MULTIFOND Cassa Interaziendale di Previdenza per Prestatori di Lavoro Subordinato - Fondo Pensione RELAZIONE SULLA GESTIONE E BILANCIO

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1 MULTIFOND Cassa Interaziendale di Previdenza per Prestatori di Lavoro Subordinato - Fondo Pensione RELAZIONE SULLA GESTIONE E BILANCIO chiuso alla data del 31 dicembre 2009

2 COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI STATUTARI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE: Presidente - Palmieri Michele Vice Presidente - Furci Domenico Consiglieri: - Allori Alessandra - Ascani Sandro - Morici Maurizio - Rinaldi Luca COLLEGIO DEI REVISORI: Presidente Sindaco effettivo - Compagnini Carmine - Giardini Ferdinando RESPONSABILE DEL FONDO Allori Alessandra

3 RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA GESTIONE DEL FONDO 1. Situazione del Fondo al Signori Associati, prima di passare alla analisi dei principali aspetti gestionali relativi all esercizio 2009 è utile ricordare che lo scopo dell associazione è di attuare e fornire, senza fini di lucro, prestazioni pensionistiche complementari alle pensioni erogate dall INPS in favore dei lavoratori soci aventi diritto. In conseguenza, l attività del Fondo Pensione è consistita nella raccolta dei contributi dovuti e nel contestuale loro investimento per garantire una prestazione pensionistica complementare avente le caratteristiche stabilite dalle Fonti istitutive. Il bilancio chiude con un avanzo di 3.686, contro un avanzo di dell esercizio precedente. La diminuzione rispetto all esercizio precedente è da collegarsi principalmente alla diminuzione degli interessi attivi sul c/c bancario dovuta alla diminuzione del tasso di interesse. Il flusso dei contributi dell anno, al netto dei trasferimenti di riserva in entrata, risulta pari ad che, raffrontato con l importo di dell esercizio 2008, evidenzia un sostanziale equilibrio dei contributi versati. In merito ai fatti salienti avvenuti nel corso dell esercizio si segnala quanto segue: Con comunicazione Covip del 27 luglio 2009, la Direzione Vigilanza II della Commissione di Vigilanza sui fondi pensione, ha approvato la ns. richiesta di riconoscimento della personalità giuridica, a seguito delle modifiche apportate allo statuto al fine di adeguarlo alle disposizioni del Decreto Lgs n. 252/2005. Pertanto la forma giuridica del ns. fondo è quella di associazione riconosciuta. Situazione iscritti Al 31 dicembre 2009 risultano n soci attivi che versano contributi. Il patrimonio del fondo investito in polizze vita è pari ad Liquidazioni Nel corso del 2009 il Fondo ha effettuato n 202 liquidazioni per un importo lordo di e n 32 anticipazioni per un lordo totale di Euro Sono stati inoltre effettuati n 48 trasferimenti in uscita e n. 17 trasferimenti in entrata per un controvalore lordo rispettivamente di ed

4 2. Politica di gestione seguita Come da statuto sociale i contributi incassati sono stati investiti in polizze vita con compagnie di assicurazione del Gruppo Fondiaria-Sai. 3. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio. Non si segnalano fatti significativi dopo il e fino alla data della presente relazione. Proposte da sottoporre all assemblea Signori Associati, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso alla data del 31/12/2009, così come da noi redatto, che chiude con un avanzo di 3.686,40. PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Avv. Michele PALMIERI

5 Stato patrimoniale FASE DI ACCUMULO ATTIVITA Attività della gestione amministrativa - depositi bancari immobilizzazioni immateriali immobilizzazioni materiali crediti verso assicuratori crediti verso soci di cui: relativi al ante Altre attività gestione amministrativa - risconti attivi Totale attività fase di accumulo FASE DI EROGAZIONE

6 FASE DI ACCUMULO PASSIVITA Fondo associativo - avanzo esercizi precedenti avanzo dell esercizio Totale fondo associativo Passività della gestione amministrativa - fondi rischi debiti verso assicuratori debiti verso associati debiti verso l erario debiti verso altri debiti verso fornitori Totale passività della gestione amministrativa Totale passività della fase di accumulo FASE DI EROGAZIONE CONTI D ORDINE - debiti verso assicuratori per riscatti polizze assicurative

7 Conto economico Gestione previdenziale a) contributi e riserve matematiche f) premi per prestazioni Totale gestione previdenziale 0 0 Gestione amministrativa a) quote associative destinate a copertura oneri amministrativi b) servizi amministrativi di terzi c) spese generali ed amministrative e) ammortamenti g) oneri e proventi diversi - interessi attivi su c/c interessi passivi su finanziamento imposta sostitutiva recupero imposta sostitutiva altri oneri altri proventi h) imposte e tasse Saldo della gestione amministrativa Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Avv. Michele PALMIERI

8 NOTA INTEGRATIVA Informazioni generali Il presente bilancio rappresenta la situazione patrimoniale ed economica del Fondo ed è costituito, in osservanza delle direttive emanate dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione Covip -, da uno stato patrimoniale, da un conto economico e da una nota integrativa, ed è stato redatto secondo quanto dettato dalla deliberazione della Commissione di Vigilanza sui fondi pensione del 17 giugno 1998, pubblicata nel supplemento n. 122 alla Gazzetta ufficiale del 14 luglio 1998, n. 162, s.g.. Criteri di valutazione Le valutazioni sono effettuate conformemente ai seguenti principi generali: Investimenti: gli investimenti in gestioni assicurative sono valutati in base al loro valore alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo, tenuto conto dei fondi in essere. Immobilizzazioni materiali e immateriali: sono valutate secondo le disposizioni di cui al Decreto Legislativo del 27 gennaio 1992, n. 87. Sono rappresentate al netto della relativa quota di ammortamento. Contributi per prestazioni: sono iscritti adottando il criterio di cassa. Si precisa che non sono state necessarie deroghe ai criteri di valutazione precedentemente adottati. Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma, è altresì redatto in unità di euro. Di seguito commentiamo le voci del bilancio chiuso alla data del 31 dicembre Depositi bancari ( ) Trattasi delle disponibilità finanziarie depositate sul conto corrente acceso presso la Cassa di Risparmio di Lucca Pisa e Livorno, comprensivo di interessi maturati alla data del 31/12/2009.

9 Immobilizzazioni immateriali ( ) Risultano così composte: Marchio Software Spese sito web gestionale Valore di acquisto Precedenti ammortamenti Amm.to dell esercizio Valore al Il valore del marchio risulta ammortizzato per un diciottesimo del costo, mentre il software gestionale e le spese per il sito web sono ammortizzate in cinque esercizi. Immobilizzazioni materiali ( ) L importo si riferisce alle macchine elettroniche acquistate nel corso dell esercizio 2007, al netto della quota di ammortamento. Crediti verso assicuratori ( ) L importo risulta così dettagliato: corrispondente all ammontare dei versamenti effettuati all assicuratore nell esercizio, finalizzati alle stipulazioni di contratti assicurativi per il conseguimento delle finalità previdenziali stabilite da disposizioni di legge, contratti, accordi o Regolamenti aziendali si riferisce all imposta sostitutiva maturata da incassare dagli assicuratori relativo a premi versati a fronte dei quali dobbiamo ancora ricevere la polizza da parte dell assicuratore. Alla data odierna sono emesse per la quasi totalità ad esclusione dell importo di , che risultano in via di definizione

10 - 151 relativi all importo della ritenuta su una anticipazione da incassare dalla Milano Assicurazioni. Crediti verso soci ( ) L importo si riferisce alle quote associative ancora da incassare, è relativo alle quote associative di competenza dell anno 2009 per 1.802, mentre l importo di 997 si riferisce alle quote associative relative ad anni precedenti al Per il recupero delle stesse sono state attivate idonee procedure di recupero. Risulta inoltre, completamente svalutato, l importo di relativo alle quote associative dell incorporato fondo Progefond di competenza di anni precedenti l esercizio di incorporazione. Persistendo la medesima situazione nel prossimo esercizio e, non essendovi di conseguenza alcuna realistica possibilità di recupero, provvederemo ad azzerare il credito utilizzando il fondo svalutazioni già costituito. Risconti attivi ( ) Si riferiscono a spese di competenza dell esercizio successivo: relativi alla polizza rc amministratori ed 83 relativi alla utenza Telecom Erogazioni ( ) E stato indicato l importo imponibile delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate. Fondo associativo ( ) Il fondo risulta comprensivo dell importo di di quote associative da incassare. Di seguito viene illustrata la movimentazione del Fondo associativo nel corso dell esercizio:

11 Fondo associativo al 31/12/ Incrementi dell esercizio Quote associative di competenza Interessi attivi su c/c bancario Versamento Contributi Totale incrementi Decrementi dell esercizio Prelievo per copertura spese Prelievo per stipulazioni convenzioni Totale decrementi Avanzo dell esercizio Fondo associativo al 31/12/ Fondi rischi ( ) L importo si riferisce all accantonamento effettuato nel 1996 relativo alla copertura di eventuali rischi connessi alla pregressa gestione della Cassa. Debiti verso assicuratori ( ) L importo si riferisce ai premi da versare all assicuratore, per i quali si è provveduto nei primi mesi dell anno successivo alla regolazione. Debiti verso associati ( ) L importo risulta così dettagliato: relativo ai contributi versati nel corso del 2009 dagli associati, per il conseguimento delle finalità previdenziali stabilite da disposizioni di legge, contratti, accordi o regolamenti aziendali. Si confronta con l importo di dell esercizio precedente si riferiscono all importo dei trasferimenti di riserva matematica in entrata.

12 relativo ai contributi incassati a fronte dei quali dobbiamo ancora ricevere dagli assicuratori la polizza. Alla data odierna sono emesse per la quasi totalità ad esclusione dell importo di , che risultano in via di definizione Debiti verso l erario ( ) La cifra esposta in bilancio, è riferita quanto a , al debito per l imposta sostitutiva dovuta per l esercizio 2009, pagata nel mese di febbraio 2010, quanto a al debito per ritenute di competenza del mese di dicembre 2009, pagati nel mese di gennaio Debiti verso altri ( ) Trattasi di debiti derivanti dall incorporato Fondo Pensione Cassa di Previdenza Assicurativa di Milano, incorporazione avvenuta con effetto 1 gennaio Debiti verso fornitori ( ) L importo si riferisce principalmente, per l importo di al debito verso la società Service Gruppo Fondiaria-Sai, per la gestione amministrativa dei contributi, e per l importo di al debito verso Fondiaria-Sai per il contratto di comodato oneroso della sede. Erogazione ( ) E stato indicato l importo imponibile delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate. Conti d ordine ( ) Tra i conti d ordine è stato inserito l ammontare della riserva matematica comunicata dagli Assicuratori, incrementato delle polizze ancora da ricevere, importo ritenuto significativo quale globale ammontare dei riscatti delle coperture assicurative stipulate dal Fondo

13 COMMENTO ALLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Gestione previdenziale Tutti i contributi di competenza dell esercizio, sommati all importo della riserve matematiche incassate, sono stati investiti in polizze vita Gestione amministrativa a) Quote associative L importo si riferisce alle quote associative di competenza dell anno b) Servizi amministrativi di terzi L importo si riferisce al contratto stipulato con la società Service Gruppo Fondiaria-Sai per la gestione tecnica delle singole posizioni e la gestione amministrativa del fondo. c) Spese generali ed amministrative L importo è così composto: abbonamento Assoprevidenza, polizza rcd Consiglieri e Sindaci, spese comodato oneroso della sede, contributo di vigilanza COVIP, 386 spese bancarie, spese telefoniche, canone assistenza software e sito, 243 spese societarie, 168 manutenzioni hardware, 169 per spese cancelleria e postali, 198 spese varie.

14 e) Ammortamenti L importo si riferisce all ammortamento del marchio, delle macchine elettroniche e all ammortamento del sito web e del software gestionale. g) Oneri e proventi diversi L importo si riferisce come già dettagliato a: per interessi attivi sul c/c bancario, per imposta sostitutiva, per recupero imposta sostitutiva, - 88 altri oneri. L importo di si riferisce all imposta sostitutiva, a carico degli assicurati, pagata nel Firenze, 18 marzo 2010 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Avv. Michele PALMIERI