Comunicazione dei beni dell'impresa concessi in godimento a soci o familiari Comunicazione dei finanziamenti concessi all impresa dai soci o familiari

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1 Manuale Operativo Comunicazione dei beni dell'impresa concessi in godimento a soci o familiari Comunicazione dei finanziamenti concessi all impresa dai soci o familiari UR

2 Wolters Kluwer Italia s.r.l. - Tutti i diritti riservati. Nessuna parte di questi documenti può essere riprodotta o trasmessa in qualsiasi forma o mezzo, elettronico, meccanico o altri, senza la preventiva autorizzazione di Wolters Kluwer Italia s.r.l. I manuali/schede programma sono costantemente aggiornate, tuttavia i tempi tecnici di redazione possono comportare che le esemplificazioni riportate e le funzionalità descritte non corrispondano esattamente a quanto disponibile all utente. L utente potrebbe avere attive tutte o solamente alcune delle funzioni descritte nel presente documento, per le diverse condizioni commerciali a cui ha aderito.

3 INDICE QUADRO NORMATIVO...4 INTRODUZIONE...6 Caratteristiche della Comunicazione telematica... 6 Beni oggetto della Comunicazione... 6 Finanziamenti o capitalizzazioni oggetto della Comunicazione... 6 Caratteristiche tecniche... 6 GESTIONE MODELLO...7 Menu DATI... 7 Funzione DA Dati Anagrafici... 7 Funzione DG Dati Generali... 8 Funzione GA Gestione altre Aziende... 9 Funzione RB Ricerca Beni Funzione RF Ricerca Finanz./Capital Funzione DI Dati Intermediario Menu QUADRO Funzione BG Beni ai Soci e Finanziamenti Menu STAMPE Funzione LA Stampa Laser Funzione MR Modulo Raccolta Dati Funzione IT Impegno a trasmettere Funzione CS "Controlli SOGEI" Menu UTILITA' Funzione CD Cancella Modello Funzione PD Protezione Modello Funzione VP Visualizza Parcella Funzione PQ Gestione Promemoria SCELTE DI MENU...23 Menu Modulistica e Telematico Scelta Dati Intermediario Scelta Abbinamento Intermediari Scelta Stampa Comunicazione Beni ai Soci/Finanziamenti Scelta Telematico Comunicazione Beni ai Soci/Finanziamenti Menu Stampe di utilità Scelta Elenco Aziende/Beni Scelta Elenco Finanz./Capital Scelta Dati per Unico Menu Gestione Onorari Menu Ripristino Archivi Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 3/30

4 Introduzione QUADRO NORMATIVO Con Provvedimento del Direttore dell Agenzia delle entrate del 02/08/2013 (Prot. n. 2013/94902), sono stati definiti le modalità ed i termini di comunicazione all'anagrafe tributaria dei dati relativi ai beni dell'impresa concessi in godimento a soci o familiari, ai sensi dell'articolo 2, comma 36-sexiesdecies, del decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla legge 14/09/2011, n.148. Con ulteriore Provvedimento del Direttore dell Agenzia delle entrate del 02/08/2013 (Prot. n.2013/94904), sono stati altresì definiti le modalità ed i termini di comunicazione all'anagrafe tributaria, ai sensi dell articolo 7, dodicesimo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, dei dati relativi ai soci o familiari dell imprenditore che effettuano finanziamenti o capitalizzazioni nei confronti dell impresa, in attuazione dell'articolo 2, comma 36- septiesdecies, del decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito dalla legge 14/09/2011, n.148. In entrambi i citati Provvedimenti viene pubblicato il medesimo modello e le medesime specifiche tecniche. L'obbligo di comunicazione può essere assolto: in via alternativa, dall impresa concedente, dal socio o dal familiare dell imprenditore, per quanto riguarda i beni d'impresa concessi in godimento a soci o familiari; esclusivamente dall impresa per quanto riguarda i finanziamenti e le capitalizzazioni. Sono esclusi dall'adempimento i Professionisti, in quanto non titolari di reddito di impresa. Oggetto della Comunicazione dei beni in godimento I soggetti che esercitano attività di impresa, sia in forma individuale che collettiva hanno l'obbligo di comunicare all anagrafe tributaria i dati dei soci, comprese le persone fisiche che direttamente o indirettamente detengono partecipazioni nell'impresa concedente, e dei familiari dell'imprenditore che hanno ricevuto in godimento beni dell'impresa, qualora sussista una differenza tra il corrispettivo annuo relativo al godimento del bene ed il valore di mercato del diritto di godimento. La comunicazione deve essere effettuata per ogni bene concesso in godimento nel periodo d'imposta. L obbligo sussiste anche se il bene è stato concesso in godimento in periodi precedenti, qualora ne permanga l utilizzo nell anno di riferimento della comunicazione. Nella comunicazione devono essere indicati i seguenti elementi: per le persone fisiche: codice fiscale, dati anagrafici e stato estero per i non residenti nel territorio dello Stato; per i soggetti diversi dalle persone fisiche: codice fiscale, denominazione e comune del domicilio fiscale o lo stato estero di residenza; alcune informazioni circa l utilizzo del bene; la data della concessione (data di inizio e fine), il corrispettivo versato; il valore di mercato del bene. Oggetto della Comunicazione dei finanziamenti o capitalizzazioni I soggetti che esercitano attività di impresa, sia in forma individuale che collettiva, hanno l'obbligo di comunicare all anagrafe tributaria i dati delle persone fisiche (soci o familiari dell imprenditore) che hanno concesso all impresa, nell anno di riferimento, finanziamenti o capitalizzazioni per un importo complessivo, per ciascuna tipologia di apporto, pari o superiore a tremilaseicento euro. L obbligo è riferito ai finanziamenti ed alle capitalizzazioni effettuate a decorrere dall anno Nella comunicazione devono essere indicati i seguenti elementi: il codice fiscale, i dati anagrafici e per i non residenti lo stato estero; l'ammontare dei finanziamenti e delle capitalizzazioni. Esclusioni della Comunicazione dei beni in godimento Sono esclusi dalla comunicazione: i beni concessi in godimento agli amministratori; i beni concessi in godimento al socio dipendente o lavoratore autonomo, qualora detti beni costituiscano fringe benefit assoggettati alla disciplina prevista dagli articoli 51 e 54 del Testo unico delle imposte sui redditi; i beni concessi in godimento all imprenditore individuale; Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 4/30

5 i beni di società e di enti privati di tipo associativo che svolgono attività commerciale, residenti o non residenti, concessi in godimento a enti non commerciali soci che utilizzano gli stessi beni per fini esclusivamente istituzionali; gli alloggi delle società cooperative edilizie di abitazione a proprietà indivisa concessi ai propri soci; i beni ad uso pubblico per i quali è prevista l integrale deducibilità dei relativi costi nonostante l utilizzo privatistico riconosciuto per legge; i finanziamenti concessi dall'impresa ai soci o ai familiari. L'obbligo della comunicazione non sussiste quando i beni concessi in godimento al socio o familiare dell'imprenditore, inclusi nella categoria altro, siano di valore non superiore a tremila euro, al netto dell imposta sul valore aggiunto. Esclusioni della Comunicazione dei finanziamenti o capitalizzazioni Sono esclusi dall'obbligo di comunicazione i dati relativi agli apporti, già in possesso dell Amministrazione finanziaria. Termini di trasmissione Il termine per la trasmissione di entrambe le comunicazioni è fissato, a regime, al 30/04 dell anno successivo a quello di chiusura del periodo d imposta in cui i beni sono concessi in godimento. In relazione alla prima comunicazione relativa al periodo di imposta 2012, il termine è fissato al 12/12/2013. Occorre prestare particolare attenzione al fatto che la Comunicazione dei Beni dell'impresa concessi in godimento a soci o familiari va ad integrare la compilazione del quadro RL di Unico del socio o del familiare. In particolare nel quadro RL di Unico (riferito all anno di imposta 2012) del socio o del familiare andava indicata la differenza positiva tra il valore di mercato del diritto di godimento ed il corrispettivo annuo relativo al godimento del bene, che costituiva reddito diverso. Si segnala che la verifica dell avvenuta compilazione del quadro RL di Unico non viene effettuata dalla procedura ed è a cura dell utente. Si segnala, altresì, che la verifica dell avvenuta applicazione dei corretti criteri di deducibilità dei costi dell impresa relativi ai beni dati in godimento ai soci non viene effettuata dalla procedura ed è a cura dell utente. Inizio documento Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 5/30

6 Caratteristiche della Comunicazione telematica Beni oggetto della Comunicazione INTRODUZIONE L obbligo di comunicazione sussiste nel caso in cui i beni concessi in godimento al singolo socio o familiare dell imprenditore rientrino in una delle seguenti categorie: autovetture, altri veicoli, unità da diporto, aeromobili, immobili, altri beni di valore non inferiore a tremila euro. L obbligo di comunicazione non sussiste nel caso in cui i beni concessi in godimento al singolo socio o familiare dell imprenditore, diversi da quelli da indicare nelle categorie di cui sopra, siano di valore inferiore a tremila euro. Finanziamenti o capitalizzazioni oggetto della Comunicazione L obbligo di comunicazione sussiste nel caso di finanziamenti e/o capitalizzazioni effettuate dai soci nei confronti della società a decorrere dall'anno Occorre comunicare i dati delle persone fisiche (soci o familiari dell imprenditore) che hanno concesso all impresa, nell anno di riferimento, finanziamenti o capitalizzazioni per un importo complessivo, per ciascuna tipologia di apporto, pari o superiore a tremilaseicento euro. Caratteristiche tecniche La gestione è disponibile nella scelta 16.ALTRI ADEMPIMENTI con le seguenti caratteristiche: Raggruppamento anagrafico: 15 eclfo ; Sottomodulo: "COMBENSOCI" Comunicazione beni in godimento ai soci. Il sottomodulo è attivabile in presenza di almeno uno dei tre applicativi CONTABILI (SISCOG, SISFOR, SISPRO) oppure, della Dichiarazione IVA Annuale (MODIVA) oppure, dell'applicativo CESPITI (SISCES). In assenza del sottomodulo COMBENSOCI vengono bloccate le seguenti funzioni/scelte: RB Ricerca Beni; RF Ricerca Finanz./Capital.; LA Stampa Laser; MR Modulo Raccolta Dati; CS Controlli SOGEI; Stampa Comunicazione (Scelta ); Telematico (Scelta ); Elenco Aziende/Beni (Scelta ); Elenco Finanz./Capital. (Scelta ); Inizio documento Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 6/30

7 Accedendo alla scelta "Gestione Modello" viene proposta la seguente maschera: GESTIONE MODELLO Nel campo <Codice Azienda> sono attivi i seguenti tasti funzione: [F4] Caricamento Azienda utilizzato per caricare un azienda esterna; [F7] tasto funzione che permette il passaggio alla maschera Persone Fisiche. E' possibile selezionare il soggetto dichiarante tramite la partita IVA o la ragione Sociale grazie gli appositi campi. Nel caso in cui il dichiarante sia una persona fisica, tale soggetto dovrà essere inserito come Persona Giuridica di tipo "Privato". La comunicazione prevede la gestione degli Anni Fiscali in linea. Nei bottoni è attiva la gestione dei promemoria. Menu DATI Da questo menu a tendina si accede ad altre funzioni: Nel caso in cui il soggetto dichiarante è una persona fisica le seguenti funzioni sono disabilitate: GA "Gestione altre Aziende" RB "Ricerca Beni" RF "Ricerca Finanz./Capital." Funzione DA Dati Anagrafici Eseguendo la funzione vengono proposte le seguenti schermate: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 7/30

8 Funzione DG Dati Generali Eseguendo la funzione viene visualizzata la seguente schermata: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 8/30

9 Elenco campi: <Tipologia di invio> può valere Invio ordinario Invio sostitutivo Annullamento <Protocollo della comunicazione da sostituire o annullare> da inserire solo nel caso in cui la Tipologia di invio selezionata sia "Invio sostitutivo" o "Annullamento". <Protocollo documento da sostituire> da inserire se il precedente campo è valorizzato. <Calcolo onorari> abilitando il campo viene attivata la funzione "VP Visualizza Parcella che calcola la parcella leggendo i dati dalla "Gestione onorari" presente da scelta esterna ( ). <Soggetto dichiarante> può valere: Concedente: Utilizzatore: Il soggetto dichiarante può essere concedente o utilizzatore. Nel caso di PG il campo <Soggetto Dichiarante> viene impostato a <Concedente>. Nel caso di PG di tipo (P)rivato il campo <Soggetto Dichiarante> viene impostato a <Utilizzatore>. L'impostazione di tale valore può essere variata a condizione che non sia stato caricato nessun bene o finanziamento nel quadro BG. Funzione GA Gestione altre Aziende All'interno della funzione "GA Gestione Altre Aziende" vanno indicate: in presenza di multiattività IVA, le attività secondarie; in presenza di operazioni societarie straordinarie, le società danti causa (ovvero quelle che si "estinguono"). La funzione si presenta come segue. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 9/30

10 Elenco campi: <Prog.>: numero progressivo assegnato in automatico; <Codice - Ragione Sociale>: dove indicare l azienda da inserire; <Tipo>: viene indicato in automatico se l azienda selezionata è una Principale, Secondaria oppure Unica ; <Principale art.36>: viene indicato in automatico il codice dell azienda principale in caso di selezione di una secondaria. Nella funzione "BG - Beni ai Soci e Finanziamenti" è stato inserito il filtro Azienda attivo solo in presenza del "GA - Gestione altre Aziende". Questo serve sia in fase di visualizzazione che in fase di inserimento. Nel caso in cui non venga selezionata alcuna azienda la procedura visualizza i dati di tutte le aziende presenti nella funzione "GA - Gestione altre Aziende". In caso di inserimento di nuovi beni questi vengono memorizzati con il codice dell'azienda dichiarante, come mostrato nel messaggio sotto riportato: Se invece nel campo <Azienda> viene selezionata una specifica azienda nella griglia vengono esposti i soli dati dell azienda selezionata. In questo caso l'inserimento dei dati viene effettuato con il codice azienda selezionato. Funzione RB Ricerca Beni Eseguendo la funzione viene proposta la seguente schermata: Questa funzione permette di popolare l'archivio della funzione "BG Beni ai Soci e Finanziamenti" prelevando i dati dei beni interessati dall'archivio Cespiti/Leasing. Il prelievo dei beni viene effettuato per l azienda selezionata accedendo alla scelta "Gestione Modello" o per le aziende presenti nella funzione GA "Gestione altre Aziende", in base ai seguenti criteri di ricerca: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 10/30

11 Tipo Ricerca permette di selezionare l'archivio nel quale effettuare la ricerca. Quest'ultima può essere eseguita nell'archivio Cespiti, oppure Leasing, oppure in entrambi. Selezione Tipologia permette di effettuare la ricerca per singole tipologie di beni: Autovetture Altri veicoli Aeromobile Unità da diporto Altri beni di valore non inferiore a euro Immobili Fabbricati civili Fabbricati industriali Terreni I beni verranno individuati in base alla corrispondenza tra la tipologia selezionata ed il valore del campo <Descrizione del bene> presente all'interno della categoria del bene utilizzata. Un esempio: Nel caso sia selezionata solo la tipologia "Autovetture" la procedura individua tutti i cespiti che presentano, all'interno della categoria di ammortamento, nel campo <Descrizione del bene> questa tipologia come mostrato nell'immagine successiva (Scelta Categorie di Amm.to). Indipendentemente dalla tipologia selezionata il bene verrà preso in considerazione dall'elaborazione solo se il campo <Tipo bene> assume il valore Materiale. Tipo Elaborazione -> permette di scegliere il tipo di elaborazione da svolgere tra: Stampa -> la stampa sarà composta dall elenco dei beni individuati. Questa riporterà in maniera sintetica il bene, la tipologia, il costo d acquisto e l intervallo di possesso all'interno del periodo di imposta interessato dalla Comunicazione; Stampa e genera archivio provvisorio della Comunicazione beni aziendali -> oltre a produrre la stampa suddetta viene popolato l archivio della gestione (solo se questo non risulta ancora popolato). I righi di dettaglio generati avranno lo stato di Provvisorio. Nella stampa: per i Cespiti viene riportato il valore di acquisto; per i Leasing viene riportato il costo concedente. Nel quadro "BG Beni ai Soci e Finanziamenti" il campo "Valore di mercato del diritto di godimento" viene impostato a zero (sia per i cespiti che per i leasing). Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 11/30

12 Per i beni presenti nell archivio cespiti, per i quali è stato valorizzato con (S) il campo <Bene riscattato da Leasing>, la procedura riporta se presente, il valore inserito nel campo <Costo concedente> al posto del Valore d acquisto. Nel caso in cui venga gestita la multiattività la funzione preleverà i dati per le aziende presenti nella funzione "GA Gestione Altre Aziende". La funzione non è utilizzabile in assenza dell'applicativo Cespiti/Leasing. La "Stampa con generazione dell'archivio provvisorio" può essere effettuata solo in assenza di dati nella funzione "BG Beni ai Soci e Finanziamenti"; in presenza di dati nel BG viene visualizzato il seguente messaggio: Funzione RF Ricerca Finanz./Capital. Con tale funzione è possibile ottenere la stampa della scheda contabile dei conti utilizzati per la registrazione dei finanziamenti e delle capitalizzazioni. Tale funzione è attiva solo se l azienda è presente in Contabilità Ordinaria, in caso contrario la procedura mostrerà il seguente messaggio: Nella stampa vengono presi in considerazione tutti i conti del PdC dell azienda che risultano abbinati ai seguenti conti del PdC riferimento Imprese: Finanziamenti: FINANZ. INFRUTTIFERI DEI SOCI (ENTRO 12 MESI) FINANZ. INFRUTTIFERI DEI SOCI (OLTRE 12 MESI) FINANZ. FRUTTIFERI DEI SOCI (ENTRO 12 MESI) FINANZ. FRUTTIFERI DEI SOCI (OLTRE 12 MESI) Capitalizzazioni: CAPITALE SOCIALE (QUOTE SOCIALI) RISERVE STATUTARIE RISERVA STRAORDINARIA VERSAMENTI DEI SOCI IN CONTO CAPITALE RISERVA EX N. 4 ART C.C RISERVA PER COPERTURA PERDITE PRESUNTE RISERVA, IN SOSPENSIONE D'IMPOSTA, PER CONTRIBUTI RISERVA LIBERA PER CONTRIBUTI IN C/CAPITALE ALTRE RISERVE RISERVA PER RINNOVAMENTO IMPIANTI E MACCHINARI RISERVA PER ACQUISTO AZIONI PROPRIE Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 12/30

13 VERSAMENTI IN CONTO AUMENTO DI CAPITALE VERSAMENTI IN CONTO FUTURO AUMENTO DI CAPITALE RISERVA CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE Dalla ricerca verranno individuati sia i movimenti di apertura dei finanziamenti: Banca c/c a Debiti verso soci (finanziamento) che eventuali pagamenti e aperture in corso d anno: Debiti verso soci (finanziamento) a Banca c/c Si segnala che la funzionalità evidenzia i finanziamenti e le capitalizzazioni deliberati, indipendentemente dal fatto che il versamento sia stato o meno effettuato. La verifica dell'effettuazione del versamento (in assenza del quale la comunicazione non va effettuata) è a cura dell'utente. Occorre che il PdC utilizzato dall'azienda sia abbinato al PdC di riferimento, in caso contrario verrà mostrato il seguente messaggio: Per le aziende con esercizio contabile solare l esercizio dell adempimento corrisponde all esercizio Co.Ge. sul quale verrà effettuata la ricerca dei movimenti. Es: Esercizio dell adempimento > Esercizio Co.Ge. 12/12 Per le aziende con esercizio contabile a cavallo l esercizio dell adempimento corrisponde al secondo dei due esercizi Co.Ge. presenti in un cavallo. Es: Esercizio dell adempimento > Esercizio Co.Ge. 11/12 L esercizio Co.Ge. non può essere antecedente a quello in corso al 17/09/2011. Nel caso in cui venga gestita la multiattività la funzione preleverà i dati per le aziende presenti nella funzione "GA Gestione Altre Aziende". Funzione DI Dati Intermediario Eseguendo la funzione viene visualizzata la seguente schermata: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 13/30

14 Al prima accesso nella gestione della Comunicazione, la procedura riporta in automatico i dati presenti nella funzione "DI Dati Intermediario" della precedente Comunicazione (se presente). È possibile recuperare queste informazioni manualmente con il tasto funzione [F7] "Recupero dati intermediario da periodo precedente". Menu QUADRO Da questo menu a tendina si accede alla seguente funzione: Funzione BG Beni ai Soci e Finanziamenti La funzione prevede una griglia di sola visualizzazione che permette la gestione dei dati relativi ai beni in godimento o ai finanziamenti ed ai soggetti beneficiari. Il campo <Azienda> viene utilizzato come filtro nel caso di multiattività come illustrato nel paragrafo dedicato. In alto a sinistra, sopra la griglia, sono presenti i seguenti bottoni: Inserimento di un nuovo rigo di dettaglio Modifica di un rigo di dettaglio già caricato Cancellazione di un singolo rigo già caricato In basso a destra è presente il numero di elementi caricati all'interno della griglia. È possibile cancellare tutto il contenuto della griglia tramite il seguente bottone presente nella barra degli strumenti: La videata di caricamento dei dati si presenta come segue: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 14/30

15 Sono presenti in alto a destra due bottoni [Precedente] e [Successivo] che permettono di scorrere tra i righi presenti all interno della griglia senza uscire dalla videata. Sono preceduti da due caselle di testo, nelle quali viene mostrato il numero del rigo selezionato (nella prima) ed il numero totale dei righi (nella seconda). Bottoni e caselle di testo sono attivi solo in caso di modifica. Nella prima parte della videata vanno inseriti i DATI UTILIZZATORE o FINANZIATORE / CONCEDENTE: Tipo soggetto Codice fiscale del socio Nel campo <Tipo soggetto> in caso di utilizzatore si possono inserire queste tipologie di soggetti: In questi casi il successivo dato "Codice fiscale del socio" è obbligatorio se il <Tipo soggetto> è impostato a "D" mentre è facoltativo il <Tipo soggetto> è impostato ad "A", "B" oppure "C". Nel caso si tratti di Concedente invece si possono inserire: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 15/30

16 In questi casi il successivo dato "Codice fiscale del socio" è obbligatorio se nella funzione "DG Dati Generali" il <Tipo soggetto> è impostato a "D" mentre è facoltativo se nella funzione "DG Dati Generali" il <Tipo soggetto> è impostato ad "A", "B" oppure "C". Premendo il bottone [Utilizzatore o Finanziatore/Concedente] si apre la seguente maschera di inserimento: Nel caso si selezioni Persona fisica si ha la seguente videata: Nel caso si selezioni Persona Non Fisica si ha la seguente videata: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 16/30

17 È possibile inserire i dati anagrafici manualmente o richiamando un codice anagrafico già presente in B.Point SOLUTION PLATFORM, senza memorizzarli nell anagrafica comune a tutti gli applicativi. In questo modo i dati consolidati nella funzione "BG Beni ai Soci e Finanziamenti" non subiranno modifiche a seguito di variazione dei dati anagrafici (per esempio da altri applicativi). Nel caso di richiamo del codice anagrafico la procedura riporta i dati nei campi sottostanti; diversamente l'utente può lasciare il campo <Codice anagrafico> non valorizzato e procedere alla compilazione dei seguenti campi: PERSONA FISICA Cognome Nome Sesso Data di nascita -> formato GG/MM/AAAA Comune o Stato estero di nascita Provincia Stato estero di residenza Codice Stato estero di residenza Codice Fiscale (proposto dalla procedura in base ai dati di compilazione con possibilità di forzatura manuale) PERSONA GIURIDICA Denominazione Comune del domicilio fiscale Provincia Stato estero Codice Stato estero Codice Fiscale Tornando alla maschera di inserimento "Dati del bene o del finanziamento e del concedente/utilizzatore" sono presenti i seguenti campi: <Stato del bene> indica lo stato del bene Provvisorio - valore proposto nel caso di nuovo caricamento manuale, per i beni generati dalla funzione "RB Ricerca Beni" e dalla scelta esterna "Elenco aziende/beni" (16/11/5/1). Definitivo - i beni con questo status verranno inclusi nella Comunicazione telematica e nella stampa prodotta dalla funzione "LA Stampa laser". Se tutti i campi obbligatori sono compilati, la procedura propone in automatico la seguente domanda: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 17/30

18 Escluso - i beni con questo status non verranno inclusi nella Comunicazione telematica. <Codice Bene> campo in cui è possibile richiamare il codice di un bene presente negli archivi Cespiti/Leasing tramite il tasto funzione [F2]. In base all'archivio da cui viene prelevato il bene la procedura modifica il nome del campo in <Codice Cespite> o <Codice Leasing>. Se selezionato un codice, il campo <Bene concesso in godimento> viene impostato in automatico dalla procedura. È un campo facoltativo in quanto è possibile comunicare i dati del bene in godimento compilando i restanti campi senza necessariamente averlo nella gestione Cespiti/Leasing. <Descrizione> campo in cui viene mostrata la descrizione del bene (relativa al <Codice bene>). <Bene concesso in godimento e Finanziamento/Capitalizzazione> dato obbligatorio. Occorre indicare un valore tra i seguenti. Se "bene": Autovettura Altro veicolo Unità da diporto Aeromobile Immobile Altro bene di valore non inferiore a euro Se "Finanziamento o Capitalizzazione": Finanziamento o capitalizzazione Nel caso di "bene" in base al valore selezionato la procedura mostra i campi aggiuntivi obbligatori da inserire: Autovettura -> Numero telaio Altro veicolo -> Numero telaio Unità da diporto -> Metri Aeromobile -> Potenza motore in KW Immobile -> i campi sono: Comune Sigla provincia Foglio Particella Altro bene di valore non inferiore a euro -> nessun campo Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 18/30

19 <Data di stipula del contratto> -> dato facoltativo da indicare nel formato GG/MM/AAAA <Tipologia di contratto> -> dato obbligatorio per i beni che può assumere i seguenti valori: Comodato Caso d uso Altro Per i finanziamenti il dato viene fissato al valore "Finanziamento/Capitalizzazione". <Identificativo del contratto> -> dato facoltativo. Indicare l'elemento identificativo del contratto in uso all'inviante. <Tipologia di utilizzo> -> dato obbligatorio per i beni. Può valere: Esclusivo Non esclusivo Subentrante <Data del subentro> -> dato obbligatorio per i beni se il campo <Tipologia di utilizzo> vale Subentrante da indicare nel formato GG/MM/AAAA <Data inizio concessione> -> dato obbligatorio per i beni da indicare nel formato GG/MM/AAAA. La data deve esser all'interno dell'anno dell'adempimento selezionato (viene verificato l'esercizio Co.Ge.). <Data fine concessione> -> dato obbligatorio per i beni da indicare nel formato GG/MM/AAAA. La data deve esser all'interno dell'anno dell'adempimento selezionato (viene verificato l'esercizio Co.Ge.). <Corrispettivo versato> -> dato obbligatorio per i beni di tipo importo senza decimali (in assenza del dato indicare il valore 0). <Valore di mercato del diritto di godimento> -> dato obbligatorio per i beni di tipo importo senza decimali. Occorre prestare particolare attenzione all indicazione del Valore di mercato del diritto di godimento in quanto questo NON è necessariamente rappresentato dal costo di acquisto del bene (nel caso di cespite) o dal costo del concedente (nel caso di leasing) che vengono evidenziati nella stampa di utilità Elenco aziende/beni (scelta 16/11/5/1). A titolo di esempio, a fronte dell utilizzo di un autovettura il Valore di mercato del diritto di godimento è pari, orientativamente, al costo che si sarebbe sostenuto per poter fruire dell utilizzo dello stesso bene con un noleggio a lungo termine o altro strumento di fruizione. <Data del finanziamento o della capitalizzazione> -> dato obbligatorio in caso di finanziamento o capitalizzazione da indicare nel formato GG/MM/AAAA. La data deve esser all'interno dell'anno dell'adempimento selezionato (viene verificato l'esercizio Co.Ge.). <Ammontare dei finanziamenti> -> dato obbligatorio in caso di finanziamento di tipo importo senza decimali (in assenza del dato indicare il valore 0). <Valore delle capitalizzazioni o degli apporti> -> dato obbligatorio in caso di capitalizzazione di tipo importo senza decimali (in assenza del dato indicare il valore 0). Gli ultimi due importi sono obbligatori in modo alternativo. In basso a destra nella finestra di comunicazione sono presenti i seguenti bottoni: [SALVA] -> per confermare il contenuto della finestra di comunicazione ed aggiungere un rigo alla griglia. Il cursore rimane all interno della finestra di comunicazione per permettere un successivo caricamento; [SALVA ESCI] -> per confermare il contenuto della finestra di comunicazione ed aggiungere un rigo alla griglia; si esce dalla finestra di comunicazione; [ANNULLA] -> per uscire dalla finestra di comunicazione senza aggiungere un rigo alla griglia. I dati inseriti andranno persi. Menu STAMPE Da questo menu a tendina si accede ad altre funzioni: Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 19/30

20 Funzione LA Stampa Laser Eseguendo la funzione viene visualizzata la seguente schermata: Esercizio adempimento: viene proposto quello richiamato nella gestione Comunicazione Tipo Stampa: assume i seguenti valori 1 - Stampa di prova Comunicazione 2 - Stampa effettiva Comunicazione 3 - Ristampa Comunicazione già stampata 4 - Stampa effettiva e/o ristampa Comunicazione Tipologia: dato obbligatorio che può valere "Beni" o "Finanziamenti" (occorre inviare un modello/telematico distinto per beni e finanziamenti) Data impegno: viene proposta la data presente nella funzione DI Dati Intermediario se presente altrimenti viene proposta la data di sistema. Verranno stampati solo i beni con lo stato di "Definitivo". Confermando l'esecuzione viene prodotta la stampa dei dati da trasmettere. Nella prima pagina viene stampato il frontespizio con i dati anagrafici del dichiarante e, a seguire, i dati presenti nella funzione "BG Beni ai Soci e Finanziamenti". L'informazione di "Stampato" è stata sdoppiata per i "Beni" e per i "Finanziamenti". Eseguendo la stampa dei "Beni" viene attivata la protezione visualizzando il messaggio "STAMPA MINIST. BENI". Eseguendo la stampa dei "Finanziamenti" viene attivata la protezione visualizzando il messaggio "STAMPA MINIST.FINAN". Dopo aver eseguito la stampa ministeriale di beni e finanziamenti viene attivata la protezione visualizzando il messaggio standard "STAMPA MINISTERIALE". Funzione MR Modulo Raccolta Dati Questa funzione permette di stampare un modulo di raccolta dei dati mancanti per i beni presenti nella funzione BG Beni ai Soci e Finanziamenti : Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 20/30

21 Intestazione dati Studio: permette di scegliere se stampare in alto a sinistra di ogni pagina i dati dello studio. Ricezione modulo: permette di scegliere la modalità di ricevimento desiderata, tra , Fax e Posta (verrà indicata nel modulo). Beni con status: permette di scegliere quali beni, presenti nella funzione "BG Beni ai Soci e Finanziamenti ", stampare in base allo status. Ulteriore modulo in bianco: permette di stampare in aggiunta una lettera di raccolta dati vuota. Funzione IT Impegno a trasmettere Confermando l'esecuzione viene prodotta la stampa dell'impegno a trasmettere. Funzione CS "Controlli SOGEI" La funzione permette di eseguire i Controlli SOGEI relativi all'adempimento. La schermata proposta è la seguente: La funzione non è ancora disponibile; verrà rilasciata con un prossimo aggiornamento. Menu UTILITA' Da questo menu a tendina si accede ad altre funzioni: Funzione CD Cancella Modello Eseguendo la funzione viene proposta la seguente videata: La funzione permette di cancellare i dati presenti nella Comunicazione Beni Aziendali. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 21/30

22 Funzione PD Protezione Modello La funzione permette di proteggere il modello ed evitare modifiche dei dati inseriti. Viene proposta la seguente domanda: Confermando è possibile inserire chi ha attivato la protezione. Per disabilitare la protezione occorre rieseguire la funzione. La procedura propone la seguente domanda: Funzione VP Visualizza Parcella La funzione viene abilitata solo se nella funzione DG Dati Generali è attivo il campo <Calcolo onorari>. Permette di visualizzare la base Imponibile, l'iva ed il TOTALE della parcella come mostrato nella schermata sotto riportata: La funzione non è ancora disponibile; verrà rilasciata con un prossimo aggiornamento. Funzione PQ Gestione Promemoria La funzione permette di visualizzare in maniera sequenziale tutti i promemoria caricati nelle diverse funzioni. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 22/30

23 Inizio documento SCELTE DI MENU Menu Modulistica e Telematico Scelta Dati Intermediario La scelta consente di indicare i dati dell'intermediario. Scelta Abbinamento Intermediari La scelta permette di eseguire l'abbinamento dell'intermediario selezionato alle anagrafiche desiderate. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 23/30

24 Scelta Stampa Comunicazione Beni ai Soci/Finanziamenti La scelta permette di eseguire la stampa in sequenziale della Comunicazione beni ai Soci. Verranno stampati solo i beni con lo stato di "Definitivo". Scelta Telematico Comunicazione Beni ai Soci/Finanziamenti La scelta permette di eseguire il telematico della Comunicazione Beni ai Soci. Verranno stampati solo i beni con lo stato di "Definitivo". Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 24/30

25 La funzione non è ancora disponibile; verrà rilasciata con un prossimo aggiornamento. Menu Stampe di utilità Scelta Elenco Aziende/Beni Questa scelta permette di effettuare la ricerca delle aziende potenzialmente interessate all adempimento e, contemporaneamente, produrre la relativa stampa e/o generare l ARCHIVIO PROVVISORIO in gestione. Nella ricerca verranno escluse le anagrafiche Professionisti. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 25/30

26 La ricerca viene eseguita in base ai criteri di ricerca qui di seguito elencati. Anno dell adempimento: la procedura propone l'anno di riferimento dell'adempimento. Selezione Archivio: permette di selezionare l archivio nel quale effettuare la ricerca. È possibile scegliere tra Archivio in linea -> archivio dell operatore in uso Tutti -> archivio di tutti operatori dello stesso studio (Trademark). Tipo Ricerca: permette di selezionare l'archivio nel quale effettuare la ricerca. Quest'ultima può essere effettuata per l'archivio Cespiti oppure Leasing oppure entrambi. Selezione Tipologia: permette di effettuare la ricerca per singole tipologie di beni: Autovetture Altri veicoli Aeromobile Unità da diporto Altri beni di valore non inferiore a euro Immobili Fabbricati civili Fabbricati industriali Terreni I beni verranno individuati in base alla corrispondenza tra la tipologia selezionata ed il valore del campo <Descrizione del bene> presente all'interno della categoria del bene utilizzata. Per esempio, nel caso sia selezionata solo la tipologia "Autovetture", la procedura individua tutti i cespiti che presentano, all'interno della categoria di ammortamento, nel campo <Descrizione del bene> questa tipologia come mostrato nell'immagine successiva (Scelta Categorie di Amm.to). Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 26/30

27 Indipendentemente dalla tipologia selezionata, il bene verrà preso in considerazione dall'elaborazione solo se il campo <Tipo bene> assume il valore Materiale. Tipo Elaborazione: permette di scegliere il tipo stampa da produrre tra Stampa -> la stampa sarà composta dall elenco di aziende interessate dalla Comunicazione e dai relativi beni individuati. Questa riporterà in maniera sintetica il bene, la tipologia, il costo d acquisto e l intervallo di possesso all'interno del periodo di imposta interessato dalla Comunicazione Stampa e genera archivio provvisorio della Comunicazione beni aziendali -> oltre a produrre la stampa suddetta va a popolare l archivio della gestione solo se questo non risulta popolato. I righi di dettaglio generati avranno lo stato di Provvisorio. La funzione non è utilizzabile in assenza del modulo CESPITI/LEASING. Per i beni presenti nell archivio cespiti, per i quali è stato valorizzato con (S) il campo <Bene riscattato da Leasing>, la procedura riporta se presente, il valore inserito nel campo <Costo concedente> al posto del Valore d acquisto. Scelta Elenco Finanz./Capital. Con questa scelta è possibile ottenere la stampa della anagrafiche che hanno dei finanziamenti e/o capitalizzazioni. Tale funzione è attiva solo per le aziende presenti in Contabilità Ordinaria. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 27/30

28 I campi presenti nella schermata di selezione devono essere compilati con le modalità illustrate a seguire: Esercizio Co.Ge. -> Es: 12/12 per gli esercizi solari o 11/12 per gli esercizi a cavallo. Selezione Archivio -> permette di scegliere tra: Archivio in linea -> archivio dell operatore in uso Tutti -> archivio di tutti operatori dello stesso studio (Trademark). Scelta Dati per Unico Con questa scelta è possibile ottenere una stampa dove viene indicato per singolo beneficiario (socio/familiare) l importo che verrà assoggettato ad imposta come reddito diverso con il dettaglio dei beni in godimento che lo hanno determinato. L importo del reddito diverso è dato, per i beni selezionati sulla base di diversi criteri, dalla differenza tra il Valore di mercato ed il Corrispettivo rapportato ai giorni di godimento del bene (campi <Data inizio concessione> e <Data fine concessione>). I dati sopra indicati sono presenti all interno della funzione "BG Beni ai Soci e Finanziamenti". I campi presenti nella schermata di selezione devono essere compilati con le modalità illustrate a seguire: Esercizio dell'adempimento: indicare per quale adempimento effettuare la ricerca; Stato del bene: permette di scegliere quali beni, presenti nella funzione "BG Beni ai Soci e Finanziamenti", considerare per il calcolo del reddito diverso. Menu Gestione Onorari Da questo menu a tendina si accede ad altre funzioni: Tabella Calcolo Onorari La procedura permette di impostare i dati della parcella utili ai fini del calcolo della parcella stessa. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 28/30

29 I dati richiesti all'utente sono: Importo fisso per Comunicazione Importo per ciascun rigo della Comunicazione Aliquota IVA da applicare Minimo onorari Massimo onorari. La funzione non è ancora disponibile; verrà rilasciata con un prossimo aggiornamento. Prospetto Onorari La procedura permette di eseguire la stampa del prospetto competenze onorari in modalità analitica oppure sintetica. La funzione non è ancora disponibile; verrà rilasciata con un prossimo aggiornamento. Menu Ripristino Archivi Il menu permette di accedere alla scelta Manutenzione Archivi permette di eseguire la manutenzione dei file che contengono la Comunicazione beni ai soci. Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 29/30

30 Inizio documento Wolters Kluwer Italia Beni ai Soci e Finanziamenti Pag. 30/30