BILANCIO E RENDICONTO DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI EX ART. 107 DEL TUB E DEGLI ISTITUTI DI PAGAMENTO IBRIDI AL 31/12/2013

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Orazio Barone
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1 16 BILANCIO E RENDICONTO DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI EX ART. 107 DEL TUB E DEGLI ISTITUTI DI PAGAMENTO IBRIDI AL 31/12/2013

3 18 BILANCIO INTERMEDIARI finanziari STATO patrimoniale ATTIVO 01/01/ CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE ATTIVITA' FINANZIARIE DETENUTE PER LA NEGOZIAZIONE CREDITI DERIVATI DI COPERTURA ADEGUAMENTO DI VALORE DELLE ATTIVITA' FINANZIARIE OGGETTO DI COPERTURA GENERICA PARTECIPAZIONI ATTIVITA' MATERIALI ATTIVITA' IMMATERIALI ATTIVITA' FISCALI: a) correnti b) anticipate di cui alla L. 214/ ALTRE ATTIVITA' PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 01/01/ DEBITI PASSIVITA' FINANZIARIE DI NEGOZIAZIONE 50. DERIVATI DI COPERTURA PASSIVITA' FISCALI: a) correnti b) differite ALTRE PASSIVITA' TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE FONDI PER RISCHI E ONERI: b) Altri fondi CAPITALE SOVRAPPREZZI DI EMISSIONE RISERVE ) ) 170. RISERVE DA VALUTAZIONE ) ) ) 180. UTILE PERDITA) D'ESERCIZIO ) ) ) ) ) ) I dati dell esercizio precedente a confronto sono stati rideterminati per tenere conto delle modifiche introdotte dalla nuova versione del principio contabile IAS 19R, la cui applicazione è obbligatoria a partire dal 1 gennaio 2013

4 CONTO ECONOMICO BILANCIO INTERMEDIARI finanziari INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI 20. INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI MARGINE DI INTERESSE 30. COMMISSIONI ATTIVE 40. COMMISSIONI PASSIVE COMMISSIONI NETTE 60. RISULTATO NETTO DELL'ATTIVITA' DI NEGOZIAZIONE 90. UTILE/PERDITA DA CESSIONE DA CESSIONE O RIACQUISTO DI: a) attività finanziarie b) passività finanziarie MARGINE DI INTERMEDIAZIONE 100. RETTIFICHE/RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO DI: a) attività finanziarie b) altre operazioni finanziarie 110. SPESE AMMINISTRATIVE: a) spese per il personale b) altre spese amministrative 120. RETTIFICHE/RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI 130. RETTIFICHE/RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI 150. ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI 160. ALTRI PROVENTI E ONERI DI GESTIONE RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA 170. UTILI PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI UTILE PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE 190. IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO DELL'OPERATIVITA' CORRENTE UTILE PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE UTILE PERDITA) D'ESERCIZIO PROSPETTO DELLA REDDITIVITA COMPLESSIVA INTERMEDIARI FINANZIARI Dati in /.000 I dati dell esercizio precedente a confronto sono stati rideterminati per tenere conto delle modifiche introdotte dalla nuova versione del principio contabile IAS 19R, la cui applicazione è obbligatoria a partire dal 1 gennaio 2013 Voci Utile Perdita) d'esercizio ) ) Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a Conto Economico Dati in /.000 Voci 10. Utile Perdita) d'esercizio ) ) Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a Conto Economico 40. Piani a benefici definiti ) lle imposte ) 140. Redditività complessiva Voce ) ) ) I dati dell esercizio precedente a confronto sono stati rideterminati per tenere conto delle modifiche introdotte dalla nuova versione del principio contabile IAS 19R, la cui applicazione è obbligatoria a partire dal 1 gennaio Piani a benefici definiti ) lle imposte ) 140. Redditività complessiva Voce ) ) )

5 20 BILANCIO INTERMEDIARI finanziari RENDICONTO FINANZIARIO INTERMEDIARI FINANZIARI Dati in /.000 A. ATTIVITA OPERATIVA 1. Gestione interessi attivi incassati +) - Interessi passivi pagati -) - dividendi e proventi simili +) - commissioni nette +/-) - spese per il personale -) - altri costi -) - altri ricavi +) imposte e tasse -) - costi/ricavi relativi ai gruppi di attività in via di dismissione e al netto dell'effetto fiscale +/-) 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie attività finanziarie detenute per la negoziazione - attività finanziarie valutate al fair value - attività finanziarie disponibili per la vendita - credito verso Banche - crediti verso Enti finanziari - crediti verso la Clientela - altre attività 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie debiti verso Banche - debiti verso Enti finanziari - debiti verso Clientela - titoli in circolazione - passività finanziarie di negoziazione - passività finanziarie valutate al fair value - altre passività Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da - vendite di partecipazioni - dividendi incassati su partecipazioni - vendita/rimborsi di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - vendite di attività materiali - vendite di attività immateriali - vendite di rami d'azienda 2. Liquidità assorbita da - acquisti di partecipazioni - acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - acquisti di attività materiali - acquisti di attività immateriali - acquisti di rami d'azienda Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di investimento C. ATTIVITA' DI PROVVISTA - emissioni/acquisti di azioni proprie - emissione/acquisti di strumenti di capitale - distribuzione dividendi e altre finalità Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO ) ) 4.769) ) ) ) ) ) ) ) ) 2.679) Importo

BILANCIO INTERMEDIARI finanziari 21 riconciliazione IMPORTO Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio 119.540 8.785 Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio 56.205) 110.

6 BILANCIO INTERMEDIARI finanziari 21 riconciliazione IMPORTO Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio ) Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio I dati dell esercizio precedente a confronto sono stati rideterminati per tenere conto delle modifiche introdotte dalla nuova versione del principio contabile IAS 19R, la cui applicazione è obbligatoria a partire dal 1 gennaio 2013

7 22 BILANCIO INTERMEDIARI FINANZIARI PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO INTERMEDIARI FINANZIARI Dati in /.000 Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze al Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Capitale Sovrapprezzo emissioni ) Riserve: a) di utili b) altre ) Riserve da valutazione 384) 384) Strumenti di capitale Azioni proprie Utile Perdita) di esercizio ) ) Patrimonio Netto Allocazione risultato esercizio precedente Dati in /.000 Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze al Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Capitale Sovrapprezzo emissioni Riserve: a) di utili b) altre ) Riserve da valutazione 714) 714) Strumenti di capitale Azioni proprie Utile Perdita) di esercizio ) ) Patrimonio Netto Modifica saldi di apertura: trattasi dell impatto cumulato al 1 gennaio 2012 che si è determinato a seguito dell applicazione delle modifiche introdotte dalla nuova versione del principio contabile IAS 19R, la cui applicazione è obbligatoria a partire dal 1 gennaio 2013, con effetto retrospettivo.

8 BILANCIO INTERMEDIARI FINANZIARI 23 Variazioni dell'esercizio Emissione nuove azioni Operazioni sul Patrimonio Netto Acquisto azioni proprie Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Altre variazioni Redditività complessiva esercizio 2012 Patrimonio al ) 714) ) ) ) Variazioni dell'esercizio Emissione nuove azioni Operazioni sul Patrimonio Netto Acquisto Distribuzione Variazione azioni straordinaria strumenti proprie dividendi di capitale Altre variazioni Redditività complessiva esercizio 2013 Patrimonio al ) ) ) )

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