I PRODOTTI Finanziamento per liquidità aziendale 10

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1 AGGIORNATO AL 30 NOVEMBRE 2011 I SERVIZI ACCORDO ASSOLOMBARDA CARIIPARMA IINSIIEME VERSO LE IIMPRESE Pagina 1 di 32 pag. Finanza Straordinaria 4 Sistema Estero 5 On Line 7 Cash management internazionale 8 Settore Agroalimentare 9 I PRODOTTI Finanziamento per liquidità aziendale 10 Finanziamento imposte - 13a e 14a mensilità 11 Liquidità / Consolidamento passività a breve 12 Finanziamento scorte 13 Finanziamento Cariparma Espositori 14 Cariparma Innovazione 15 Finanziamento fotovoltaico Chirografario 16 Finanziamento fotovoltaico Ipotecario 18 Finanziamento chirografario per le altre energie rinnovabili, assimilabili, spese R & S per la produzione di energia con impianti di nuova tecnologia Finanziamento ipotecario per le altre energie rinnovabili, assimilabili, 22 spese R & S per la produzione di energia con impianti di nuova tecnologia Prestito per investimenti produttivi 24 Pacchetto impresa forte 25 Finanziamento ai soci che intendono apportare nuovo capitale in azienda Finanziamento alle imprese che hanno effettuato aumenti di capitale 26 Finanziamento alle imprese che hanno deliberato aumenti di capitale 28 Nuovi mercati 29 Prestito partecipativo 31 Mutuo ipotecario

2 I SERVIZI FINANZA DEDICATA E CONSULENZA ORDINARIA Con tale servizio CARIPARMA vuole offrire un supporto che permetta alle Imprese di essere accompagnate nella scelta dello strumento finanziario più adatto. - Accompagnamento all erogazione di finanziamenti dedicati (vedi schede prodotto allegate) - Consulenza ordinaria - Accompagnamento al Factoring: Crédit Agricole Commercial Finance è la società di factoring del Gruppo Crédit Agricole. Primo factor internazionale attivo in oltre 60 paesi. Crédit Agricole Commercial Finance, specialista nella gestione dei crediti d'impresa, accompagna lo sviluppo delle aziende mettendo a disposizione dei servizi conformi alle esigenze e all attività svolta sia in Italia sia all'estero. Il Factoring è uno strumento per gestire professionalmente i crediti ed è un supporto gestionale ed una tecnica finanziaria, rivolti a soddisfare le esigenze di gestione dei crediti di fornitura da parte delle imprese. Il Factoring comprende diversi servizi: - amministrazione, gestione e incasso dei crediti; - assistenza legale nella fase di recupero dei crediti; - valutazione dell affidabilità della clientela; - anticipo dei crediti prima della relativa scadenza; - garanzia del buon fine delle operazioni. Il Factoring non è dunque un alternativa al credito bancario, ma certamente presenta una componente finanziaria che può essere utilizzata in via complementare alle altre fonti di finanziamento a disposizione dell impresa. Un team di specialisti offrirà una soluzione su misura, in base alle esigenze e alle aspettative del cliente in materia di gestione, di finanziamento e di incasso. Avere un solo interlocutore permetterà di guadagnare tempo per quanto riguarda la gestione e la presa di decisioni ed eviterà la perdita di informazioni. Pagina 2 di 32

3 - Accompagnamento al Leasing: Crédit Agricole Leasing Italia, la società di Leasing del Gruppo Crédit Agricole è presente in tutti i comparti della locazione finanziaria: autovetture, beni strumentali, immobili, nautica da diporto e da ultima anche nel settore dell energia rinnovabile. Offre tramite una Area Riservata ai clienti di Crédit Agricole Leasing Italia un servizio attivo 24 ore su 24, 7 giorni su 7. Tramite l Area Riservata Clienti è possibile verificare la propria posizione contrattuale, stampare copie di documenti IVA, piani di ammortamento, prospetti contabili e chiedere la variazione dei dati anagrafici o della banca di appoggio per il pagamento dei canoni; il tutto in completa autonomia e senza costi aggiuntivi. Referente dedicato: Responsabile Centro Imprese Milano Responsabile Area Corporate Lombardia Fabio Donnini Stefano Cirella Indirizzo dedicato: fabiodonnini@cariparma.it stefanocirella@cariparma.it Pagina 3 di 32

4 FINANZA STRAORDINARIA Servizio dedicato soprattutto alle aziende che hanno necessità di riequilibrare la propria struttura finanziaria e di impostare operazioni straordinarie. Check-up: o incontri one to one al fine di individuare: le necessità finanziarie delle aziende (sia grandi che medie e piccole); gli eventuali rischi finanziari; o fornitura di prodotti finanziari per il servizio del debito e ricerca degli strumenti idonei al soddisfacimento di altre necessità/opportunità. Finanza Straordinaria: Il nostro team di specialisti in Finanza d'impresa accompagna i propri clienti nello sviluppo di progetti di natura straordinaria. Quotazioni in Borsa Project Finance: finanziamenti di progetti industriali a medio e lungo termine in particolare con clientela operante nei settori Real Estate, Shipping, Aeroportuali e Telecomunicazioni. Operazioni di Acquisition & Leverage Financing per l'acquisito di aziende e riacquisto di capitale. Merger & Acquisition (M&A): strutturazione e assistenza nella realizzazione di progetti di fusione/acquisizione e ricerca di partner finanziari e industriali. Interventi di Private Equity tramite C3A, il fondo di investimento del Gruppo Crédit Agricole destinato al finanziamento delle aziende italiane che operano nel comparto agro alimentare e nei settori connessi. Pagina 4 di 32

5 SISTEMA ESTERO Un'assistenza costante e personalizzata alle imprese, che si fonda su un'articolata struttura consulenziale presente sul territorio. Sistema estero propone soluzioni sia alle imprese italiane che commerciano, che vogliono iniziare o che desiderano sviluppare un attività con l estero sia alle imprese internazionali che desiderano investire in Italia. I SERVIZI offerti alle imprese associate: un gestore dedicato, che cura le principali problematiche commerciali e creditizie; uno Specialista Estero, capace di offrire un aiuto mirato sulle tematiche più complesse e seguire da vicino i progetti di internazionalizzazione; il Servizio Segreteria Estero e Relazioni Internazionali, che coordina gli specialisti sul territorio e promuove l'attività di internazionalizzazione delle imprese clienti; informativa commerciale, fiscale e normativa sui vari paesi; supporto nella costituzione di società e joint venture; utilizzo di servizi di direct debit di altri paesi; cash management e cash pooling internazionale; sistemi di incasso e pagamento: possibilità di eseguire pagamenti in euro (SEPA e crosso border) e in tutte le possibili divise attualmente negoziabili; ricezione pagamenti dall estero e incasso assegni; gestione sistemi di incasso elettronici in Francia, Germania, Spagna; apertura di conti all'estero per rispondere a specifiche esigenze operative e fiduciarie, oltre alla possibilità di aprire presso Cariparma conti correnti denominati in valuta estera, disponibili nelle principali divise; apertura di conti "non residenti" per realtà estere che desiderano operare in Italia; Servizio di check up aziendale su copertura rischi. I PRODOTTI FINANZIARI offerti alle imprese associate: anticipo Export su fatture e/o contratti: rivolto alle imprese esportatrici che devono fronteggiare momentanee esigenze di cassa e/o migliorare la propria gestione finanziaria e pertanto chiedono alla banca l'anticipo dei crediti derivanti dalle vendite all'estero, sia in euro che in divisa; finanziamenti Import: per le aziende che hanno necessità di finanziamenti per un arco temporale di breve periodo, per il regolamento dei debiti derivanti da acquisti di prodotti e/o servizi dall'estero, sia in euro che in divisa; finanziamenti generici in divisa estera; operazioni di copertura del rischio di cambio. Pagina 5 di 32

6 Cariparma si propone quindi come solido partner nell'affiancare le aziende e sostenere il loro sviluppo nell'attività internazionale con un'ampia gamma di servizi specifici e prodotti dedicati: Nell'ambito dell'attività di Trade Finance Cariparma è in grado di confermare operazioni relative a: emissione di lettere di credito all'esportazione con o senza conferma; operazioni con garanzia SACE incluso lo sconto pro soluto di effetti con Voltura di Polizza; avviare rapporti con SIMEST, EBRD, IFC. rilasciare controgaranzie a fronte di fideiussioni ricevute da banche internazionali, grazie alle linee di credito messe a disposizione di numerose realtà bancarie attive nei Paesi OCSE e in più di 50 Paesi emergenti. Presenza di un funzionario CARIPARMA in associazione per incontri, previo appuntamento, con associati su temi legati all estero e possibile utilizzo della rete internazionale Credit Agricole. ON LINE Pagina 6 di 32

7 Per le aziende che vogliono essere sempre in collegamento con la propria banca: HOME BANKING PER LE IMPRESE ( BankLink.net2: Servizio di internet banking dedicato alle imprese Corporate che hanno la necessità di avere una piattaforma 'multipla' (multibanca, multiazienda e multiutente) ma semplice da utilizzare. SISTEMI TELEMATICI INCASSI E PAGAMENTI Per gestire al meglio il flusso finanziario dell azienda proponiamo una gamma di prodotti e servizi per rendere più efficienti gli incassi e i pagamenti. STRUMENTI D'INCASSO POS, lo strumento che ti consente di accettare il pagamento attraverso le carte di credito e le carte di debito abilitate al circuito PagoBancomat MAV Ri.Ba R.I.D. STRUMENTI DI PAGAMENTO CartaSi Business Plus, la carta di credito pensata per le aziende come sostituto del contante o degli assegni; un alternativa comoda ed economica soprattutto quando si viaggia per lavoro; CartaSi Corporate; Bonifici; Bonifici periodici; Giroconti. INTERNET BANKING Il comodo servizio di Corporate Banking Interbancario di Cariparma che permette di gestire l operatività quotidiana in modo sicuro, semplice e flessibile grazie a: - servizi Informativi per monitorare la tua situazione finanziaria - servizi dispositivi per gestire i flussi di incasso e di pagamento. CASH POOLING Un servizio rivolto alle aziende che presentano più divisioni, ognuna con propria autonomia contabile e amministrativa, e alle aziende tra loro collegate. Favorisce un migliore controllo della tesoreria aziendale, oltre ad ottimizzare la gestione dei flussi di cassa. Attraverso le funzioni di Cash Pooling la disponibilità giornaliera dei saldi di uno o più conti correnti, viene accentrata automaticamente, con pari valuta, su un unico conto (definito conto master ). Pagina 7 di 32

8 CASH MANAGEMENT INTERNAZIONALE Lo strumento per la gestione diretta, veloce e in totale sicurezza dei rapporti bancari esteri. MONETICA Carte di credito aziendali: - Cartasì Business plus - Cartasì Corporate PRODOTTI BANCA ASSICURAZIONE Siamo in grado di fornirvi (tramite società nostra partner) un servizio di brokeraggio assicurativo attraverso la valutazione delle copie delle polizze aziendali in essere sulle quali verrà attivato un check up sia sui costi sia sulle coperture. Si procederà poi con un offerta che, se accettata, si tradurrà nella firma di un mandato di brokeraggio assicurativo. GESTIONE PRODOTTI DERIVATI Coperture tassi: Un'efficace copertura dal rialzo imprevisto del costo del denaro rappresenta una scelta strategica fondamentale. Due esempi di questo tipo di copertura: - Interest Rate Swap (I.R.S.), lo strumento che ti consente di trasformare il tasso da variabile a fisso e viceversa - CAP, che fornisce una protezione a fronte di un eventuale apprezzamento del tasso stabilito alla stipula del contratto. Valute: Per una corretta pianificazione delle attività di import/export della tua azienda, Cariparma propone un'ampia gamma di strumenti finanziari, tra cui: - Operazioni Call: conferiscono la facoltà di COMPRARE una quantità di divisa certa ad un cambio predefinito. - Operazioni Put: conferiscono la facoltà di VENDERE una quantità di divisa certa ad un cambio predefinito. Commodities: La soluzione per gestire il rischio di un andamento anomalo dei prezzi delle materie prime acquistate. Tra le possibili soluzioni a disposizione: - acquisto a termine - vendita a termine. Pagina 8 di 32

9 SETTORE AGROALIMENTARE Risorse e capitali per le aziende del settore Agro Alimentare: Ca Agro Alimentare è una società holding di partecipazioni creata da Credit Agricole, da Cariparma, da Friuladria e da Fondazione Cariparma. Dispone di 95 M per accompagnare durevolmente nel tempo le imprese italiane nei loro progetti di sviluppo. CA Agro Alimentare è gestita da IDIA SODICA, società del gruppo specializzata in operazioni di investimento nella filiera agro alimentare. Investimenti di capitale di accompagnamento a sostegno dell imprenditoria nazionale: - a fronte di progetti di crescita per vie interne o esterne, integrazioni di filiera, acquisizione di concorrenti, sviluppo della presenza internazionale, incremento della capacità produttiva; - per lo sviluppo di partnership commerciali nazionali ed estere, con le aziende assistite o partecipate; - per affiancamento dell imprenditore nella fase di ricambio generazionale. Attività di IDIA in Italia: Dalla sua nascita IDIA Italia ha esaminato oltre 70 dossiers appartenenti a gran parte dei sub - settori della filiera agroalimentare ed industriale italiana. Pagina 9 di 32

10 II PRODOTTII FINANZIAMENTO PER LIQUIDITA AZIENDALE Finalità Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Tasso variabile collegato all'euribor 3 mesi mmp + spread (aggiornamento mensile) Forma Tecnica Estinzione/decurtazione anticipate Tutte le imprese associate Liquidità aziendale Massimo euro Finanziamento a breve Massimo 18 mesi - Roll over trimestrale eventuali altre garanzie da valutare in sede di istruttoria fidi + 3,300 classe A; + 3,500 classe B; + 3,700 classe C. Apertura di credito in c/c ZERO Pagina 10 di 32

11 FINANZIAMENTO IMPOSTE - 13a e 14a MENSILITA' Finalità Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Tutte le imprese associate pagamento imposte, tasse contributi, tredicesime e quattordicesime Massimo euro Medioprestito Massimo 6 mesi eventuali altre garanzie da valutare in sede di istruttoria fidi Tasso variabile collegato all'euribor 3 mesi mmp + spread (aggiornamento di ogni anno) + 2,500 classe A; + 2,650 classe B; + 2,900 classe C. Rate Mensili Spese a carico del cliente incasso rata: esente; istruttoria a favore della Banca: 0,25% (min 125 max 500) Estinzione/decurtazione anticipate ZERO Imposta sostitutiva Mora Documentazione da produrre ZERO chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti giustificativi di spesa Pagina 11 di 32

12 LIQUIDITA' / CONSOLIDAMENTO PASSIVITA' A BREVE Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Tasso variabile collegato all Euribor 3 mesi mmp + spread (aggiornato al: di ogni anno) Rate tutte le imprese associate riequlibrio della struttura patrimoniale dell'impresa attraverso lo spostamento a medio termine di passività a breve termine massimo euro Medioprestito minimo 19 mesi - massimo 84 mesi eventuali altre garanzie da valutare in sede di istruttoria fidi fino a 36 mesi + 3,000 classe A; + 3,250 classe B; + 3,575 classe C compresa tra 36 e 60 mesi Oltre 60 mesi: + 3,200 classe A; + 3,575 classe B; + 4,000 classe C Le operazioni saranno valutate singolarmente mensili - trimestrali semestrali Spese a carico del cliente incasso rata: esente; di istruttoria: 0,50% (min 250 max 2.500). Estinzione/decurtazione anticipate ZERO Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato Mora chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti Documentazione da produrre giustificativi di spesa Pagina 12 di 32

13 FINANZIAMENTO SCORTE Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Tasso variabile, collegato all Euribor 3 mesi mmp + spread (aggiornamento: di ogni anno) Rate Tutte le Imprese associate acquisto materie prime e semilavorati massimo euro - fatture d'acquisto al netto IVA Medioprestito massimo 18 mesi eventuali altre garanzie da valutare in sede di istruttoria fidi + 2,850 classe A; + 3,325 classe B; + 3,750 classe C. Mensili Spese incasso rata: esente; di istruttoria: 0, 50% (min 125 max 500); Estinzione/decurtazione anticipate ZERO, Imposta sostitutiva ZERO Mora chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti Documentazione da produrre giustificativi di spesa Pagina 13 di 32

14 FINANZIAMENTO CARIPARMA ESPOSITORI Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Tasso variabile, Euribor 3 mesi mmp (aggiornamento: di ogni anno) tutte le Imprese associate spese per la partecipazione a manifestazioni presso gli Enti Fiere nazionali massimo euro (fino al 100% delle spese sostenute Iva esclusa) Medioprestito chirografario mesi (solo per manifestazioni a cadenza biennale) garanzie personali ove richiesto - obbligatoria per Classe deliberativa C Variabile, collegato all Euribor 3 mesi mmp + spread: fino a 12 mesi Da 12 a 24 mesi + 1, ,100 Rata mensile - trimestrale semestrale Spese incasso rata: esente; di istruttoria : 50 euro; Estinzione/decurtazione anticipate ZERO; Imposta sostitutiva esente; Mora chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti. Documentazione da produrre Documentazione di spesa Pagina 14 di 32

15 CARIPARMA INNOVAZIONE tutte le Imprese associate Investimenti finanziabili Innovazione strumentale di base (hardware informatico, hardware per telecomunicazioni, software di base ed evoluti, investimenti in e- business, spese accessoriein campo ICT); Innovazione finale legata a specifici prodotti e processi (progettazione e realizzazione di impianti pilota, innovazione di processi produttivi, acquisto di macchine o linee di produzione innovative, sistemi di controllo, innovazione di servizi, inserimento in azienda di nuove tecnologie). Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Preammortamento Periodo di Utilizzo minimo massimo euro medioprestito chirografario massimo 96 mesi comprensivo di eventuale periodo di somministrazione e preammortamento a discrezione, solo personali - obbligatoria fideiussione solidale dei soci per Classe deliberativa C preammortamento massimo 12 mesi periodo di somministrazione massimo 24 mesi uguale a quello di ammortamento Tasso variabile collegato all Euribor 3 mesi mmp + spread (aggiornamento : di ogni anno) Fino a 36 mesi: + 2,350 pt - classe deliberativa A; + 2,500 pt - classe deliberativa B; + 2,700 pt - classe deliberativa C Tra 37 e 60 mesi: + 2,550 pt - classe deliberativa A; + 2,800 pt - classe deliberativa B; + 3,100 pt - classe deliberativa C Oltre 60 mesi: le operazioni saranno valutate singolarmente Rate periodicita periodo di somministrazione: UNICAMENTE 30/06 e 31/12 di ogni anno; periodicita periodo di preammortamento e ammortamento: mensile - trimestrale semestrale. Spese incasso rata: esente; di istruttoria: 0,75% (min 250 max 5.000) derogabili. Estinzione/decurtazione anticipate ZERO Imposta sostitutiva esente Mora chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti Pagina 15 di 32

16 FINANZIAMENTO FOTOVOLTAICO CHIROGRAFARIO Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Modalità di erogazione Tasso variabile nel periodo di somministrazioni Tutte le Imprese associate Costruzione, potenziamento e riattivazione di impianti per la produzione di enrgia da pannelli fotovoltaici fino al 100% dell'investimento (netto IVA) - min euro - max medioprestito chirografario E' prevista la possibilità di effettuare erogazioni a SAL, nel seguente modo: sino a un max del 60% del finanziamento dietro presentazione fatture; sino a un max del 30% del finanziamento alla presentazione della ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE; il restante 10% ad avvenuta cessione del credito pro solvendo da parte del GSE. minimo: 19 mesi Massimo 240 mesi massimo 12 mesi, compresi nella durata max del finanziamento nei quali sono possibili somministrazioni a S.A.L. Nel periodo di somministrazione il finanziamento è necessariamente trattato a tasso variabile (con aggiornamento mensile del parametro) Periodo di preammortamento tasso variabile o fisso massimo 6 mesi compresi nella durata max dei finanziamenti. Può essere previsto solo per erogazioni uniche e verrà trattato allo stesso tasso dell'ammortamento Garanzie cessione del credito notificata ed accettata da parte del GSE a valere sull assegnazione della tariffa incentivante; polizza assicurativa vincolata a favore Cariparma; per finanziamenti con durata superiore a 84 mesi: altre eventuali garanzie - costituzione di patrimoni dedicati ex art bis - altre garanzie di legge (es. privilegio sull impianto) Tasso variabile collegato all'euribor 1/3/6 mesi mmp base spread Fino a 60 mesi: + 2,500 pt classe deliberativa A; + 2,600 pt classe deliberativa B, + 2,950 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi:: Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Fino a 60 mesi: Tasso Fisso collegato + 2,550 pt classe deliberativa A; all'irs di periodo + + 2,650 pt classe deliberativa B; spread + 3,350 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi:: Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Rate periodicita del periodo di somministrazione: UNICAMENTE 30/06 e 31/12 di ogni anno; periodicità periodo di preammortamento e ammortamento: mensile/trimestrale/semestrale Spese: incasso rata: esente; istruttoria: 0,50% dell'erogato (Min 150 e max 3.000) Pagina 16 di 32

17 Estinzione/decurtazione anticipate ZERO per il tasso variabile; 1% per il tasso fisso; Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato a carico del beneficiario; Mora chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti. Documentazione da produrre per la concessione: o per classe deliberativa A, importi fino a 1 mil, durata max 5 anni preventivo di spesa; progetto d'investimento; parere di fattibilità Ufficio B.U. Energia; o in tutti gli altri casi, per tutte le altre classi deliberative, oltre ai documenti di cui sopra: business plan triennale; per importi fino a parere tecnico Ufficio B.U. Energia; per importi superiori a certificazione tecnica che comprovi qualità e potenzialità dell'impianto, rilasciata da società specializzata e di fiducia dell'istituto; per l'erogazione: o fatture relative alla realizzazione dell'impianto per le erogazioni a SAL (max 60%); o ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE (max 30%); o polizza assicurativa vincolata a favore di Cariparma contro i rischi diretti e indiretti e cessione del credito pro solvendo per l erogazione finale (10%); o certificazione di conformità e produttività da produrre post collaudo impianto Pagina 17 di 32

18 FINANZIAMENTO FOTOVOLTAICO IPOTECARIO Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Modalità di erogazione Periodo di somministrazioni solo tasso variabile Periodo di preammortamento tasso variabile o fisso tutte le imprese associate Costruzione, potenziamento e riattivazione di impianti per la produzione di energia da pannelli fotovoltaici fino al 100% dell'investimento (netto IVA) Minimo euro massimo euro mutuo ipotecario E' prevista la possibilità di effettuare erogazioni a SAL, nel seguente modo: sino a un max del 60% del finanziamento dietro presentazione fatture; sino a un max del 30% del finanziamento alla presentazione della ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE; il restante 10% ad avvenuta cessione del credito pro solvendo da parte del GSE. minimo: 19 mesi Massimo 240 mesi massimo 12 mesi, compresi nella durata max del finanziamento nei quali sono possibili somministrazioni a S.A.L. Nel periodo di somministrazione il finanziamento è necessariamente trattato a tasso variabile (con aggiornamento mensile del parametro) massimo 6 mesi compresi nella durata max dei finanziamenti. Può essere previsto solo per erogazioni uniche e verrà trattato allo stesso tasso dell'ammortamento Garanzie garanzie reali; cessione del credito notificata ed accettata da parte del GSE a valere sull assegnazione della tariffa incentivante; polizza assicurativa vincolata a favore Cariparma; per finanziamenti con durata superiore a 84 mesi: altre eventuali garanzie - costituzione di patrimoni dedicati ex art bis - altre garanzie di legge (es. privilegio sull impianto) Tasso variabile collegato all'euribor 1/3/6 mesi mmp base spread (aggiornamento: di ogni anno) Fino a 60 mesi: + 2,500 pt classe deliberativa A; + 2,600 pt classe deliberativa B; + 2,950 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi:: Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Tasso Fisso collegato all'irs di periodo + spread Fino a 60 mesi: + 2,550 pt classe deliberativa A; + 2,650 pt classe deliberativa B; + 3,350 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi:: Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Rate periodo di somministrazione: UNICAMENTE 30/06 e 31/12 di ogni anno; periodo di preammortamento e ammortamento: mensile - trimestrale semestrale Pagina 18 di 32

19 Spese incasso rata: esente; istruttoria: 0,50% dell'erogato (Min 150 e max 3.000); Estinz.ne/decurt.ne anticipata ZERO per il tasso variabile; 1% per il tasso fisso Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato a carico del beneficiario Mora standard dei mutui ipotecari. Documentazione da produrre per la concessione: o per classe deliberativa A, importi fino a 1 milione, durata massimo 5 anni: preventivo di spesa; progetto d'investimento; parere di fattibilità Ufficio B.U. Energia; o in tutti gli altri casi, per tutte le altre classi deliberative, oltre ai documenti di cui sopra: business plan triennale; per importi fino a parere tecnico Ufficio B.U. Energia; per importi superiori a certificazione tecnica che comprovi qualità e potenzialità dell'impianto rilasciata da società specializzata e di fiducia dell'istituto; per l'erogazione: o fatture relative alla realizzazione dell'impianto per le erogazioni a SAL (max 60%); o ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE (max 30%); o polizza assicurativa vincolata a favore di Cariparma contro i rischi diretti e indiretti e cessione del credito pro solvendo per l erogazione finale (10%); o certificazione di conformità e produttività da produrre post collaudo impianto Pagina 19 di 32

20 FINANZIAMENTO CHIROGRAFARIO PER LE ALTRE ENERGIE RINNOVABILI, ASSIMILABILI, SPESE R & S PER LA PRODUZIONE DI ENERGIA CON IMPIANTI DI NUOVA TECNOLOGIA Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Modalità di erogazione Periodo di somministrazioni solo tasso variabile Periodo di preammortamento il tasso potrà essere variabile o fisso Tutte le imprese associate Costruzione, potenziamento e riattivazione di impianti per la produzione di energia da: fonti rinnovabili - escluso fotovoltaico (idroelettrico, eolico, biomasse, etc); fonti assimilabili (cogenerazione), spese R & S per la produzione di energia con impianti di nuova tecnologia. fino al 100% dell'investimento (netto IVA) minimo massimo euro Medioprestito chirografario E' prevista la possibilità di effettuare erogazioni a SAL, nel seguente modo: sino a un max del 60% del finanziamento dietro presentazione fatture; sino a un max del 30% del finanziamento alla presentazione della ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE; il restante 10% ad avvenuta cessione del credito pro solvendo da parte del GSE. minimo: 19 mesi Massimo 240 mesi massimo 18 mesi, compresi nella durata max del finanziamento nei quali sono possibili somministrazioni a S.A.L. Nel periodo di somministrazione il finanziamento è necessariamente trattato a tasso variabile (con aggiornamento mensile del parametro) massimo 6 mesi compresi nella durata max dei finanziamenti. Può essere previsto solo per erogazioni uniche e verrà trattato allo stesso tasso dell'ammortamento Garanzie cessione del credito notificata ed accettata da parte del GSE a valore sull assegnazione della tariffa incentivante polizza assicurativa vincolata a favore Cariparma per finanziamenti con durata superiore a 84 mesi: altre eventuali garanzie - costituzione di patrimoni dedicati ex art bis - altre garanzie di legge (es. privilegio sull impianto) Tasso variabile collegato all'euribor 1/3/6 mesi mmp base spread (aggiornamento: di ogni anno) Fino a 60 mesi: + 2,500 pt classe deliberativa A; + 2,600 pt classe deliberativa B; + 2,950 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi: Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Pagina 20 di 32

21 Tasso Fisso collegato all'irs di periodo + spread Fino a 60 mesi: + 2,550 pt classe deliberativa A; + 2,650 pt classe deliberativa B; + 3,350 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi: Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Rate periodicita del periodo di somministrazione: UNICAMENTE 30/06 e 31/12 di ogni anno; periodicità periodo di preammortamento e ammortamento: mensile/trimestrale/semestrale Spese incasso rata: esente; istruttoria: 0,50% dell'erogato (Min 150 e max 3.000) Estinz.ne/decurt.ne anticipata ZERO per il tasso variabile; 1% per il tasso fisso Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato a carico del beneficiario Mora Chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti Documentazione da produrre per la concessione: o per classe deliberativa A, importi fino a 1 mil., durata max 5 anni: preventivo di spesa; progetto d'investimento; parere di fattibilità Ufficio B.U. Energia; o in tutti gli altri casi, per tutte le altre classi deliberative, oltre ai documenti di cui sopra: business plan triennale per importi fino a parere tecnico Ufficio B.U. Energia; per importi superiori a certificazione tecnica che comprovi qualità e potenzialità dell impianto, rilasciata da società specializzata e di fiducia dell istituto per l'erogazione: o fatture relative alla realizzazione dell'impianto per le erogazioni a SAL (max 60%); o ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE (max 30%); o polizza assicurativa vincolata a favore di Cariparma contro i rischi diretti e indiretti e cessione del credito pro solvendo per l erogazione finale (10%); o certificazione di conformità e produttività da produrre post collaudo impianto. Pagina 21 di 32

22 FINANZIAMENTO IPOTECARIO PER LE ALTRE ENERGIE RINNOVABILI, ASSIMILABILI, SPESE R & S PER LA PRODUZIONE DI ENERGIA CON IMPIANTI DI NUOVA TECNOLOGIA Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Modalità di erogazione Periodo di somministrazioni solo tasso variabile Periodo di preammortamento il tasso potrà essere variabile o fisso Tutte le imprese associate Costruzione, potenziamento e riattivazione di impianti per la produzione di energia da: fonti rinnovabili - escluso fotovoltaico (idroelettrico, eolico, biomasse, etc); fonti assimilabili (cogenerazione), spese R & S per la produzione di energia con impianti di nuova tecnologia. fino al 100% dell'investimento (netto IVA) minimo massimo euro Medioprestito ipotecario E' prevista la possibilità di effettuare erogazioni a SAL, nel seguente modo: sino a un max del 60% del finanziamento dietro presentazione fatture; sino a un max del 30% del finanziamento alla presentazione della ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE; il restante 10% ad avvenuta cessione del credito pro solvendo da parte del GSE. minimo: 19 mesi Massimo 240 mesi massimo 18 mesi, compresi nella durata max del finanziamento nei quali sono possibili somministrazioni a S.A.L. Nel periodo di somministrazione il finanziamento è necessariamente trattato a tasso variabile (con aggiornamento mensile del parametro) massimo 6 mesi compresi nella durata max dei finanziamenti. Può essere previsto solo per erogazioni uniche e verrà trattato allo stesso tasso dell'ammortamento Garanzie ipotecarie cessione del credito notificata ed accettata da parte del GSE a valore sull assegnazione della tariffa incentivante polizza assicurativa vincolata a favore Cariparma per finanziamenti con durata superiore a 84 mesi: altre eventuali garanzie - costituzione di patrimoni dedicati ex art bis - altre garanzie di legge (es. privilegio sull impianto) Tasso variabile collegato all'euribor 1/3/6 mesi mmp base spread (aggiornamento: di ogni anno) Fino a 60 mesi: + 2,500 pt classe deliberativa A; + 2,600 pt classe deliberativa B; + 2,950 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi: Pagina 22 di 32

23 Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Tasso Fisso collegato all'irs di periodo + spread Fino a 60 mesi: + 2,550 pt classe deliberativa A; + 2,650 pt classe deliberativa B; + 3,350 pt classe deliberativa C Oltre 60 mesi: Le operazioni saranno valutate singolarmente in base alla durata e classe deliberativa del cliente Rate periodicita del periodo di somministrazione: UNICAMENTE 30/06 e 31/12 di ogni anno; periodicità periodo di preammortamento e ammortamento: mensile/trimestrale/semestrale Spese incasso rata: esente; istruttoria: 0,50% dell'erogato (Min 150 e max 3.000) Estinz.ne/decurt.ne anticipata ZERO per il tasso variabile; 1% per il tasso fisso Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato a carico del beneficiario Mora Standar dei mutui ipotecari Documentazione da produrre per la concessione: o per classe deliberativa A, importi fino a 1 mil., durata max 5 anni: preventivo di spesa; progetto d'investimento; parere di fattibilità Ufficio B.U. Energia; o in tutti gli altri casi, per tutte le altre classi deliberative, oltre ai documenti di cui sopra: business plan triennale per importi fino a parere tecnico Ufficio B.U. Energia; per importi superiori a certificazione tecnica che comprovi qualità e potenzialità dell impianto, rilasciata da società specializzata e di fiducia dell istituto per l'erogazione: o fatture relative alla realizzazione dell'impianto per le erogazioni a SAL (max 60%); o ricevuta di ritorno di avvenuta notifica al GSE (max 30%); o polizza assicurativa vincolata a favore di Cariparma contro i rischi diretti e indiretti e cessione del credito pro solvendo per l erogazione finale (10%); o certificazione di conformità e produttività da produrre post collaudo impianto. Pagina 23 di 32

24 PRESTITO PER INVESTIMENTI PRODUTTIVI Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Imprese associate investimenti generici legati all'attività produttiva minimo euro - massimo euro Medioprestito chirografario Minimo 19 mesi - Massimo 60 mesi personali ove richiesto - obbligatoria per Classe C Tasso variabile collegato all Euribor 3 mesi mmp + spread (aggiornamento: di ogni anno) Rate fino a 36 mesi: + 2,850 classe A; + 3,100 classe B; + 3,600 classe C compresa fra 36 e 60 mesi: + 3,050 classe A; + 3,300 classe B; + 3,900 classe C. periodicita : mensile / trimestrale / semestrale Spese incasso rata: esente; di istruttoria: 0,75% importo erogato min (250 max 1.500); Estinzione/decurtazione anticipata ZERO; Imposta sostitutiva esente Mora chirografari: tasso di piano maggiorato di 3 punti. Documentazione da produrre Documentazione di spesa Pagina 24 di 32

25 PACCHETTO IMPRESA FORTE Finanziamento ai soci che intendono apportare nuovo capitale in azienda Descrizione Finanziamento Finalità Soci di società di tutti i settori di persone o di capitali in regime di contabilità ordinaria che abbiano deliberato un aumento di capitale. Le società dovranno classificarsi PMI, come da definizione comunitaria. Finanziamento destinato ai soci di società di capitali o di persone finalizzato all aumento di capitale della società. Finanziare il socio per il conferimento di capitale sociale Importo del finanziamento Minimo ,00 - Massimo ,00 per un max dell aumento di capitale sociale deliberato di competenza del socio, differenziato per la Classe Deliberativa della società: max euro ,00 per Soci di aziende con Classe A e B; max euro ,00 per Soci aziende con Classe C; max euro ,00 per Soci di aziende con Classe D. Tipologia del finanziamento Garanzie Tasso variabile, collegato all Euribor 3 mesi mmp base 365 (aggiornamento: di ogni anno) Rate Medioprestito chirografario minimo 24 mesi - massimo 60 mesi reali o personali, nonché vincoli o specifiche cautele, in funzione del merito creditizio e della durata, a insindacabile giudizio della Banca Spread + 3,25 Mensili - trimestrali - semestrali Spese incasso rata: ZERO di istruttoria 0,50% dell'importo erogato Estinzione/decurtazione anticipata ZERO Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato Vincoli finanziamento rivolto solo a soci di imprese già clienti affidate da Cariparma - Friuladria; l erogazione del finanziamento è subordinato alla presentazione da parte del socio di delibera societaria di aumento capitale; Statuto sociale da cui si evinca la quota di partecipazione del socio; l ammontare del finanziamento è correlato all aumento del capitale, al netto delle eventuali perdite contabilizzate nell ultimo esercizio precedente la domanda; Pagina 25 di 32

26 Pacchetto Impresa Forte Finanziamento alle imprese che hanno effettuato aumenti di capitale PMI associate, come da definizione comunitaria di tutti i settori. Descrizione Finanziamento Intervento creditizio diretto a sostenere le imprese che hanno intrapreso processi di rafforzamento patrimoniale, ed hanno a tal fine già deliberato ed effettuato aumenti di capitale sociale. Finalità Finanziare un piano di investimenti; Rafforzare l'assetto patrimoniale. Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Da 1 fino a 4 volte l importo del capitale effettivamente versato con un massimo di , con i seguenti massimali (fatte salvo le valutazioni sul merito creditizio ad insindacabile giudizio della Banca): fino a 4 volte (max euro 3 ml) per Classe A e B, fino a 2 volte (max euro 2 ml) per Classe C; pari all aumento di capitale effettuato (max euro 1 ml) Classe D. Medioprestito chirografario minimo 24 mesi - massimo 84 mesi Garanzie reali o personali, nonché vincoli o specifiche cautele, in funzione del merito creditizio e della durata, a insindacabile giudizio della Banca Eventuale Garanzia Confidi; Eventuale impegno dei Soci a non modificare la compagine societaria, distribuzione utili e a non effettuare operazioni di finanza straordinaria senza preventivo consenso della Banca. Tasso variabile, collegato all Euribor 3 mesi mmp base spread (aggiornamento: di ogni anno) Rate fino a 36 mesi + 2,500 per aziende con classe A/B + 2,900 per aziende con classe C; + 3,500 per aziende con classe D. compresa fra 36 e 60 mesi + 2,600 per aziende con classe A/B; + 3,000 per aziende con classe C; + 3,600 per aziende con classe D; Oltre 60 mesi: Le operazioni saranno valutate singolarmente mensile/trimestrale/semestrale Spese incasso rata: ZERO; di istruttoria 0,50% dell'importo erogato (min 250 max 5.000); Estinzione/decurtazione anticipate ZERO; Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato a carico del beneficiario. Pagina 26 di 32

27 Vincoli Il finanziamento è riservato ad aziende che presentino caratteristiche di continuità aziendale e con adeguato merito creditizio l erogazione del finanziamento è subordinato alla presentazione da parte dell impresa della documentazione comprovante l aumento e l effettivo versamento per cassa del capitale sociale; l ammontare del finanziamento è correlato all aumento del capitale, al netto delle eventuali perdite contabilizzate nell ultimo esercizio precedente la domanda; in sede di erogazione del finanziamento si raccomanda di concordare con il cliente adeguata canalizzazione di flussi commerciali sul Gruppo Cariparma Friuladria Pagina 27 di 32

28 PACCHETTO IMPRESA FORTE Finanziamento alle imprese che hanno deliberato aumenti di capitale Descrizione Finanziamento Pmi associate come da definizione comunitaria di tutti i settori. Intervento creditizio diretto a sostenere le imprese che hanno intrapreso processi di rafforzamento patrimoniale, ed hanno a tal fine deliberato ma non ancora effettuato aumenti del capitale sociale Finalità Finanziare un piano di investimenti; Rafforzare l'assetto patrimoniale. Importo del finanziamento Da 1 fino a 3 volte l importo dell aumento di capitale previsto con un massimo di , con i seguenti massimali (fatte salvo le valutazioni sul merito creditizio ad insindacabile giudizio della Banca): fino a 3 volte (max euro 3 ml) per aziende con Classe A/B; fino a 2 volte (max euro 2 ml) per aziende con Classe C; pari all aumento di capitale previsto (max euro 1 ml) per aziende con Classe D. Tipologia del finanziamento Apertura di credito in c/c a rientro programmato con le caratteristiche previste dal prestito partecipativo Minimo 24 mesi - massimo 60 mesi Garanzie per l importo pari all aumento di capitale previsto e sottoscritto dai Soci, in funzione del merito creditizio e della durata, a insindacabile giudizio della Banca, pegno su depositi intestati ai Soci o all azienda; a copertura dell ammontare del finanziamento eccedente l aumento di capitale sottoscritto dai Soci, in funzione del merito creditizio e della durata, a insindacabile giudizio della Banca, garanzie reali o personali, nonché vincoli o specifiche cautele (es. fideiussione pro quota dei Soci); eventuale Garanzia Confidi. Tasso variabile, collegato all Euribor 3 mesi mmp base spread (aggiornamento: di ogni anno) fino a 36 mesi + 2,750 per aziende con classe A/B; + 3,150 per aziende con classe C; + 3,750 per aziende con classe D compresa fra 36 e 60 mesi + 2,900 per aziende con classe A/B; + 3,300 per aziende con classe C; + 3,850 per aziende con classe D; Rate Trimestrali semestrali annuali Spese tenuta conto: ZERO; di istruttoria: 0,50% dell'importo erogato (min 250 max 5.000); diritti di liquidazione: ZERO Estinz.ne/decurt.ne anticipata ZERO Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato a carico del beneficiario Vincoli l'unico soggetto impegnato con la banca è l'impresa; i soci si impegnano verso la Banca, attraverso specifiche delibere tra Società e Socio e con i rilascio di fideiussione specifica a favore della Banca stessa, a rimborsare per ciascuna rata di ammortamento la quota capitale di propria competenza; l'impresa porrà quindi a proprio carico la sola quota interessi del finanziamento, fermo restando, peraltro, la sua integrale obbligazione in caso di insolvenza dei soci. Pagina 28 di 32

29 NUOVI MERCATI Pmi associate come da definizione comunitaria di tutti i settori che: abbiano fatturato complessivo non superiore a 250 mil; svolgano una rilevante attività con l'estero (il rapporto tra il fatturato export ed il fatturato complessivo dovrà essere superiore al 10%); abbiano sede legale, le proprie attività di ricerca, sviluppo, direzione commerciale e una parte sostanziale delle attività produttive in Italia; Investimenti finanziabili Investimenti aziendali propedeutici all'internazionalizzazione della azienda: costi di impianto e di ampliamento; costi promozionali e pubblicitari; costi di ricerca e sviluppo capitalizzati in bilancio; diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno; spese per tutelare il Made in Italy, quindi per marchi e brevetti e per l'applicazione della denominazione di origine sui prodotti; concessioni, licenze, marchi e diritti similari; acquisto e ristrutturazione di beni immobili (anche ad uso ufficio); costi relativi all'acquisto di terreni; costi relativi all'acquisto, alla riqualificazione,o al rinnovo degli impianti; costi relativi all'acquisto, alla riqualificazione,o al rinnovo delle attrezzature industriali e commerciali; spese per partecipare a fiere internazionali tenute in Italia; spese per partecipare a fiere e mostre all'estero; spese per investimenti e acquisizione di partecipazioni non finanziarie in imprese estere; spese relative a consulenze specialistiche per la predisposizione di accordi di cooperazione e di joint-ventures con imprese estere, con particolare riferimento alla valutazione fiscale, legale contrattuale, economico finanziaria di progettazione ed engineering; spese relative all'approntamento di beni e/o servizi o l'esecuzione di lavori commissionati da committenti esteri (Capitale circolante - fino ad un massimo del 20% dell'importo totale del finanziamento) Importo del finanziamento minimo euro ,00 - massimo euro ,00 Tipologia del finanziamento Garanzie Garanzia SACE medioprestito chirografario anni eventuali garanzie personali 70% di quanto dovuto per capitale ed interessi Pagina 29 di 32

30 Pre-ammortamento tecnico massimo 3 mesi, necessario ad allineare la scadenza delle rate al primo trimestre solare successivo alla data di erogazione Tasso ammortamento variabile, collegato all Euribor 3 mesi mmp base spread (aggiornamento: di ogni anno) Rating 3 anni 5 anni 6 anni 7 anni 8 anni Spread Spread Spread Spread Spread A*/A 2,60 2,70 2,80 2,90 3,00 AA-/A+ 2,70 2,80 2,90 3,00 3,20 A/A- 2,80 2,90 3,00 3,10 3,30 BBB+ 2,85 3,00 3,10 3,20 3,40 BBB 3,00 3,10 3,30 3,50 3,90 BBB-/BB+ 3,50 3,60 3,80 4,00 4,50 BB 3,70 3,80 4,00 4,50 5,00 Rate trimestrali con scadenze fisse ( ) Spese incasso rata: euro 2,40 di istruttoria 0,75% (minimo 250,00 - massimo 5.000,00) - Non derogabile - Estinz.ne/decurt.ne anticipata 1% sul capitale residuo Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato a carico del beneficiario Mora tasso di piano maggiorato di 3 punti Pagina 30 di 32

31 PRESTITO PARTECIPATIVO Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Tutte le imprese associate Ricapitalizzazione aziendale tramite il finanziamento di investimenti eseguiti o da eseguire, vincolati all'aumento di mezzi propri massimo euro Apertura di credito in c/c a rientro programmato minimo 24 mesi - massimo 60 mesi Fideiussione pro quota dei soci - obbligatoria fideiussione pro quota solidale dei soci per classe C Tasso variabile collegato all Euribor 3 mesi mmp + spread (aggiornamento: di ogni anno) Rate fino a 36 mesi + 2,610 classe A + 2,750 classe B + 2,950 classe C compresa fra 36 e 60 mesi + 2,800 classe A + 2,950 classe B + 3,250 classe C Mensili trimestrali semestrali Spese tenuta conto: ZERO; di istruttoria: 250 euro; diritti di liquidazione: ZERO Estinzione / decurtazione anticipata ZERO; Imposta sostitutiva 0,25% calcolato sull'importo erogato Vincoli L'unico soggetto impegnato con la banca è l'impresa; I soci si impegnano verso la Banca, attraverso specifiche delibere tra Società e Socio e con i rilascio di fideiussione specifica a favore della Banca stessa, a rimborsare per ciascuna rata di ammortamento la quota capitale di propria competenza; L'impresa porrà quindi a proprio carico la sola quota interessi del finanziamento, fermo restando, peraltro, la sua integrale obbligazione in caso di insolvenza dei soci Documentazione da produrre Documentazione di spesa Pagina 31 di 32

32 MUTUO IPOTECARIO Investimenti finanziabili Importo del finanziamento Tipologia del finanziamento Garanzie Tutte le imprese associate acquisto / ampliamento immobili minimo euro - massimo euro Mutuo ipotecario Minimo 19 mesi - Massimo 180 mesi Ipotecarie fino a 60 mesi: Tasso variabile collegato all Euribor 6 mesi mmp + spread (aggiornamento: di ogni anno) Rate Oltre 60 mesi: + 3,150 classe A + 3,450 classe B + 4,100 classe C Le operazioni saranno valutate singolarmente mensili / trimestrali / semestrali Spese incasso rata: esente; di istruttoria: 0,75% (min 250 max 5.000); Estinzione/decurtazione anticipata ZERO Imposta sostitutiva 0,25% a carico del destinatario Mora ipotecari: stabilito trimestralmente (1/1-1/4-1/7-1/10) aumentando del 50% e arrotondando il risultato ai 5 centesimi inferiori, il tasso effettivo globale medio degli interessi corrispettivi pubblicato dal Ministero del Tesoro; in caso di pubblicazione del tasso medio degli interessi mora verrà applicato detto tasso medio Documentazione da produrre documentazione di spesa Pagina 32 di 32