Informativa in merito all Attività annuale di controllo - anno

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1 Informativa in merito all Attività annuale di controllo - anno ai sensi dell art. 65 lett. e) del Reg. (Ce) 1083/06 Autorità di Audit (Gabriella Volpi) 1

2 Il Comitato di sorveglianza (art.65, lettera e) del Reg. (CE) n.1083/06) Ha il compito di: accertare l efficacia e la qualità dell attuazione del Programma. A questo fine, oltre ad esaminare i risultati dell esecuzione e il conseguimento degli obiettivi fissati per ciascun asse prioritario e le relative valutazioni, è informato in merito: al Rapporto Annuale di Controllo, predisposto dall AdA alle eventuali osservazioni espresse dalla Commissione 2

3 Evidenzia: Rapporto Annuale di controllo (art. 62 Reg. (CE) 1083/06) le risultanze delle attività di audit : o audit di sistema o controllo sulle operazioni effettuate nel periodo di 12 mesi che va dal 1 luglio dell anno precedente al 30 giugno dell anno in questione, e le carenze riscontrate nei sistemi di gestione e controllo. 3

4 Audit di sistema 2011 (1/2) Obiettivo: accertare l efficace funzionamento del sistema di gestione e controllo del programma operativo Priorità di audit previste dalla Strategia: verifica del Sistema Informativo controlli di I livello Periodo di riferimento: 1 luglio giugno

5 Audit di sistema 2011 (2/2) Raccomandazioni e Piano di azione: formalizzare le policy di sicurezza e di gestione delle modifiche del Sistema informativo rafforzare/integrare le check list dei controlli e le competenze dei controllori, in particolare con riferimento alla verifica del rispetto della normativa appalti Follow up: A novembre è stata verificata l implementazione delle misure correttive previste dal Piano di azione. Esito: Il sistema è stato classificato come Categoria 1: il sistema funziona bene. Sono necessarie solo piccole migliorie 5

6 Controllo sulle operazioni 2011 (Spesa certificata nel 2010) Obiettivo: verificare la correttezza delle spese certificate Effettuati: 30 controlli su un universo di 55 progetti: Spesa certificata nel ,29 Spesa verificata ,11 % Spesa verificata % 83,58 Tasso di errore % 1,53 Modalità: i controlli sono effettuati dal Gruppo dei Controllori che opera in affiancamento all AdA nelle Amministrazioni partner. Esito: Il tasso di errore inferiore al 2% conferma la valutazione dell audit di sistema 6

7 Analisi delle irregolarità Progetti con irregolarità: 7 (di cui 4 di importo < 200,00 euro). Tipologia irregolarità: a. mancato rispetto della normativa fiscale italiana b. rendicontazione di spese non previste dalla Linee guida per i beneficiari italiani o non attinenti alle operazioni finanziate c. mancato rispetto della normativa nazionale e comunitaria in tema di appalti d. mancanza di documentazione a supporto Natura irregolarità: Puntuale e anomala (caso a) Sistemica (cosi b,c,d,) Comitato di Sorveglianza Crodo, 6 giugno

8 Parere annuale 2011 (art.62, par. 1, let. d, ii, Reg. (CE) 1083/06)) Sulla base della valutazione congiunta delle risultanze degli audit sulle operazioni e degli audit di sistema svolti: l Autorità di Audit ha predisposto e inviato alla Commissione, il 4 RAC, formulando un parere senza riserve. La Commissione ha accettato il Rapporto Annuale di Controllo ed il Parere annuale presentati richiedendo, nel contempo, dei chiarimenti sulle irregolarità riscontrate e formulando, poi, delle raccomandazioni circa la necessità di dar conto, nel prossimo RAC, delle azioni messe in atto dall AdG per rafforzare i controlli di I livello e per recuperare le somme non riconosciute. Comitato di Sorveglianza Crodo, 6 giugno

9 Aggiornamento attività 2012 (1/2) Audit di sistema Priorità di audit previste dalla Strategia: sistema di gestione e controllo dell Autorità di gestione e dell Autorità di Certificazione test di conformità sui Progetti Integrati Territoriali (PIT) pari opportunità Stato dell Audit: chiuso Follow up: previsto nel mese di novembre 1 9

10 Aggiornamento attività 2012 (2/2) Controllo sulle Operazioni Obiettivo: verificare la correttezza delle spese certificate Da effettuare: 70 controlli su un universo di 230 operatori: Spesa certificata nel Spesa da verificare % Spesa da verificare % 68,24 Le modalità di campionamento, a livello di singoli operatori e non più di progetto, sono state condivise dal Gruppo dei controllori che affianca l AdA. 10

11 Considerazione finale Parallelamente alla giusta attenzione all attuazione e all avanzamento del programma, è importante non abbassare mai il livello di guardia sul corretto funzionamento e sul continuo miglioramento del sistema di gestione e controllo del Programma 1 11