SCADENZE GENNAIO 2017

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1 SCADENZE GENNAIO 2017

2 1/1/2017 Introduzione contabilità economico-patrimoniale: introduzione della contabilità economico-patrimoniale per gli Enti sotto i abitanti che non hanno usufruito della proroga. 1/1/2017 Economato: chiusura della contabilità dell anno precedente. 1/1/2017 Costo del personale: pubblicazione del costo sostenuto nel trimestre precedente per il personale con rapporto di lavoro non a tempo indeterminato. I nostri partner: Alma Servizi 5/1/2017 Ufficio Finanzario Entrate vincolate e anticipazione di Tesoreria: all inizio di ogni esercizio finanziario, occorre adottare la Delibera di Giunta comunale relativa all anticipazione di Tesoreria e necessaria per l utilizzo delle entrate vincolate.

3 10/1/2017 Riscossione tributi: il concessionario è tenuto a riversare all Ente le somme riscosse nella terza decade del mese precedente. 15/1/2017 Accesso al mercato dei capitali: comunicazione al MEF dei dati relativi all utilizzo del credito a breve termine presso le banche, ai mutui accesi con soggetti esterni alla PA, alle operazioni derivate e di cartolarizzazione concluse, ai titoli obbligazionari emessi e alle operazioni di apertura di credito. 15/1/2017 Cessione del quinto: versamento delle ritenute del mese precedente effettuate sulle retribuzioni dei dipendenti per cessione del quinto. 15/1/2017 Ufficio Finanzario Annotazione incassi mese precedente: annotazione nel registro dei corrispettivi degli incassi del mese precedente da scontrini e ricevute.

4 15/1/2017 Fatture differite: emissione e annotazione delle fatture differite del mese precedente. 15/1/2017 Prestiti ex-inpdap: scadenza del termine per il versamento delle rate di rimborso dei prestiti all INPDAP. 15/1/2017 Anagrafe delle prestazioni: comunicazione degli incarichi conferiti o autorizzati ai propri dipendenti, entro 15 giorni dal conferimento o dall autorizzazione. I nostri partner: Alma Servizi 15/1/2017 Rilevazione delle assenze: comunicazione delle assenze del personale relative al mese precedente. I nostri partner: Alma Servizi

5 16/1/2017 Monitoraggio debiti commerciali: le Amministrazioni Pubbliche comunicano, mediante la piattaforma elettronica del MEF per la certificazione dei crediti, i dati relativi ai debiti non estinti, certi, liquidi ed esigibili per somministrazioni, forniture, appalti e obbligazioni relative a prestazioni professionali, per i quali, nel mese precedente, sia stato superato il termine di decorrenza degli interessi moratori di cui all art. 4, DLgs. n. 231/ /1/2017 Liquidazione e versamento IVA: versamento dell IVA relativa al mese precedente. 16/1/2017 Versamenti contributi: termine ultimo per il versamento tramite F24EP dei contributi previdenziali collegati al personale dipendente e delle ritenute effettuate su prestazioni professionali. Questi versamenti sono conteggiati sui pagamenti di competenza del mese precedente. 16/1/2017 Liquidazione e versamento IVA split payment: i Comuni devono versare l imposta istituzionale, trattenuta sulle fatture dai fornitori, per il mese precedente.

6 16/1/2017 Addizionale regionale e comunale IRPEF: versamento dell addizionale regionale e comunale all IRPEF, trattenuta ai lavoratori dipendenti e pensionati sulle competenze del mese precedente a seguito della cessazione del rapporto di lavoro. I nostri partner: Alma Servizi 16/1/2017 Versamento IRAP: versamento, relativo al mese precedente, dell imposta regionale sulle attività produttive. I nostri partner: Alma Servizi 16/1/2017 Segreteria Relazione Responsabile prevenzione della corruzione (RPC): predisposizione e pubblicazione della relazione annuale del RPC sull attività svolta, da inviare al Consiglio comunale. 16/1/2017 Ravvedimento imposte: termine ultimo per la regolarizzazione di versamenti di imposte e ritenute non effettuati entro il 16/12/2016.

7 20/1/2017 Comunicazione disponibilità finanziaria depositata: comunicazione al Tesoriere (che provvede alla trasmissione di tali dati al SIOPE) delle informazioni sulla consistenza delle disponibilità finanziarie depositate, ala fine del mese precedente, presso alcuni istituti di credito. 20/1/2017 Riscossione tributi: il concessionario è tenuto a riversare all Ente le somme riscosse nella prima decade del mese in corso. 20/1/2017 Questionario Sose: compilazione dei questionari sui fabbisogni standard per Comuni, Unioni di Comuni, Province, Regioni e Città metropolitane. 25/1/2017 Trasmissione elenchi INTRASTAT: trasmissione telematica degli elenchi INTRASTAT del mese precedente.

8 26/1/2017 Ravvedimento IVA: scadenza ultima per la regolarizzazione del versamento dell acconto IVA 2016 non effettuato entro il termine fissato del 28 dicembre /1/2017 Riscossione tributi: il concessionario è tenuto a riversare all Ente le somme riscosse nella seconda decade del mese in corso. 30/1/2017 Indicatore tempestività dei pagamenti: termine ultimo per la pubblicazione dell indicatore di tempestività dei pagamenti riferito al trimestre ottobre-dicembre /1/2017 Conto della gestione di cassa: termine entro il quale il Tesoriere rende conto all Ente in merito alla propria gestione di cassa. SArà compito dell Ente poi trasmettere tale rendiconto alla sezione della Corte dei Conti competente entro 60 giorni dall approvazione del documento.

9 Elenchi INTRA-12: trasmissione degli elenchi INTRA-12 del mese precedente e versamento dell IVA per attività istituzionale. Mandati di pagamento: emissione dei mandati per regolarizzare i pagamenti effettuati dal Tesoriere per delegazioni e altre obbligazioni. Denuncia INPDAP: gli Enti sostituti d imposta iscritti all INPDAP devono trasmettere mensilmente, per via telematica,i dati anagrafici, retributivi e contributivi relativi ai propri dipendenti entro l ultimo giorno del mese successivo a quello di ricevimento. Anagrafe delle prestazioni: comunicazione degli incarichi conferiti o autorizzati ai propri dipendenti, entro 15 giorni dal conferimento o dall autorizzazione. I nostri partner: Alma Servizi

10 Trasmissione modello UNIEMENS: invio del modello relativo al mese precedente. IVA intracomunitaria: versamento dell IVA relativa agli acquisti intracomunitari effettuati nell ambito istituzionale, registrati nel mese precedente, mediante F24EP (codice 619E) o tradizionale (codice 6099) e presentazione del modello INTRA-12 relativo agli acquisti registrati nel mese precedente in via telematica. Monitoraggio obiettivo di saldo di finanza pubblica 2016: invio telematico del prospetto di monitoraggio con le risultanze al 31 dicembre 2016; il documento deve essere trasmesso al Ministero Economia e Finanze - Dipartimento Ragioneria Generale dello Stato. Quote inutilizzate FPV spesa 2015: le risorse accantonate nel FPV di spesa 2015 (relative a investimenti per lavori pubblici e per procedure di affidamento già attivate), se non utilizzate, possono essere mantenute nel FPV di spesa Ciò è possibile alle seguenti condizioni: 1) tali risorse devono riguardare opere per cui l Ente dispone del progetto esecutivo e del cronoprogramma di spesa; 2) il bilancio di previsione deve essere approvato entro il.

11 Conto del Tesoriere: termine per la resa del conto della gestione 2016 da parte del Tesoriere e degli altri agenti contabili dell Ente. TOSAP: versamento della prima rata TOSAP per il 2016 per le occupazioni di importo superiore a 258 euro. Segreteria Obblighi di pubblicazione delle informazioni sui contratti pubblici 2016: le PA devono pubblicare sul sito web istituzionale, nella sezione Ammiistrazione trasparente, tabelle riassuntive scaricabili recanti informazioni sui contratti pubblici dell anno Imposta sulla pubblicità: i soggetti passivi sono tenuti al pagamento annuale dell imposta.

12 Segreteria Piano triennale di prevenzione della corruzione: approvazione da parte degli Enti Locali del nuovo Piano triennale di prevenzione della corruzione; la predisposizione del Piano deve avvenire secondo quanto indicato dalle linee guida presenti nel Piano nazionale anticorruzione. Tassa di concessione governativa: entro tale termine il Comune è tenuto a versare la tassa per gli atti e i provvedimenti soggetti a pagamento annuale. Monitoraggio delle risultanze del saldo di finanza pubblica: trasmissione del modello MONIT/16 relativo al monitoraggio delle risultanze del saldo di finanza pubblica del IV trimestre La trasmissione deve essere effettuata esclusivamente tramite l apposita applicazione web. Incarichi amministrativi di vertice: comunicazione annuale al Dipartimento della Funzione Pubblica dei dati utili a rilevare le posizioni dirigenziali attribuite senza procedure pubbliche di selezione.

13 Indicatore tempestività dei pagamenti: termine ultimo per la pubblicazione dell indicatore di tempestività dei pagamenti riferito all anno Lavoro flessibile: trasmissione del rapporto annuale sul lavoro flessibile utilizzato nell anno precedente. Il rapporto deve essere consegnato al nucleo di valutazione o al servizio di controllo interno e al Dipartimento della Funzione Pubblica. Assunzioni obbligatorie: invio telematico di un prospetto che renda noti i seguenti dati. - Numero totale dei dipendenti. - Numero e nominativo dei lavoratori computabili nella quota di riserva. - Numero di posti e mansioni disponibili per lavoratori disabili. Trasferimento fondi personale in mobilità: comunicazione al ministero dell Interno in merito al personale cessato dal servizio nel 2016 a causa di una mobilità.

14 TOSAP permanente: scadenza versamento TOSAP permanente per l anno corrente e in assenza di variazioni Questionario sul Rendiconto 2015: questionario dell Organo di Revisione sul Rendiconto Adempimenti ricorrenti Diritti d ufficio e altre somme riscosse: almeno una volta al mese (o secondo le modalità prescritte dal Regolamento di contabilità), riversare in tesoreria i diritti d ufficio e tutte le altre somme riscosse dagli agenti contabili. Conti correnti postali: Con frequenza quindicinale, riversare in tesoreria le somme disponibili sul c/c/p. Trasparenza gestione debiti PA: Le PA, attraverso la Piattaforma certificazione crediti, comunicano le informazioni riguardantui la ricezione e la rilevazione sui propri sistemi contabili delle fatture o richieste equivalenti di pagamento relativi a debiti per somministrazioni, forniture e appalti e obbligazioni relative a prestazioni professionali.

15 PROSSIMI APPUNTAMENTI Bilancio /2/2016 Dichiarazione IVA /2/2016 Certificazione pareggio di bilancio /3/2017 Rendiconto /4/2017 Salvaguardia degli equilibri di bilancio /7/2017 DUP /7/2017 Redazione bilancio consolidato sui dati del consuntivo /9/2017

16 CONTABILITA ECONOMICO PATRIMONIALE Studio Sigaudo si offre per supportare l Ente nella fase di introduzione/adozione della nuova contabilità economico patrimoniale armonizzata ed elaborazione del conto del patrimonio con i nuovi schemi. Il passaggio a questa contabilità è obbligatorio dal 2016 per gli Enti con popolazione superiore ai abitanti e dal 2017 per tutti gli altri Enti. Il servizio erogato è caratterizzato da un azione diretta sui software dell Ente, anche tramite l utilizzo di funzionalità operative in remoto e la presenza di personale presso il Comune. Di seguito un estratto di alcuni punti sviluppati per quanto riguarda la contabilità economico patrimoniale: Verifica di corretta interazione della contabilità finanziaria con quella economico patrimoniale attraverso il piano dei conti integrato. Quadratura scritture elementari/matrice di correlazione Aggiornamento dell inventario comunale nel rispetto delle nuove direttive. Riclassificazione delle voci dello Stato Patrimoniale. Valutazione degli elementi dell attivo e del passivo. Rilevazione variazioni formali e sostanziali. Corretta contabilizzazione dei conferimenti. Redazione dei prospetti di riclassificazione. Predisposizione bozza della documentazione utile alla Giunta e al Consiglio Alla luce di quanto sopra esposto si rileva come l Ente andrà ad approvare un nuovo Stato Patrimoniale e, al suo interno, Patrimonio e riserve connesse. Restiamo a disposizione per ogni chiarimento, in calce i riferimenti utili per eventuali contatti. Cordiali saluti. Studio Sigaudo s.r.l.