Conta su di noi! I vantaggi della pensione complementare

Transcript

1 Conta su di noi! I vantaggi della pensione complementare per il personale dell Amministrazione provinciale e per il personale docente ed educativo delle scuole elementari, medie e superiori dell Alto Adige. L ISTITUTO PER LA PREVIDENZA COMPLEMENTARE DELLA REGIONE TRENTINO-ALTO ADIGE/SÜDTIROL

2 Versione dicembre 2011

3 Introduzione Al giorno d oggi molte persone hanno la fortuna di poter vivere una lunga vecchiaia. E chi non desidererebbe di poter avere, anche nella propria vecchiaia, una vita attiva ed appagante? La previdenza complementare è la via migliore per poter disporre di mezzi finanziari adeguati. Affidati, ad un partner forte che sappia rispondere a tutte le tue domande sulla pensione complementare e darti informazioni sugli ulteriori vantaggi offerti da un fondo pensione: contributo del datore di lavoro vantaggi fiscali costi ridotti gestione professionale dei contributi versati rendimento sul capitale versato sicurezza del tuo patrimonio grazie alla vigilanza di autorità pubbliche servizi erogati gratuitamente da PensPlan sostegno da parte della Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol per situazioni di difficoltà Per il tuo futuro scegli PensPlan.

4 Indice 1. Informazioni generali sulla pensione complementare I fondi pensione Iscrizione Contribuzione Prestazioni prima del pensionamento Prestazioni dopo il pensionamento Gestione finanziaria Aspetti fiscali Ulteriori domande Richiesta modulo di adesione (personale dell Amministrazione provinciale) Richiesta modulo di adesione (personale docente ed educativo) Contatti...27

5 1. Informazioni generali sulla previdenza complementare 1.1 Perché una previdenza complementare? La pensione pubblica non basta più. Le pensioni statali saranno tendenzialmente più basse in futuro. Nell anno 2035 la pensione percepita dai lavoratori/ici dipendenti ammonterà a circa la metà dell ultimo stipendio percepito al momento del pensionamento. Per poter mantenere il consueto standard di vita anche a conclusione della vita lavorativa è consigliabile iniziare quanto prima a costituire una propria previdenza complementare. Gli aderenti ad un fondo pensione potranno, infatti, contare in futuro su di una seconda pensione oltre a quella statale, e cioè la loro pensione complementare. 1.2 Chi è responsabile della promozione della previdenza complementare? Il tuo punto di riferimento per avere informazioni è PensPlan, l Istituto di previdenza complementare della Regione Trentino- Alto Adige/Südtirol. PensPlan, l Istituto di previdenza complementare istituto dalla Regione Trentino- Alto Adige/Südtirol, si occupa delle tematiche legate alla previdenza complementare. PensPlan eroga servizi ai fondi pensione (amministrazione, contabilità, logistica) ed offre informazioni e consulenza competente ed indipendente sulla previdenza complementare. Nel territorio della Regione sono stati istituiti, in collaborazione con i sindacati ed i patronati, oltre 100 PensPlan Infopoint, che forniscono ai cittadini informazioni concrete, professionali e neutrali sulla previdenza complementare. 1.3 È vero che anche la Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol promuove il sistema della previdenza complementare? La Regione supporta gli aderenti ai fondi pensione con interventi sociali e garanzie. Alcuni fondi pensione (per esempio Laborfonds) hanno stipulato una convenzione con la Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol. Gli aderenti a questi fondi hanno diritto agli interventi sociali ed alle garanzie della Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol, come per esempio l accantonamento delle somme al fondo in caso di difficoltà economiche come la disoccupazione, l iscrizione nelle liste di mobilità o nella cassa i ntegrazione ed in caso di periodi di malattia non coperti dalla previdenza obbligatoria, come anche nel caso di difficili situazioni economiche familiari. Per poter usufruire di questi interventi sociali e di queste garanzie regionali ci si può rivolgere a PensPlan. Ulteriori misure di sostegno nel versamento delle contribuzioni a Laborfonds sono previste dal pacchetto famiglia della Regione destinato a persone che si dedicano all educazione dei bambini o all assistenza di altre persone. Ulteriori informazioni al riguardo possono essere ottenute presso i patronati oppure presso l Ufficio provinciale previdenza ed assicurazioni sociali. 5

6 2. I fondi pensione 2.1 Cos è un fondo pensione e come funziona? Funziona come un libretto di risparmio: i contributi che versi, ti verranno rimborsati all atto del pensionamento. Un fondo pensione permette a chiunque fosse interessato la costituzione di una propria pensione complementare. Funziona come un libretto di risparmio: tutti i contributi accantonati vengono restituiti all atto del pensionamento. L adesione ad un fondo pensione fa sì che ti venga attivato un conto personale, la cosiddetta posizione individuale. Su questo conto vengono versati i tuoi contributi che verranno successivamente investiti. I ricavi ottenuti dall investimento vengono a loro volta accreditati su questo conto. Una volta in pensione, il capitale accumulato verrà convertito in una rendita vitalizia. In certi casi si può disporre anche prima del capitale accumulato. 2.2 Quali tipologie di fondi pensione esistono? Fondi pensione aperti o chiusi: a seconda del caso, il versamento avviene in forma collettiva o in forma individuale. Esistono 2 tipi di fondi pensione: quelli aperti e quelli chiusi (o negoziali). Ti è data la possibilità di aderire ad un fondo pensione aperto in forma individuale, oppure ad un fondo chiuso, come ad esempio Laborfonds, tramite il tuo datore di lavoro, ovvero la Provincia di Bolzano. La tua adesione in forma individuale ti consente di scegliere quanto e quando effettuare dei versamenti al tuo fondo pensione. Diversamente, nel caso di un fondo pensione chiuso, verserai una parte o l intero trattamento di fine rapporto (di seguito TFR), un contributo a carico tuo ed avrai diritto, inoltre, ad un contributo a carico del datore di lavoro nel rispetto di quanto stabilito dal tuo contratto collettivo. 6

7 2.3 Cos è Laborfonds? È un fondo pensione chiuso che non persegue propri scopi di lucro. Laborfonds è un fondo pensione chiuso istituito per i lavoratori dipendenti nella Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol; ciò significa che anche tu, come dipendente pubblico della Provincia di Bolzano, puoi iscriverti a Laborfonds. Il fondo è un associazione che non persegue propri scopi di lucro, istituita da parti sociali (sindacati e associazioni di categoria) e da diversi enti pubblici (per esempio la Provincia Autonoma di Bolzano/ Alto Adige). Con oltre iscritti, Laborfonds è il fondo territoriale chiuso più grande d Italia e gestisce un patrimonio netto di circa milioni di euro. 2.4 Cosa mi offre Laborfonds concretamente? Laborfonds ti offre una serie di vantaggi. L adesione a Laborfonds conviene nel vero e proprio senso della parola, perché anche il tuo datore di lavoro versa un contributo a suo carico. I versamenti godono di un trattamento fiscale privilegiato: possono infatti essere dedotti dalla dichiarazione dei redditi fino ad un importo massimo di euro. Una tassazione più bassa rispetto ad altre forme di risparmio è prevista anche per rendimenti conseguiti presso il fondo. A decidere come meglio investire i tuoi soldi sarai tu stesso e, grazie ai servizi gratuiti offerti da PensPlan, potrai contare su dei costi molto bassi riservati agli aderenti. Nel caso di difficoltà economiche, inoltre, la Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol ti sosterrà con diverse misure. 7

8 3. Iscrizione 3.1 Quando posso iscrivermi a Laborfonds? In qualsiasi momento tu lo desideri. 3.2 Come funziona l iscrizione per il personale dell Amministrazione provinciale? All inizio della tua attività lavorativa ti verrà consegnata, assieme a questo opuscolo, la Richiesta modulo di adesione. Compila la richiesta e consegnala direttamente all Ufficio Stipendi in Via Renon, 13 a Bolzano - oppure inviala via fax al numero Nell arco di pochi giorni riceverai a casa tua per posta il modulo di adesione in triplice copia. Firma 2 copie e consegnale (in originale) direttamente all Ufficio Stipendi 4.6 o inviale per posta. Entro breve riceverai una lettera di conferma della registrazione della tua iscrizione da parte del fondo Laborfonds. 3.3 Come funziona l iscrizione per il personale docente ed educativo? All inizio della tua attività lavorativa ti verrà consegnata, assieme a questo opuscolo, la Richiesta modulo di adesione. Compila la richiesta e consegnala direttamente all Ufficio Stipendi personale Insegnante in Via Renon, 13 a Bolzano - oppure inviala via fax al numero Nell arco di pochi giorni riceverai a casa tua per posta il modulo di adesione in quadruplice copia. Firma 3 copie e consegnale (in originale) direttamente all Ufficio Stipendi personale Insegnante 4.8 o inviale per posta. Entro breve riceverai una lettera di conferma della registrazione della tua iscrizione da parte del fondo Laborfonds. 3.4 Come funziona l iscrizione per un soggetto fiscalmente a carico? In qualità di aderente, puoi iscrivere a Laborfonds soggetti fiscalmente a carico (figli e/o il coniuge). In tal modo viene offerta la possibilità anche ad un membro della tua famiglia di costruirsi una propria pensione complementare ed accumulare un capitale di gran lunga maggiore rispetto ad altre forme di risparmio, grazie ai vantaggi fiscali (deducibilità dei contributi). Compila la Richiesta modulo di adesione per soggetto fiscalmente a carico (consulta la rubrica Moduli su e restituiscila, inviandola per posta, a Laborfonds. Nell arco di 2 settimane il fondo ti spedirà il modulo di adesione in duplice copia tramite posta. Firma una copia e rispediscila (in originale) al fondo. In breve tempo il soggetto fiscalmente a carico riceverà da parte di Laborfonds la conferma dell avvenuta iscrizione. 8

9 Riassunto delle modalità di iscrizione: Personale dell Amministrazione provinciale Personale docente ed educativo Soggetto fiscalmente a carico Compilazione della richiesta modulo di adesione La richiesta è allegata a questo opuscolo La richiesta è allegata a questo opuscolo La richiesta è reperibile sul sito del fondo: Consegna della richiesta modulo di adesione tramite posta tramite fax Ufficio Stipendi 4.6 Palazzo provinciale 8 Via Renon, Bolzano Fax 0471/ Ufficio Stipendi personale Insegnante 4.8 Palazzo provinciale 8 Via Renon, Bolzano Fax 0471/ Laborfonds Via della Mostra, 11/ Bolzano Fax 0471/ personalmente Ricezione del modulo di adesione tramite Posta Se ne ricevono 3 copie. Firma 2 copie. Se ne ricevono 4 copie. Firma 3 copie. Se ne ricevono 2 copie. Firma 1 copia. Consegna del modulo di adesione/ dei moduli di adesione tramite posta personalmente Ufficio Stipendi 4.6 Palazzo provinciale 8 Via Renon, Bolzano Ufficio Stipendi personale Insegnante 4.8 Palazzo provinciale 8 Via Renon, Bolzano Laborfonds Via della Mostra, 11/ Bolzano Riceverà per posta la conferma dell avvenuta iscrizione. 9

10 4. Contribuzione 4.1 Come è composta la contribuzione? La contribuzione è composta dal TFR (o da una sua parte), dai contributi del lavoratore e del datore di lavoro. La posizione individuale viene alimentata soprattutto dal TFR che confluisce dal momento dell iscrizione parzialmente o totalmente al fondo. Il lavoratore versa, inoltre, un ulteriore contributo a proprio carico che si aggiunge al contributo del datore di lavoro. 4.2 A quanto ammonta la contribuzione a Laborfonds? L ammontare del TFR e del contributo del datore di lavoro vengono stabiliti dal CCNL. Il lavoratore può liberamente decidere l ammontare del proprio contributo da versare a Laborfonds. L ammontare minimo dei contributi viene stabilito dal rispettivo contratto collettivo; i due contributi menzionati sono stabiliti in modo fisso. L ammontare del contributo del lavoratore può, invece, essere scelto liberamente ed essere diminuito o aumentato ogni anno. Tutti i dettagli sulla contribuzione previsti dal tuo contratto collettivo di appartenenza sono reperibili su (vedi gli Allegati alla Nota Informativa: Contratti / Accordi collettivi nella rubrica Chi siamo, sezione Normativa del fondo ). L ammontare e la frequenza dei versamenti da effettuare sulla posizione di soggetti fiscalmente a carico dell iscritto possono essere decisi liberamente. 10 Nota relativa alla contribuzione nel settore privato Differentemente dagli addetti del settore pubblico, quelli del settore privato hanno la possibilità di versare solo il TFR. In questo caso però non hanno alcun diritto di poter usufruire del contributo del datore di lavoro previsto dal rispettivo contratto collettivo. Inoltre, al momento dell assunzione presso un azienda del settore privato, il lavoratore deve decidere se accantonare il TFR presso l azienda o farlo confluire in un fondo pensione. Questa misura è stata introdotta perchè è sempre più necessaria la creazione di una pensione complementare. Se entro sei mesi dall assunzione, il lavoratore non si esprime in merito al TFR, questo sarà automaticamente destinato ad un fondo pensione (di norma Laborfonds), senza però l aggiunta dei contributi del lavoratore e del datore di lavoro. Il lavoratore può però decidere in qualsiasi momento di versare anche il proprio contributo previsto dal contratto collettivo; in tal caso verrà versato anche il contributo a carico del datore di lavoro.

11 4.3 In che modo avviene il versamento della contribuzione? I contributi vengono trattenuti in busta paga e versati al fondo dal datore di lavoro. I contributi vengono trattenuti in busta paga e versati dal datore di lavoro a Laborfonds ogni 3 mesi (in aprile, luglio, ottobre e gennaio). Inoltre, puoi versare in qualsiasi momento contributi aggiuntivi direttamente al fondo tramite un bonifico bancario o il modello F24. I versamenti contributivi a favore di soggetti fiscalmente a carico dell iscritto avvengono tramite bonifico bancario. 4.4 Cosa succede ai contributi versati? I contributi vengono convertiti in quote e accreditati sulla posizione individuale di ciascun aderente. I contributi versati vengono convertiti in quote della linea d investimento scelta e accreditati sulla tua posizione individuale. Esempio: il tuo datore di lavoro versa a luglio i contributi a Laborfonds. In totale versa 240 euro; questa somma è composta dai contributi del lavoratore, del datore di lavoro e dalla quota TFR. A fine luglio una quota della linea d investimento da te scelta e quivale ad esattamente 12 euro. Ciò premesso, tu acquisterai, per il valore di 240 euro, esattamente 20 quote (240 euro diviso per 12 euro) che verranno accreditate sulla tua posizione individuale. Il valore della tua posizione presso il fondo - cioè il capitale maturato - viene calcolato moltiplicando il numero delle tue quote per il valore (momentaneo) della tua linea d investimento. Esempio: comprese le 20 quote acquisite a fine luglio, possiedi un totale di 600 quote. A fine settembre il valore di una quota della tua linea d investimento corrisponde a 12,5 euro. La tua posizione individuale al fondo ha quindi un valore attuale di euro (600 quote x 12,5 euro). Nota bene: nel caso del personale docente ed educativo il datore di lavoro versa a Laborfonds unicamente i contributi del dipendente e quelli a suo carico. La quota TFR viene invece contabilizzata presso l INPDAP. 4.5 Posso interrompere la contribuzione a Laborfonds? Sì, in qualunque momento. La contribuzione può essere interrotta e successivamente ripresa in qualsiasi momento. Nel caso del personale dell Amministrazione provinciale viene interrotta l intera contribuzione, incluso il contributo del datore di lavoro e la quota di TFR. Per il caso specifico del personale docente ed educativo delle scuole elementari, medie e super iori viene interrotto solo il versamento dei contributi a carico del lavoratore e del datore di lavoro, mentre la quota del TFR continua ad essere contabilizzata presso l INPDAP. 4.6 Cosa succede in caso di part-time e aspettativa retribuita o non retribuita? La contribuzione si adegua all ammontare dello stipendio mensile. La contribuzione a Laborfonds si adegua automaticamente all ammontare dello stipendio mensile. Nel caso in cui tu non percepisca alcuno stipendio, il tuo datore di lavoro non effettuerà alcun versamento. Avrai comunque la possibilità in qualsiasi momento di effettuare direttamente dei versamenti aggiuntivi tramite bonifico bancario o il modello F24. 11

12 4.7 Cosa succede in caso di cessazione del rapporto di lavoro? Il versamento della contribuzione si interrompe, ma può essere ripreso con l inizio di una nuova attività lavorativa. In questo caso la contribuzione tramite il datore di lavoro cessa automaticamente. Di regola la posizione presso il fondo viene mantenuta e la contribuzione viene ripresa con l inizio di una nuova attività lavorativa. Alternativamente puoi richiedere la liquidazione del capitale maturato. Vedi il punto 5.3 per informazioni più dettagliate. 4.8 Posso continuare ad effettuare versamenti a Laborfonds dopo il mio pensionamento? Sì. È possibile continuare ad effettuare i versamenti. In questo caso puoi dedurre fiscalmente dal tuo reddito complessivo i contributi versati, fino ad un importo di euro. 5. Prestazioni prima del pensionamento 5.1 Posso disporre in qualsiasi momento del capitale accantonato? No. Puoi disporre solo in certi casi, tramite anticipazione e riscatto. In linea di principio puoi disporre del capitale solo dopo il tuo pensionamento, chiedendo l erogazione della pensione complementare. Prima del pensionamento, in casi determinati, puoi ottenere un anticipazione ovvero richiedere il riscatto totale in caso di cessazione del rapporto di lavoro. 5.2 Quando ho il diritto di richiedere un anticipazione? In caso di spese sanitarie, per la prima casa o per congedi formativi. Dopo almeno 8 anni di permanenza al fondo puoi richiedere un anticipazione fino al 100% della posizione maturata nei seguenti casi: spese sanitarie per te o per i familiari fiscalmente a carico acquisto/costruzione/ristrutturazione della prima casa per te o per i figli spese per la formazione e la formazione continua 12

13 5.3 Cosa s intende con l espressione riscatto? La liquidazione anticipata dell intera posizione individuale a seguito della cessazione del rapporto di lavoro. Il termine riscatto indica la liquidazione prima del pensionamento dell intera posizione individuale, a seguito della cessazione del rapporto di lavoro. A differenza dell anticipazione, il riscatto implica l uscita dal fondo. Generalmente si consiglia il riscatto solo a coloro che non nutrono più alcun interesse verso una pensione complementare. In alternativa al riscatto ti è data la possibilità di mantenere la tua posizione individuale presso Laborfonds e riprendere la contribuzione con l inizio di una nuova attività lavorativa. 5.4 Quanto tempo trascorre per la liquidazione di un anticipo o riscatto? 6 mesi al massimo. La liquidazione avviene entro 6 mesi dal ricevimento della relativa richiesta corredata della documentazione necessaria. 5.5 Cosa succede in caso di premorienza prima del pensionamento? La tua posizione viene liquidata ai tuoi eredi o ad una persona da te indicata. In caso di decesso prima del pensionamento, la posizione maturata viene liquidata agli eredi, cioè al coniuge, ai figli o ai genitori fiscalmente a carico. In assenza, la posizione viene liquidata ad uno o più beneficiari indicati dall aderente. 13

14 6. Prestazioni dopo il pensionamento 6.1 Cosa succede dopo il pensionamento al capitale maturato? La tua posizione viene convertita in una rendita vitalizia. Alternativamente il 50% del capitale può essere erogato subito. In linea generale, dopo il pensionamento, l intera posizione maturata viene convertita in una rendita vitalizia. Hai anche la possibilità di ottenere fino al 50% del capitale maturato in un unica rata. In questo caso solo la parte restante ti verrà versata sotto forma di rendita vitalizia. Nel caso in cui invece l importo complessivo della tua pensione complementare si rivelerà inferiore ad un dato importo minimo connesso al valore dell assegno sociale, potrai ottenere l intera posizione individuale in forma di capitale. 6.2 A partire da quando ho diritto alla rendita vitalizia? Trascorsi almeno 5 anni di adesione. Per avere diritto ad una rendita vitalizia all atto del pensionamento dovrai risultare iscritto da almeno 5 anni ad un fondo pensione. Qualora risultassi iscritto per un periodo inferiore ai 5 anni potrai ottenere l intera posizione in forma di capitale. 6.3 Posso scegliere tra diverse tipologie di rendita? Sì, hai la possibilità di scegliere tra diverse alternative. Al momento del pensionamento puoi scegliere tra le seguenti tipologie di pensione complementare: rendita vitalizia: questa viene versata all aderente finché è in vita rendita vitalizia reversibile: questa viene versata all aderente fino al decesso e successivamente, sempre a titolo vitalizio ad un beneficiario rendita certa per 5 o 10 anni con successiva conversione in una rendita vitalizia: viene versata all aderente finché è in vita. Unicamente nel caso in cui l aderente decedesse nei primi 5 o 10 anni, la rendita verrebbe versata per il restante periodo di tempo ad un beneficiario designato rendita vitalizia con restituzione del eventuale montante residuo ad una persona designata dall aderente in caso di decesso 6.4 A quanto ammonta la pensione complementare? Essa dipende da diversi fattori. Il fattore determinante per calcolare la tua pensione complementare è il capitale maturato fino al tuo pensionamento. Altri fattori che incidono sull ammontare della pensione complementare sono la tua età, il sesso e la tipologia di rendita da te scelta. 14

15 6.5 Per quanto tempo viene erogata la pensione complementare? Per tutta la vita, anche nel caso in cui il capitale maturato sia già stato completamente erogato. La pensione complementare viene erogata in forma di una rendita vitalizia. Al pari della pensione obbligatoria, viene infatti erogata nell arco dell intera vita, anche nel caso in cui il capitale maturato e successivamente convertito in rendita sia già stato completamente erogato. 6.6 Cosa succede in caso di decesso dopo il pensionamento? Dipende dal tipo di rendita scelta. Dipende dalla modalità di rendita scelta dall aderente dopo il suo pensionamento, ovvero se al beneficiario deve essere versata in via continuativa una pensione complementare oppure se gli deve essere versato il capitale restante. 7. Gestione finanziaria 7.1 Come vengono gestiti i contributi versati? I contributi vengono investiti dai gestori finanziari in diversi strumenti finanziari. I contributi versati vengono affidati a gestori patrimoniali abilitati e professionali. A seconda delle politiche d investimento adottate per le singole linee d investimento, le risorse finanziarie vengono investite in diversi prodotti finanziari (per esempio azioni ed obbligazioni), ottenendo rendimenti variabili, il cui ammontare dipende dall andamento dei mercati finanziari e dalle decisioni d investimento prese. 7.2 Posso decidere la modalità d investimento dei miei contributi? Con Laborfonds hai la possibilità di decidere tra 4 linee d investimento Laborfonds offre ai suoi aderenti 4 linee d investimento che si distinguono per la componente azionaria, per il rischio e per l orizzonte d investimento. Al momento della tua iscrizione potrai decidere quale linea si adatta meglio alle tue esigenze, a seconda della tua età, della rendita attesa, del rischio che sei disposto ad assumerti e di altri fattori. 7.3 Posso diversificare i miei contributi su diverse linee d investimento? No. I contributi possono essere investiti solo in un unica linea d investimento. 15

16 7.4 Posso cambiare linea d investimento? Sì, dopo 1 anno. Puoi cambiare la linea d investimento gratuitamente trascorso almeno un periodo minimo di 12 mesi dall ultima variazione. 7.5 È previsto un rendimento minimo? Tale rendimento è previsto dalla Linea Garantita. Una delle 4 linee d investimento, la Linea Garantita, ti offre nei casi previsti un rendimento annuo minimo garantito del 2%, indipendentemente dai rendimenti conseguiti. Le altre 3 linee non offrono alcun rendimento minimo garantito; esse sono caratterizzate da una componente di rischio diversa a seconda della componente azionaria. In generale dovresti considerare i tuoi contributi ai fondi pensione come previdenza per la vecchiaia a lungo termine. In quest ottica, dunque, i rendimenti non dovrebbero essere visti in modo speculativo e a breve termine, ma considerati secondo il rispettivo orizzonte d investimento consigliato. 7.6 Quali rendimenti sono stati conseguiti dalle linee d investimento fin dal loro inizio? Nelle pagine seguenti troverai una visione generale dei rendimenti delle 4 linee d investimento. La gestione finanziaria di Laborfonds è iniziata nel dicembre 2001 con un unica linea d investimento ( Linea Bilanciata ). Nell anno 2008 sono state introdotte 3 ulteriori linee d investimento. I rendimenti indicati di seguito sono i rendimenti netti del fondo. Il rendimento effettivo è significativamente superiore per via dei contributi che il datore di lavoro versa in base al rispettivo contratto collettivo. 16

17 Linea Garantita Componente azionaria massima: 10% Orizzonte temporale consigliato: breve/ medio periodo (fino a 5 anni) Avvio gestione finanziaria: 31 gennaio 2008 Rendimento 2010: + 0,7% Rendimento dall inizio: + 8,9% 10,8 10,9 10,0 10,2 1/ Linea Prudente-Etica Componente azionaria massima: 25% Orizzonte temporale consigliato: medio periodo (da 3 a 5 anni) Avvio gestione finanziaria: 30 aprile 2008 Rendimento 2010: + 3,5% Rendimento dall inizio: + 9,1% 10,9 10,5 10,0 9,7 4/

18 Linea Bilanciata Componente azionaria massima: 40% Orizzonte temporale consigliato: medio/lungo periodo (oltre 5 anni) Avvio gestione finanziaria: 10 dicembre 2001 Rendimento 2010: + 3,3% Rendimento dall inizio: + 26,6% 13,7 12,9 12,3 11,3 10,8 10,5 11/ Linea Dinamica Componente azionaria massima: 60% Orizzonte temporale consigliato: lungo periodo (oltre 10 anni) Avvio gestione finanziaria: 30 aprile 2008 Rendimento 2010: + 6,1% Rendimento dall inizio: + 4,5% 10,0 9,9 10,5 9,1 4/ Nota bene: I rendimenti passati non sono necessariamente indicativi di quelli futuri.

19 8. Aspetti fiscali 8.1 Esistono degli incentivi fiscali per la pensione complementare? Sì, attraverso versamenti esenti da tasse e un aliquota di tassazione ridotta sui rendimenti conseguiti. Lo Stato promuove la pensione complementare con diversi incentivi fiscali. I contributi versati possono essere dedotti dal reddito complessivo fino ad un massimo di euro e sono esenti da tasse. I fondi pensione offrono così l opportunità di investire più capitale rispetto ad altre forme di risparmio. I rendimenti conseguiti vengono tassati all 11%. 8.2 Cosa significa i contributi sono deducibili dal reddito complessivo? I contributi dal lavoratore e quelli dal datore di lavoro non sono soggetto all IRPEF. I contributi del lavoratore e quelli del datore di lavoro possono essere versati a Laborfonds fino ad un determinato importo massimo senza essere soggetto all IRPEF. A seconda del reddito che percepisci, potrai risparmiare per questi contributi dal 23% al 43% in base alla tua aliquota IRPEF di riferimento. 8.3 Qual è l importo massimo che posso dedurre dal mio reddito complessivo? Di fianco ti indichiamo la formula con la quale calcolare tale importo massimo. L importo massimo deducibile è l importo minore tra i seguenti: - il doppio del TFR versato al fondo per i redditi da lavoro dipendente - 12% del reddito annuo complessivo - in ogni caso non più di euro Il limite del doppio del TFR versato al fondo non deve essere rispettato nel caso di contributi per soggetti fiscalmente a carico. Questi contributi possono essere dedotti fino al 12% del reddito complessivo ovvero nel limite massimo di euro. 8.4 Devo indicare i versamenti a Laborfonds nella dichiarazione dei redditi? I versamenti effettuati tramite il tuo datore di lavoro non devono essere indicati al contrario dei versamenti aggiuntivi. I contributi versati a tuo favore dal tuo datore di lavoro vengono dedotti (qualora possibile) direttamente in busta paga dalla base imponibile su cui si calcola l importo sui redditi. Di conseguenza i contributi dedotti (e quelli eventualmente non dedotti) sono indicati sul tuo modello CUD. Qualora tu dovessi versare dei contributi aggiuntivi al fondo, riceverai entro marzo dell anno successivo al versamento un attestazione da parte del fondo stesso, da allegare alla dichiarazione dei redditi per la deduzione dei contributi. 19

20 8.5 Cosa succede se ho versato più di quanto posso dedurre dal mio reddito complessivo? Questi contributi devono essere comunicati al fondo pensione per evitare una doppia tassazione. I contributi che non possono essere dedotti dal reddito complessivo devono essere comunicati al fondo pensione entro il 30 settembre dell anno successivo a quello in cui è stato effettuato il versamento. Il modulo Comunicazione dei contributi non dedotti è reperibile nella sezione Moduli su In tal modo questi contributi non vengono più tassati all atto di erogazione del capitale. 8.6 Perché sono soggetto a tassazione in sede di liquidazione della posizione individuale? Perché i contributi dapprima vengono versati al lordo al fondo affinché tu possa accumulare più capitale. A differenza del tuo stipendio che, come ti sarà noto, viene tassato subito, i contributi versati a Laborfonds (contributo del datore di lavoro, del lavoratore e TFR) generalmente confluiscono al fondo al lordo di qualsiasi ritenuta. In tal modo l aderente può accumulare più capitale e conseguire dei rendimenti maggiori. Solo all atto della liquidazione della prestazione, a seconda del motivo, viene applicata una tassazione progressiva o separata. 20

21 9. Ulteriori domande 9.1 A quanto ammontano i costi a carico degli aderenti? Grazie alla collaborazione con PensPlan e le parti sociali e posto che Laborfonds non persegue scopi di lucro, i costi sono minimi. Dato che Laborfonds è stato istituito in forma di associazione senza alcun proprio scopo di lucro e grazie alla collaborazione con le parti sociali ed ai servizi amministrativi forniti gratuitamente da PensPlan, i costi per gli aderenti sono minimi in confronto a quelli di altri fondi pensione. La quota di iscrizione una tantum è pari a 2,58 euro rispettivamente a carico del lavoratore e del datore di lavoro. La quota associativa annuale è pari a 10 euro; essa viene prelevata trimestralmente per metà dai contributi del lavoratore, l altra metà da quelli del datore di lavoro. Inoltre, sono previsti dei costi di gestione che variano dallo 0,20% allo 0,31% del patrimonio investito a seconda della linea d investimento scelta. 9.2 Come posso verificare la mia posizione individuale? Attraverso l estratto conto annuale o in qualsiasi momento tramite accesso internet. Una volta all anno riceverai un estratto conto con il saldo della tua posizione individuale aggiornato al 31 dicembre dell anno precedente e con la stima della rendita pensionistica che otterrai al pensionamento. Potrai inoltre consultare in qualsiasi momento la tua posizione individuale sul sito internet del fondo. 9.3 Cosa devo fare se cambio datore di lavoro? Si consiglia di continuare a versare la contribuzione al fondo. In questo caso ti consigliamo di informarti presso il tuo nuovo datore di lavoro, Laborfonds o PensPlan per continuare il versamento della contribuzione. 9.4 Posso cambiare fondo pensione? Sì, puoi cambiare fondo, anche se questo non sempre comporta dei vantaggi. Dopo 5 anni in certi casi anche prima ti è data la possibilità di trasferire la tua posizione individuale presso un altro fondo. In tal caso non avrai la possibilità (salvo nel caso del fondo nazionale per il personale docente Espero ) di versare il TFR, né avrai diritto di ottenere un contributo da parte del tuo datore di lavoro da versare al fondo. Inoltre, gli altri fondi pensione hanno costi di gestione generalmente maggiori rispetto a Laborfonds. 21

22 9.5 È consigliabile iscrivere un bambino minorenne a Laborfonds? Sicuramente. Non è solo un vantaggio per il futuro del tuo bambino, ma anche per te. In questo modo potrai non solo creare la base per la futura pensione complementare di tuo figlio, ma usufruirai anche dei vantaggi unici di Laborfonds come forma di risparmio: - deducibilità dei contributi dal reddito; - assoluta flessibilità nella contribuzione; - bassa tassazione sui rendimenti in confronto ad altre forme di risparmio (per esempio 20% nel caso di un libretto di risparmio). Inoltre, il tuo bambino potrà richiedere in futuro delle anticipazioni per diverse necessità, come per esempio per l acquisto di un appartamento o per motivi di studio. 9.6 Come posso nominare un beneficiario in caso di premorienza prima del pensionamento? Compilando il modulo apposito disponibile su Potrai nominare un beneficiario, qualora non dovesse esserci un coniuge, figli o genitori fiscalmente a carico. Utilizza il modulo apposito disponibile nella sezione Moduli sul sito internet del fondo. 9.7 Perché nel caso del personale docente ed educativo delle scuole elementari, medie e superiori non compare il TFR sulla posizione individuale di Laborfonds? Il TFR viene trasferito a Laborfonds solo a conclusione del rapporto di lavoro. Il contratto collettivo prevede che la parte del TFR destinata a Laborfonds venga accantonata presso l INPDAP e trasferita a Laborfonds solo dopo la cessazione del rapporto di lavoro. Sulla posizione individuale appaiono unicamente i contributi a carico del lavoratore e del datore di lavoro. 22

23

24

25

26

27 12. Contatti Dove posso ottenere ulteriori informazioni riguardo a Laborfonds? Per ottenere ulteriori informazioni o una consulenza puoi rivolgerti a: PensPlan Infopoints Nel territorio dell Alto Adige esistono oltre 50 punti d informazione e consulenza sulla previdenza complementare. Una lista con i loro indirizzi è disponibile su nella sezione La rete dei PensPlan Infopoint PensPlan Via della Mostra, 11/ Bolzano Tel: 0471/ Fax: 0471/ info@pensplan.com Laborfonds Via della Mostra, 11/ Bolzano Tel: 0471/ Fax: 0471/ info@laborfonds.it Fondo pensione complementare per i lavoratori dipendenti dai datori di lavoro operanti nel territorio del Trentino Alto Adige/Südtirol. Iscritto all albo dei fondi pensione con il numero 93. Messaggio promozionale ed informativo riguardante forme pensionistiche complementari prima dell adesione si prega di leggere la Nota Informativa, lo Statuto e il Progetto esemplificativo standardizzato. 27

28 L ISTITUTO PER LA PREVIDENZA COMPLEMENTARE DELLA REGIONE TRENTINO-ALTO ADIGE/SÜDTIROL