DELIBERA. Direzione Pianificazione Amministrazione e Finanza

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1 DELIBERA ORGANO SENATO ACCADEMICO DEL 27 APRILE 2016 VIA CALEPINA 14 TRENTO Struttura proponente Direzione Pianificazione Amministrazione e Finanza N. ordine del giorno 04 Oggetto Documentazione allegata Assestamento al Bilancio Unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio esercizio 2016 Relazione di accompagnamento all assestamento del Bilancio Unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio 2016 a cura del dott. Alex Pellacani e allegato A variazioni in assestamento del Bilancio Unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio 2016 Sono presenti alla deliberazione: COLLINI Paolo Rettore che presiede P DEFLORIAN Flavio Componente P MACCHI Paolo Componente P ORLANDINI Giuseppina Componente P PASCUZZI Giovanni Componente P SANTUCCI Gianni Componente P SCIORTINO Giuseppe Componente P (vc) ZANDONINI Riccardo Componente P P = presente; P (vc) presente in videoconferenza; AG = assente giustificato; A = assente È presente il Direttore Generale, dott. Alex Pellacani, in qualità di Segretario verbalizzante. Visto lo Statuto dell Università degli Studi di Trento, emanato con D.R. n. 167 del 23 aprile 2012; Visto il Regolamento d ateneo per la finanza e la contabilità, emanato con DR n. 159 del 22 febbraio 2016; Visti i documenti contabili predisposti dagli uffici competenti e preso atto della tabella illustrativa della manovra di variazioni di budget per l assestamento; Udita la relazione del Dirigente dott. Alex Pellacani; Con voto unanime; delibera 1. di esprimere parere positivo sull assestamento al Bilancio Unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio per l esercizio 2016, che prevede una variazione in diminuzione dei ricavi/finanziamenti agli investimenti di euro ,83. La variazione dei ricavi/finanziamenti agli investimenti è compensata da una variazione in diminuzione dei costi/investimenti di euro ,83. (allegato n. 4.1) F.to Il Presidente prof. Paolo Collini F.to Il Segretario dott. Alex Pellacani 4 Del. assestamento bilancio 2016.doc Pagina 1 di 1

2 UNIVERSITA DEGLI STUDI DI TRENTO BILANCIO UNICO DI ATENEO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO 2016 Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2016

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4 UNIVERSITA DEGLI STUDI DI TRENTO BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO ALL ASSESTAMENTO DEL BILANCIO UNICO DI ATENEO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO 2016 Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2016 La presente relazione dettaglia la natura delle operazioni inerenti il I Assestamento del Bilancio di Previsione Le variazioni di bilancio, che vengono poste all approvazione del Consiglio di Amministrazione, sono elencate in dettaglio nell allegato A Variazione in Assestamento del Bilancio Unico di Ateneo di Previsione Annuale Autorizzatorio 2016, che forma parte integrante del presente documento. Le stesse corrispondono sia ad adeguamenti degli stanziamenti di budget dei progetti delle Strutture Accademiche in base alle risultanze definitive dell esercizio 2015, rispetto alle previsioni effettuate in sede di redazione del Bilancio di Previsione 2016 iniziale, che a revisioni conseguenti a modifiche della programmazione con riferimento agli obiettivi e/o ai tempi di raggiungimento degli stessi. Di seguito sono elencate le variazioni sottoposte ad approvazione, distinte fra ricavi e costi e raggruppate per tipologia. VARIAZIONE IN ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2016 valori in Euro RICAVI / FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI STRUTTURE DI SERVIZIO Riduzione dell Utilizzo di Riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità economicopatrimoniale sulla base dei dati di assestamento ,81 Azzeramento della pianificazione del ricavo derivante dal prelievo del Fondo di recupero dei dottorati, per riclassificazione del fondo stesso a riserva di Patrimonio Netto ,47 Aumento dei ricavi dovuto alla stipula di nuove convenzioni per il finanziamento di personale docente ricercatore ,00 STRUTTURE ACCADEMICHE Rettifica economie 2015 come da risultanze definitive dell esercizio 2015; ,55 TOTALE RICAVI / FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI ,83 1

5 UNIVERSITA DEGLI STUDI DI TRENTO BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 COSTI / INVESTIMENTI STRUTTURE DI SERVIZIO Riduzione costo personale docente/ricercatore per adeguamento della stima 2016: con la presente variazione si prende atto che alcuni differimenti nell attuazione del programma di reclutamento stimato ad inizio esercizio 2016 determineranno un minor costo di personale docente e ricercatore per l anno in corso ,00 Adeguamento dello stanziamento previsto, nell ambito del Piano Strategico di Ateneo, per l investimento gestito dalla Direzione Sistemi Informativi, Servizi e Tecnologie Informatiche. Adeguamento effettuato in base alle economie 2015 definitive ,42 STRUTTURE ACCADEMICHE Rettifica economie 2015 come da risultanze definitive dell esercizio 2015; ,41 TOTALE COSTI / INVESTIMENTI ,83 TABELLA RIASSUNTIVA DELLE VARIAZIONI IN ASSESTAMENTO VARIAZIONI valori in Euro COSTI RICAVI Utilizzo di Riserve di Patrimonio Netto ,81 Azzeramento della pianificazione del ricavo derivante dal prelievo del Fondo di recupero dei dottorati, per riclassificazione del fondo stesso a riserva di Patrimonio Netto ,47 Personale docente/ricercatore , ,00 Assestamento su progetti pluriennali Strutture Accademiche e di Servizio , ,55 Totale variazioni , ,83 Nel prospetto Conto Economico di Previsione, di seguito riportato, vengono in particolare esposti i dati relativi a: Budget 2016 approvato dal Consiglio di Amministrazione in data (versione che recepisce alcune nuove riclassificazioni del Conto Economico di natura strettamente tecnica, emerse in sede di predisposizione del Bilancio Consuntivo 2015); Budget 2016 alla data del ; Budget 2016 dopo le operazioni di assestamento di cui sopra. Ai fini della completezza espositiva, si precisa che il Budget di Previsione alla data del , partendo dalla situazione iniziale a Budget 2016, tiene conto di tutte le variazioni di budget intervenute dall inizio dell esercizio 2016 alla data del Tali variazioni in corso d anno sono 2

6 UNIVERSITA DEGLI STUDI DI TRENTO BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 autorizzate, secondo quanto previsto dall art. 31 del Regolamento di Ateneo per la finanza e la contabilità, dal Rettore, dal Direttore Generale e/o dai singoli responsabili delle Strutture Accademiche e delle Strutture di Servizio, nel rispetto del pareggio di bilancio. CdA al valori in Euro ASSESTATO A. PROVENTI OPERATIVI 1. PROVENTI PROPRI ) Proventi per la didattica a) Tasse e contributi b) Corsi ed iniziative formative commerciali c) Altri contributi per la didattica ) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico ) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi II. CONTRIBUTI ) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali ) Contributi Regioni e Province autonome ) Contributi altre Amministrazioni locali ) Contributi Unione Europea e altri Organismi Internazionali ) Contributi da Università ) Contributi da altri (pubblici) 7) Contributi da altri (privati) III. PROVENTI PER ATTIVIT À ASSISTENZIALE IV. PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO V. ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI ) Altri proventi e ricavi diversi commerciali ) Altri proventi e ricavi diversi istituzionali VI. VARIAZIONE RIMANENZE VII. INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI TOTALE PROVENTI OPERATIVI (A) B. COSTI OPERATIVI VIII. COSTI DEL PERSONALE ) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica a) docenti/ricercatori a1) Costi del personale docente e ricercatore a2) Altri costi del personale docente e ricercatore b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) c) docenti a contratto d) esperti linguistici d1) Costi del personale esperti linguistici d2) Altri costi del personale esperti linguistici e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca ) Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo a) Costi del personale dirigente e PTA b) Altri costi del personale dirigente e PTA

7 UNIVERSITA DEGLI STUDI DI TRENTO BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 IX. COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE CdA al ASSESTATO ) Costi per sostegno agli studenti a) Studenti e laureati b) Dottorandi c) Altri costi per sostegno agli studenti ) Costi per il diritto allo studio 3) Costi per la ricerca e l'attività editoriale ) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 5) Acquisto materiale consumo per laboratori ) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori 7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico ) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali a) Prestazioni e collaborazioni tecnico gestionali b) Servizi gestione immobili ed utenze collegate c) Servizi bibliotecari d) Servizi a favore del personale e) Altri servizi ) Acquisto altri materiali ) Variazione delle rimanenze di materiali 11) Costi per godimento beni di terzi ) Altri costi a) Spese di trasferta b) Spese organi istituzionali (esterni) c) Contributi ad enti e/o privati d) Altri costi X. AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI ) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ) Ammortamenti immobilizzazioni materiali ) Svalutazioni immobilizzazioni 4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle dispon. liquide XI. ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI XII. ONERI DIVERSI DI GESTIONE TOTALE COSTI OPERATIVI (B) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (AB) C. PROVENTI ED ONERI FINANZIARI ) Proventi finanziari ) Interessi ed altri oneri finanziari ) Utili e Perdite su cambi D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE 1) Rivalutazioni 2) Svalutazioni E. PROVENTI ed ONERI STRAORDINARI ) Proventi 2) Oneri F. IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITÀ ECONOMICOPATRIMONIALE RISULTATO A PAREGGIO 4

8 UNIVERSITA DEGLI STUDI DI TRENTO BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 Dal confronto tra il Conto Economico di Previsione iniziale e quello assestato si evidenzia in particolare un aumento dei Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico di euro ed una crescita dei Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi di euro , riconducibili ad una maggiore attività conto terzi e all attivazione di nuovi progetti finanziati dall Unione Europea. Relativamente ai Contributi da altri (privati), l incremento di euro rispetto alla previsione iniziale è dovuto principalmente all attivazione di nuovi progetti di ricerca. Sul fronte dei costi si segnala altresì l aumento delle collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc.) di euro pianificate sui nuovi progetti attivati e l aumento dei Costi della gestione corrente per euro DIREZIONE PIANIFICAZIONE AMMINISTRAZIONE E FINANZA f.to il dirigente Dott. Alex Pellacani Trento, 22 aprile

9 VARIAZIONE IN ASSESTAMENTO DEL BILANCIO UNICO DI ATENEO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO 2016 Allegato A VARIAZIONI STRUTTURE DI SERVIZIO Ateneo Comune CENTRI GESTIONALI FONDI VARIAZIONE IN ASSESTAMENTO DEL BILANCIO PREVENTIVO 2016 COSTI / INVESTIMENTI (Euro) RICAVI / FIN. INVESTIMENTI (Euro) Note Utilizzo di Riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità economicopatrimoniale (cod ) ,81 Revisione in diminuzione dell'utilizzo di riserve di patrimonio netto stimato ad inizio esercizio Costo personale docente/ricercatore (cod. A102501) , ,00 TOTALE ATENEO COMUNE , ,81 Direzione Sistemi Informativi, Servizi e Tecnologie Informatiche Investimenti Piano Strategico A70 (cod ) ,42 TOTALE DIREZIONE SISTEMI INFORMATIVI, SERVIZI E TECNOLOGIE INFORMATICHE ,42 Direzione Didattica e Servizi agli Studenti Scuola SSPhD Economics and Management (cod ) 5.477,22 Revisione dello stanziamento a seguito di alcuni differimenti nell attuazione del programma di reclutamento stimato ad inizio esercizio 2016 che determineranno un minor costo di personale docente e ricercatore per l anno in corso Revisione stanziamenti delle economie riassegnate alla Direzione progetti SdD Matematica 28 (cod ) ,17 Scuola SSPhD Socio Ricerca Sociale (cod ) ,44 SdD Fisica 30 (cod ) ,76 SdD ICT 30 (cod ) ,04 SdD ICT 31 (cod ) ,89 Azzeramento della pianificazione del ricavo derivante dal prelievo del Fondo di recupero dei dottorati per riclassificazione del fondo stesso a riserva di Patrimonio Netto SdD Ing Civile, Ambientale e Meccanica (cod ) ,65 SdD Mater Mecc e Ing dei Sistemi (cod ) ,04 SdD Soc Ricerca Sociale 31 (cod ) ,26 TOTALE DIREZIONE DIDATTICA E SERVIZI AGLI STUDENTI ,47 TOTALE STRUTTURE DI SERVIZIO , ,28 6

10 STRUTTURE ACCADEMICHE Dipartimento di Economia e Management CENTRI GESTIONALI FONDI COSTI / INVESTIMENTI (Euro) Assestamento saldo riassegnazioni S05 (cod ) 186,46 RICAVI / FIN. INVESTIMENTI (Euro) TOTALE DIPARTIMENTO DI ECONOMIA E MANAGEMENT 186,46 Facoltà di Giurisprudenza Assestamento saldo riassegnazioni S10 (cod ) ,11 TOTALE FACOLTA' DI GIURISPRUDENZA ,11 Dipartimento di Ingegneria Industriale Assestamento saldo riassegnazioni S15 (cod ) ,73 TOTALE DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA INDUSTRIALE ,73 Dipartimento di Ingegneria Civile, Ambientale e Meccanica Assestamento saldo riassegnazioni S20 (cod ) ,16 TOTALE DIPARTIMENTO DI ING. CIVLE, AMBIENTALE E MECCANICA ,16 Dipartimento di Fisica Assestamento saldo riassegnazioni S25 (cod ) , ,07 Saldo riassegnazioni (f.indispon.) R40 (cod ) (old Dip. Fisica) 9.000, ,64 TOTALE DIPARTIMENTO DI FISICA , ,71 Dipartimento di Matematica Assestamento saldo riassegnazioni S30 (cod ) 1.422,33 TOTALE DIPARTIMENTO DI MATEMATICA 1.422,33 Dipartimento di Ingegneria e Scienza dell'informazione VARIAZIONE IN ASSESTAMENTO DEL BILANCIO PREVENTIVO 2016 Assestamento saldo riassegnazioni S35 (cod ) , ,40 Saldo riassegnazioni (f.indispon.) R70 (cod ) (old Dip. Ing. e Scienza dell'info.) 3.962, ,08 TOTALE DIPARTIMENTO INGEGNERIA E SCIENZA DELL'INFORMAZIONE , ,48 Note 7

11 Dipartimento di Sociologia e Ricerca Sociale CENTRI GESTIONALI FONDI COSTI / INVESTIMENTI (Euro) Assestamento saldo riassegnazioni S40 (cod ) ,73 RICAVI / FIN. INVESTIMENTI (Euro) TOTALE DIPARTIMENTO DI SOCIOLOGIA E RICERCA SOCIALE ,73 Dipartimento di Psicologia e Scienze Cognitive Assestamento saldo riassegnazioni S45 (cod ) 4.343,40 251,49 TOTALE DIPARTIMENTO DI PSICOLOGIA E SCIENZE COGNITIVE 4.343,40 251,49 Dipartimento di Lettere e Filosofia Assestamento saldo riassegnazioni S50 (cod ) ,01 TOTALE DIPARTIMENTO DI LETTERE E FILOSOFIA ,01 Scuola di Studi Internazionali Saldo riassegnazioni (f. indispon.) R12 (cod ) 5.123,32 TOTALE SCUOLA di STUDI INTERNAZIONALI 5.123,32 Scuola in Scienze Sociali Saldo riassegnazioni (f. indispon.) R85 (cod ) 3.785,39 TOTALE SCUOLA IN SCIENZE SOCIALI 3.785,39 Centro Mente e Cervello Saldo riassegnazioni (f. indispon.) R06 (cod ) , ,87 TOTALE CENTRO MENTE E CERVELLO , ,87 Centro di Biologia Integrata Saldo riassegnazioni (f. indispon.) R11 (cod ) ,99 VARIAZIONE IN ASSESTAMENTO DEL BILANCIO PREVENTIVO 2016 DIDATTICA INTEGRATIVA CIBIO (cod ) ,00 Integrazione di budget per la didattica Note Revisione stanziamenti delle economie riassegnate alla Scuola progetti Revisione stanziamenti delle economie riassegnate alla Scuola progetti Revisione stanziamenti delle economie riassegnate al Centro progetti Revisione stanziamenti delle economie riassegnate al Centro progetti TOTALE CENTRO DI BIOLOGIA INTEGRATA ,99 TOTALE STRUTTURE ACCADEMICHE , ,55 TOTALE VARIAZIONI ATENEO , ,83 8