Serbia Un ponte tra Occidente ed Oriente. La nuova piattaforma per l internazionalizzazione nei Balcani e verso la Russia

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1 Serbia Un ponte tra Occidente ed Oriente La nuova piattaforma per l internazionalizzazione nei Balcani e verso la Russia

2 La Serbia é situata in una posizione strategica, vista la prossimità geografica a mercati-chiave europei ed euro-asiatici (Russia, Turchia, Ucraina, CIS) La Serbia può servire come centro manifatturiero per esportazioni esenti dai dazi verso un mercato di 1 miliardo di consumatori Dopo un periodo di isolamento durante gli anni 90, gli ultimi 10 anni di stabilità politica e macroeconomica hanno trasformato la Serbia nell ambiente per gli investimenti più attraente del Sud-Est dell'europa

3 PIL, crescita reale, % Inflazione, % Stipendio medio netto mensile, EUR Tasso di disoccupazione,% IDE, netti, milioni di Euro 1, , , Riserve internazionali,milioni di Euro 8,162 10,602 10,002 12,058 10,914 10,362 Debito Pubblico (% del PIL) Fonti: Ministro della Finanza e Economia

4 Dall'inizio delle riforme economiche, la Serbia è diventata una delle località principali di investimento in Europa centrale ed orientale. Dal 2001, la Serbia ha attirato più di 20 miliardi di investimenti diretti esteri. Il paese più attraente per gli investimenti stranieri del Sud-Est Europa nel 2011 (con quasi 2 miliardi) KPMG; Novembre 2011 Le aziende italiane sono quelle che maggiormente hanno beneficiato del piano di sviluppo del governo serbo. Nell'ultimo decennio gli investimenti diretti italiani hanno infatti superato i duemiliardidieuro, posizionando l Italia al primo posto tra gli investitori esteri. Per fare un confronto, nello stesso periodo la Germania si attesta 1.374,1 milioni e gli Stati Uniti milioni di euro. Alcuni nomi: FIAT, Iveco, Magneti Marelli, Calzedonia, Pompea, Geox, Benetton, Amadori, Divella, Maccaferri, Fantini, Geox...

5 Food and Beverage, Agricoltura Finanza Telecomunicazioni Vendita al dettaglio Energia Immobiliare Tabacco Automotive Farmaceutico Costruzioni Metalmeccanico Assicurazioni Turismo/Ospitalità Legno e Arredo Altro 399,1 313,0 300,4 256, ,0 847,0 760,0 752,5 711,1 879, , , , , ,6 Fonti: Ministero della Finanza e Economia

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7 1. ACCORDI DI LIBERO SCAMBIO 6. LOGISTICA E INFRASTRUTTURE 5. FORZA LAVORO DI QUALITÀ ED A COSTO RIDOTTO PERCHÉ INVESTIRE IN SERBIA? 4. INCENTIVI FINANZIARI 2. SISTEMA FISCALE 3. ZONE FRANCHE

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9 Accesso senza pagamento di dazi ad un mercato di 1 miliardo di persone Questo regime di libero scambio riguarda la maggior parte dei prodotti industriali, con poche eccezioni e quote annuali Mercato Tipo di accordo N. di abitanti Unione Europea Interim Trade Agreement 500,000,000 USA Generalized System of Preferences 303,000,000 Russia, Bielorussia, Kazakhstan Free Trade Agreement 170,000,000 CEFTA Free Trade Agreement 30,000,000 EFTA Free Trade Agreement 13,000,000 Turchia Free Trade Agreement 75,000,000 Totale 1,091,000,000 Fonti: Ministero degli Esteri

10 Esempio di risparmio sui dazi doganali per export in Russia di mobilio Situazione ipotetica Produzione Italia Serbia Valore franco fabbrica 10,000,000 10,000,000 Dazio doganale Russia - 20% per merce prodotta in Italia - 1% per merce prodottain Serbia 2,000, ,000 Valore merce da importare 12,000,000 10,100,000 Valore + IVA (20%) 14,160,000 12,200,000 Costo d importazione 4,160,000 2,200,000 Risparmio grazie al libero scambio: 1,960,000

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12 15% - Imposta sui profitti aziendali (la seconda più bassa in Europa) Esenzione da qualsiasi onere fiscale per gli investimenti diretti, l Iva I dazi doganali e altre imposte all importazione non sono pagati per l importazione di merci destinate alla realizzazione di attività e la costruzione in zona. INCENTIVI FISCALI Credito d imposta sull utile rinviabile per 10 anni Income Tax Holiday sulle attività in concessione governativa Riporto e compensazione perdite per 5 anni Accordi contro la doppia imposizione Detrazioni fiscali sul reddito annuale per gli investitori

13 Imposta Tasso Periodicità Possibile incentivo Imposta sui profitti aziendali 15% Annuale Ritenuta fiscale 20% Annuale IVA 20%-ordinaria 8% -ridotta Mensile Ritenutadel10% o 5% a seconda degli accordi sulla doppia imposizione L'esenzione dell'iva e risparmi fiscali vari sono disponibili per le società operanti nelle Zone Franche Imposta sulla proprietà Tassi variabili tra lo 0,4% ed il 3% Annuale Imposta sui redditi annuali 10% ;15% (perreddito superiore a 8 stipendi annui) Annuale Imposta sui redditi 12% Mensile Pensione e assicurazionedi invalidità 11% Mensile Assicurazione sanitaria 6,15% Mensile Il datore di lavoro che assume alcune categorie di lavoratori a tempo indeterminato è esente dalle tasse sugli stipendi durante il periodo di 3 o 2 anni. Assicurazione contro la disoccupazione 0,75% Mensile

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15 Sono parte recintate e marcate del territorio serbo dove le attività manifatturiere si svolgono con vantaggi speciali, quali: Accesso senza pagamento di dazi ad un mercato di 1 miliardo di persone Le merci e i fattori energetici importati sono esenti da Iva Le importazioni e le esportazioni da e verso una zona franca non sono soggette alle normali procedure di controllo doganale, né a possibili quote e limitazioni imposte al commercio estero Macchinari, materiali da costruzione e materie prime importate senza dazio All interno della zona è possibile utilizzare liberamente la valuta estera ottenuta I redditi generati possono essere trasferiti senza alcuna restrizione Non occorre sottoporsi alle normali procedure e pagare dazio per poter vendere in Serbia se: almeno il 51% del valore del bene è stato prodotto all interno della zona franca il prodotto viene trasportato temporaneamente al di fuori della zona libera e successivamente vi rientra

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17 Progetti standard: da 4,000 a 10,000 di incentivi a fondo perduto per ogni nuovo posto di lavoro creato nel periodo di tre anni dal giorno di sottoscrizionde del contratto di assegnazione dei fondi Progetti d'investimento di interesse speciale (>200 milioni di euro ; >1.000 nuovi posti di lavoro nel periodo non oltre a 10 anni decorrendo dal giorno di stipula del contratto di assegnazione di fondi) gli incentivi a fondo perduto possono essere assegnati nel importo fino a 17% del valore dell'investimento Progetti d'investimento di scala grande (>50 milioni di euro; >300 nuovi posti di lavoro, nel periodo non oltre a 10 anni decorrendo dal giorno di stipula del contratto di assegnazione di fondi) gli incentivi a fondo perduto possono essere assegnati nel importo fino a 20% del valore dell'investimento Progetti d'investimento di scala media (>50 milioni di euro; >150 nuovi posti di lavoro, nel periodo non oltre a 10 anni decorrendo dal giorno di stipula del contratto di assegnazione di fondi) gli incentivi a fondo perduto possono essere assegnati nel importo fino a 10% del valore dell'investimento

18 Progetti standard (sia Greenfield che Brownfield) Produzione Servizi destinati all esportazione Turismo Settori Idonei Investimentirealizzati nelle regioni del gruppo IV della classificazione di regioni (depresse) Investimentirealizzati nelle regioni del gruppo I, II e III della classificazione di regioni Investimenti in tutte le regioni Valore di Incentivi possibili (EUR) 4,000 10,000 / per ogni nuovo posto dilavoro creato Valore minimo del progetto d investimento Numero minimo di nuovi posti di lavoro creati 0.5 milioni 1 milioni 0.5 milioni 5 milioni

19 Progetti d investimento di media-grande scala Progetti idonei Valore di incentivi Valore minimo del progetto d investimento Numero minimo di nuovi posti di lavoro creati Progetti d interesse speciale Fino al 17% del valore totale d investimento Fino al 17% del valore totale d investimento 200 milioni 100 milioni Grandi progetti Fino al 20% del valore totale d investimento Da 50 milioni a 100 milioni Progetti di scala media Fino al 17% del valore totale d investimento 30 milioni

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21 11% -Crescita di produttività media annua fra il 2004 e il 2008 Grazie ad una combinazione unica tra alta qualità e basso costo, la forza lavoro serba é riconosciuta come elemento determinante per le migliori performance economiche Il numero di ingegneri, manager e altri specialisti è sufficiente a soddisfare la domanda crescente di aziende internazionali. Annualmente, l'offerta di lavoro è aumentata da universitari con diploma di facoltà o laurea breve e diplomati In aggiunta, c'è anche un numero significativo di esperti serbi, rientrati nel Paese dopo aver acquisito competenze di alta qualità nelle imprese internazionali di tutto il mondo «Il fatto che abbiamo deciso di operare qui è il chiaro riconoscimento dell'affidabilità della Serbia, delle sue industrie, competenze manageriali e capacità della forza lavoro» - Sergio Marchionne, CEO, Fiat

22 Dati economici e principali voci di costo (2011) PERSONALE* Addetto amministrazione/segreteria Addetto ufficio tecnico(ingegnere giovane) Adetto produzione Operaio esperto (min. 10 anni esperienza) Capo officina Direttore Tecnico (ingegnere senior) 350/500 mese 500/700 mese 350/500 mese 550/800 mese 800/900 mese 900/1300 mese *Icosti di cui sopra sono lordi, ovvero trattasi di costo-azienda comprensivo del 62% medio di cuneo fiscale, fondo pensione, assicurazione obbligatoria, tasse etc. e si riferiscono agli stipendi medi 2011 fuori dell area metropolitana di Belgrado SALARIO NETTO MEDIO 345 SALARIO LORDO MEDIO 480 ALTRI DATI Settimana lavorativa 40h Straordinari 8h/settimana 4h/gg N. di turni max 3 Tasso di disoccupazione 23.7% Laureati 35,000

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24 UN PONTE VERSO L EUROPA 2 importanti corridoi 7 (Fiume Danubio) e 10 attraversano il territorio serbo Una spedizione dalla Serbia può raggiungere il più remoto punto europeo in meno di 72 ore 11 Pan-European Corridor 4 miliardi saranno investiti in strade e ferrovie nei prossimi anni (es. Il futuro 11 corridoio)

25 Grazie alla disponibilità naturale di energia idroelettrica e carbone in Serbia, il costo dell elettricità é il più basso in Europa, solo /kwh Infrastrutture di trasporto Lunghezza della rete stradale Lunghezza della rete ferroviaria Lunghezza dei percorsi navigabili 40,485 km 3,809 km 959 km Numero di porti fluviali 12 Numero di aereoporti internazionali 2 COSTO MEDIO UTENZE Elettricità /kwh Gas 0.33 /m 3 Acqua 0.2 /m 3 Telefonia COSTO CAPANNONE CON CARROPONTE (fuori Belgrado) come Italia Costruzione 300 /m 3 Affitto 2.5 /m 3 TRASPORTI (Peso max per trasporti 24 ton) /ton 50/55 ca. (BG/PD)

26 Il nostro punto di forza è essere partner di un gruppo di consulenti a supporto dell internazionalizzazione delle imprese con sede a Belgrado(Serbia). Siamo parte di team multiculturale e multidisciplinare fatto di investment advisors, business developers, commercialisti, avvocati, project manager, agenti di commercio ed ingegneri, specializzato in: SCOUTING E SELEZIONE DI OPPORTUNITÀ DI INVESTIMENTO: identificazione, analisi e selezione di opportunità di investimento in Serbia, per aziende ed investitori internazionali. APPROCCIO PROATTIVO NELLA RICERCA DI PARTNER STRATEGICI: personalizzazione e preparazione dei progetti di investimento secondo le esigenze degli investitori. Presentazione all estero delle opportunità di investimento identificate in Serbia, attraverso una rete diffusa di nostri rappresentanti e partners. CONSULENZA EVOLUTA in tutti gli aspetti e le fasi dell investimento, da quella di business intelligence a quelle di consulenza legale, fiscale e finanziaria, in conformità con le normative locali. Assistenza nella valutazione iniziale dei progetti, pianificazione, due diligence, ricerca co-investitori, partner locali, ricerca capannoni ed unità produttive e di stoccaggio nonché ricerca locations per interventi greenfield/brownfield. TEMPORARY MANAGEMENT: apertura di sedi ed uffici di società straniere in Serbia, servizi di temporary management e virtual office durante le fasi iniziali d investimento, gestione e rappresentanza legale delle persone giuridiche. PROJECT MANAGEMENT OPERATIVO: progettazione, pianificazione, organizzazione, realizzazione e controllo dei progetti, gestione del budget d investimento, gestione delle forniture di attrezzature e servizi, selezione delle risorse umane, gestione delle procedure di assunzione del personale qualificato e dell'ottenimento di licenze ed autorizzazioni, lobbying presso enti ed amministrazioni pubbliche etc.

27 CONTATTI Studio Marco Strozzi BDD & Co. Advisory Str.Comunale delle Corti 58/A V.le della Repubblica 193/M Treviso Italia Treviso Italia Telefono: Telefono: info@studiostrozzi.it info@bddadvisory.com Website: Website: www. bddadvisory.com