerazioni svolte nei punti precedenti e di quanto esposto nella Nota Integrativa, vi invitiamo: ad approvare il Bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2011 unitamente alla Nota integrativa ed alla presente Relazione che lo accompagnano; a coprire la perdita d'esercizio mediante: utilizzazione di parte dell utile netto di esercizio per Euro ; a destinare il 5% dell utile netto al fondo di riserva legale; a accantonare il residuo al fondo di riserva statutario. Viterbo, 27/03/2012 Per il Consiglio di Amministrazione Angelo Corsetti, Presidente Relazione sulla Gestione 6