BILANCIO al 31 dicembre 2012

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1 BILANCIO al 31 dicembre 2012 Bilancio redatto secondo atto di indirizzo Agenzia per il Terzo Settore art.3, comma 1, lett.a) D.P.C.M. 21/03/2001 n. 329

2 Premessa al Bilancio consuntivo 2012 Il bilancio di Amani è redatto secondo le indicazioni fornite dall Agenzia delle Onlus per gli enti del non profit che superano la cosiddetta soglia rilevante (i.e. proventi >250 mila euro). L Agenzia, chiusa a marzo 2012, non obbliga gli enti a presentare il bilancio secondo le proprie linee guida, bensì fornisce le indicazioni a cui Amani si è attenuta, per perseguire gli obiettivi di trasparenza che hanno caratterizzato la conduzione della nostra attività sia nei momenti positivi così come in quelli più critici. Vorremmo che il nostro Bilancio d Esercizio costituisse un ulteriore mezzo di comunicazione nei confronti dei tanti sostenitori di Amani e di chi ancora ci deve conoscere. L obiettivo futuro è redigere e pubblicare il bilancio di missione, tramite il quale dare conto in maniera descrittiva e analitica delle attività svolte, rispetto alle finalità stabilite dallo statuto e per una più facile e descrittiva lettura dei dati economici a completamento di quanto è già indicato in Nota Integrativa. Il presente documento è composto da: Stato Patrimoniale, redatto secondo l art.2424 del c.c. con alcune modifiche e aggiustamenti che tengono conto delle peculiarità che contraddistinguono la strutture del patrimonio di un ente non profit Rendiconto Gestionale a sezioni contrapposte che informa sulle modalità con le quali le risorse sono state acquisite (origine) ed impiegate, con riferimento ad aree gestionali Nota Integrativa, in cui sono esposti i criteri di valutazione, redazione e composizione delle varie voci, la metodologia adottata per la ripartizione dei costi comuni fra le aree gestionali, e tutti i dettagli necessari a spiegare le varie voci ed eventuali progetti specifici. 2

3 Stato Patrimoniale ATTIVO Rif.NI A) Crediti verso soci per versamento quote - - B) Immobilizzazioni I -Immobilizzazioni immateriali - - II -Immobilizzazioni materiali III -Immobilizzazioni finanzirie Totale Immobilizzazioni (B) C) Attivo Circolante I - Rimanenze - - II - Crediti III - Attività finanziarie non immobilizzate - - IV - Disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti - - TOTALE ATTIVO PASSIVO A) Patrimonio Netto I - Fondo di dotazione dell'ente - - II - Patrimonio vincolato da destinare - - III - Fondi liberi da destinare Totale Patrimonio Netto (A) Nota 1 B) Fondi oneri da destinare Nota 1 C) Trattamento di fine rapporto lavoro D) Debiti I - verso banche e istituti finanziari II - verso associati - - III - verso fornitori IV - verso altri Totale Debiti (D) E) Ratei e risconti - - TOTALE PASSIVO E PN Rispetto al 2011 nell attivo immobilizzato non si evidenziano nuovi acquisti o dismissioni. Le imm. materiali sono composte solo dall automezzo iscritto al costo di acquisto (2011) al netto dell ammortamento. L immobile situato a Ponte di Legno, che era prudentemente iscritto fra le immobilizzazioni materiali al valore simbolico di 1 euro, è stato trasferito con atto di donazione a Fondazione Amani Onlus, generando una minusvalenza patrimoniale di 1. I crediti sono composti da fatture relative alla vendita di prodotti durante la campagna natalizia e sono tutti esigibili (già incassati alla data di redazione le presente documento) L alta liquidità presente alla fine dell esercizio è dovuta all incremento delle donazioni caratteristico di fine anno. A inizio 2013 sono stati saldati tutti i debiti v/fornitori. L esposizione verso le banche è nulla e non ha presentato criticità durante l anno, a parte i tre mesi precedenti l erogazione del 5x1000, avvenuta a fine novembre. Il patrimonio netto è il risultato della differenza fra il totale attivo e passivo (debiti e fondi oneri da destinare) dettagli in Nota Integrativa per movimentazione e composizione del patrimonio e fondi oneri da destinare. Il patrimonio è da intendersi come «fondo di scopo», non sussistono fondi in dotazione dell ente in quanto lo stesso patrimonio si è costituito inizialmente attraverso le donazioni dei suoi sostenitori al netto dei fondi inviati e del sostenimento degli oneri gestionali (risultati gestionali). 3

4 Rendiconto Gestionale - Prospetto proventi PROVENTI Peso % su tot proventi 2011 Peso % su tot proventi 2012 Delta 2012/2011 Delta % TOTALE PROVENTI E RICAVI ,0% 100,0% ) Proventi da attività tipiche ,0% 88,4% % 1.1) Da contributi su progetti , 21,7% % 1.2) Sostegno a distanza ,7% 14,5% % 1.3) Donazioni generiche ,1% 35,1% ) Da enti pubblici , 15,6% % - dicui: contributo 5 x ,8% % 1.5) Quote soci ,1% 0,1% % 1.6) Borse di studio ,2% 1,0% % 1.7) Altri proventi e ricavi ,2% 0,5% ) Proventi da specifica raccolta fondi ,1% 2,7% % 2.1) Campi di incontro ,6% 0, % 2.2) Calendari ,2% 1,7% % 2.3) Campagna SMS Mandami a Scuola , 0,6% % 3) Proventi e ricavi da attività accessorie ,1% 8,4% % 3.1) Da attività commerciali accessorie ,6% 5,2% -17 0% 3.2) Altri proventi e ricavi ,5% 3, % 4) Proventi finanziari e patrimoniali ,8% 0,5% % 4.1) Da rapporti bancari ,0% 0,0% % 4.2) Proventi straordinari ,8% 0,5% Disavanzo di gestione

5 Rendiconto Gestionale Prospetto oneri ONERI Peso % su tot oneri 2011 Peso % su tot oneri 2012 Delta 2012/2011 Delta % TOTALE SPESE PER PROGETTI ED ONERI ,0% 100,0% , 1) Oneri da attività tipiche ,8% 79,6% ,8% 1.1) Spese e finanziamento progetti , 74,1% ,1% 1.2) Acquisti ,1% 0,1% -26-6,0% 1.3) Servizi ,8% 1,7% ,7% 1.4) Campi di incontro e educazione allo sviluppo ,0% 0,7% ,1% 1.5) Personale , 2,8% ,1% 1.6) Ammortamenti ,2% 0, 57 3,0% 1.7) Oneri diversi di gestione ,0% 0,1% ,0% 2) Oneri promozionali e di specifica raccolta fondi ,6% 1, ) Produzione calendario ,1% 0,4% % 2.2) Oneri di promozione eventi ,0% 0,5% % 2.3) Altri oneri e servizi ,5% 0,4% ) Oneri da attività accessorie e commerciali ,1% 6,2% % 3.1) Acquisti per campagne commerciali ,4% 3,6% % 3.2) Servizi ,8% 0,9% % 3.3) Oneri di informazione e divulgazione ,6% 1,2% % 3.4) Personale 0 0 0,0% 0,0% 0 3.5) Ammortamenti ,1% 0,1% ) Oneri diversi di gestione ,1% 0,4% % 4) Oneri finanziari e patrimoniali ,0% 1,2% % 4.1) Su rapporti bancari , 0, % 4.2) Su prestiti ,2% 0,0% % 4.3) Oneri straordinari ,5% 0,9% % 5) Oneri di supporto generale ,6% 11,7% % 5.1) Acquisti ,1% 0,1% -26-6% 5.2) Servizi ,5% 1,9% % 5.3) Personale ,0% 9, % 5.4) Ammortamenti ,2% 0, ) Altri oneri ,8% 0,2% % Avanzo di gestione

6 Nota Integrativa Nota 1 Stato Patrimoniale Nota 1 Indicazione proventi e ricavi vincolati vincolati 1.1) Da contributi su progetti ) Sostegno a distanza ) Contributi Regioni, Province e Comuni vincolati ) Campagna SMS Mandami a Scuola ) Borse di studio Totale proventi e ricavi vincolati non-vincolati 1.3) Donazioni generiche ) Contributo 5 per ) Contributi Regioni, Province e Comuni non vincolati ) Quote soci ) Altri proventi e ricavi ) Campi di incontro estivi ) Calendari ) Proventi e ricavi da attività accessorie ) Proventi finanziari e patrimoniali Totale proventi e ricavi non-vincolati Confronto fra proventi vincolati e fondi inviati ai progetti A - Totale proventi e ricavi vincolati B - Totale fondi inviati ai progetti PATRIMONIO DA VINCOLARE: Eventuale differenza positiva A-B 0 0 Il patrimonio libero deriva dalla differenza fra il patrimonio netto e il patrimonio vincolato, intendendosi per quest ultimo la differenza positiva tra le entrate in cui il donatore abbia indicato una specifica destinazione e il finanziamento ai progetti specifici. Tale prospetto per il 2011/2012 è riportato a lato. In realtà si precisa che nella voce 1.2 Sostegno a distanza vengono contabilizzate le adozioni che arrivano dai sostenitori senza alcuna specifica del progetto per cui è fatta l adozione. Sarebbe quindi da considerare come proventi non vincolati 6

7 Nota Integrativa Nota 1 Stato Patrimoniale Nota 1 Variazione Patrimonio netto I - Fondo di dotazione dell'ente III - Fondi liberi da destinare Delta anno precedente al lordo dei fondi oneri (avanzo gestione) Movimentazione fondi oneri Fondo iniziale al 01/01/ di cui borse basadonna di cui Nuba Utilizzo fondi per finanziamento progetti Accantonamento fondi oneri al 31/12/ di cui borse basadonna di cui Nuba Le liberalità vincolate sono quelle assoggettate per volontà del donatore a una serie di restrizioni e di vincoli che ne limitano l utilizzo, qualora vengano iscritte con imputazione diretta al patrimonio netto. Non è il nostro caso finora. Le donazioni vincolate confluiscono al rendiconto gestionale in quanto finanziano la gestione corrente. Vengono infine confrontate con le spese relative al progetto specifico. Se per un esercizio tali donazioni specifiche dovessero essere superiori ai fondi/spese progetto, tale differenza si iscrive in un fondo oneri, la cui movimentazione è riportata qui a fianco. In particolare, nel 2011 erano stati accantonati gli importi relativi alle donazioni ricevute per i Nuba ( 4.085) e per le Borse di Studio Basadonna ( ) in quanto non trasferiti ai progetti nei tempi, e iscritti in un fondo oneri dedicato (vedi tabella). Nell esercizio 2012 tali fondi sono stati inviati regolarmente come segue: Nuba ( ), Borse di Studio ( ) e conseguentemente sciolti i relativi fondi. Al 31/12/2012 è stato fatto l accantonamento relativo alle maggiori donazioni ricevute e non ancora inviate nell esercizio. 7

8 1) Proventi da attività tipiche TOTALE PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICHE % Proventi da privati Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto proventi ) Da contributi su progetti % KIVULI- (Nairobi, KENYA) % Donazioni Kivuli Adozione Kivuli Altri progetti CASA DI ANITA (Nairobi, KENYA) % Donazioni Casa di Anita Adozione Casa di Anita Progetto GtoG 50 0 NDUGU MDOGO (Nairobi, KENYA) % Donazioni Ndugu Mdogo Adozione Ndugu Mdogo Mdugu Ndogo Rescue Center Altri progetti KENYA % RHP Mosop-school a Bomet Families to families Delta % MTHUNZI (Lusaka, ZAMBIA) % Donazione Mthunzi Adozione Mthunzi Borse di studio Zambia 0 0 dispensario Zambia SUDAN (Monti Nuba) Donazione Nuba Adozione scuole Nuba ) Sostegno a distanza % 1.3) Donazioni generiche ) Quote soci ) Borse di studio % 1.7) Altri proventi e ricavi TOTALE PROVENTI DA PRIVATI ) Da enti pubblici Contributo 5 per mille % Regioni, Province e Comuni TOTALE PROVENTI DA ENTI PUBBLICI PROVENTI ATTIVITA' TIPICHE ) Borse di studio 1.4) Da enti pubblici 1.3) Donazioni generiche 1.2) Sostegno a distanza 1.1) Da contributi su progetti Nella tabella a fianco è riportato il dettaglio della voce principale dei proventi (pari al 88% del totale proventi) suddivisi in base alla loro origine. Il 72% del totale proventi nasce da donazioni private (specifiche, generiche e sostegno a distanza in avanti SAD), mentre il 15% da enti pubblici (tra cui il 5x1000). Rispetto al 2011 non si evidenziano particolari differenze, se non la costante diminuzione delle adozioni a distanza, mentre le donazioni rimangono in linea. Prevalgono i contributi e le adozioni a distanza generiche rispetto a quelle specifiche sui singoli progetti. Anche quest anno, a parte la campagna mediatica Emergenza Nuba, non ne è stata fatta alcuna altra per raccolta fondi specifica. Vista la crisi che sta colpendo tutti i settori, l obiettivo principale di Amani negli ultimi anni è quello di riuscire a mantenere l impegno a sostegno dei centri e delle attività già esistenti, senza investire in nuovi progetti, ma potenziando quelli in essere (per una più dettagliata descrizione vedere pag.14) Si sottolinea un incremento di donazioni a favore dei Nuba grazie alla campagna informativa sul web Emergenza Nuba. 8

9 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto proventi SAD PER PROGETTO 2012 Adozione generica tutti i progetti 7 Adozione Kivuli 4% Adozione Casa di Anita 11% Adozione Ndugu Mdogo 0% Adozione FtoF 8% Adozione Mthunzi Adozione scuole Nuba 1% Per quanto riguarda i contributi pubblici, oltre al 5x1000, si segnalano due contratti con la Amministrazione Provinciale di Potenza: -Riruta Health Project all interno del Kivuli Centre prevede uno stanziamento totale di in 3 anni. La I tranche di finanziamento pari a è stata completata a febbraio 2012 ( nel 2011 e nel 2012) - Kaleidos Africa s Picture: un progetto di sensibilizzazione e informazione per i giovani delle scuole superiori che prevede uno stanziamento di La restituzione del progetto è avvenuta a settembre La voce dei proventi per SAD, adozione a distanza (1.1 e 1.2), vede una flessione costante iniziata già nel 2009, dovuta ad un calo del numero delle adozioni pari al1 (nel 2012 si sono confermate circa 400 adozioni). Anche in questo ambito, come per le donazioni, la tendenza è quella di non specificare il progetto, soprattuttto per la natura stessa delle adozioni a distanza di Amani, che sono rivolte al progetto e non al singolo bambino. Nella voce altri proventi (1.7) sono inseriti i proventi derivanti dalle royalties su libri e pubblicazioni, liquidate nel Le quote associative (1.5) costituiscono piccoli contributi volontari dei soci, iscritti nel rendiconto gestionale in quanto finanziano la gestione corrente. Molte delle quote associative, essendo volontarie, non sono versate nell anno solare di riferimento, per questa ragione l importo a bilancio 2012 non corrisponde al numero attuale dei soci, pari a 21. Sia le quote soci che i contributi per le Borse di Studio Don Giorgio Basadonna (1.6) sono state riclassificate nel 2012 tra i proventi da attività tipiche e non tra i proventi per specifica raccolta fondi, data la loro natura ed origine. Contributi da enti pubblici Importo erogato 2011 Importo erogato 2012 Ente Provincia di Potenza RHP Provincia di Potenza Kaleidos Progetto 9

10 PREFERENZE PREFERENZE PREFERENZE PREFERENZE PREFERENZE Contributo 5x su anno fiscale 2006 Importo dellle scelte Importo scelte non espresse Importo erogato Importo medio scelte , , ,08 40, su anno fiscale 2007 Importo dellle scelte Importo scelte non espresse Importo erogato Importo medio scelte , , ,37 59, su anno fiscale 2008 Importo dellle scelte Importo scelte non espresse Importo erogato Importo medio scelte , , ,55 42, su anno fiscale 2009 Importo dellle scelte Importo scelte non espresse Importo erogato Importo medio scelte , , ,18 43, su anno fiscale 2010 Importo dellle scelte Importo scelte non espresse Importo erogato Importo medio scelte , , ,79 37, ,00 Importo erogato Preferenze Preferenze Gli anni indicati in tabella sono quelli di effettiva erogazione del contributo riferiti a quelli fiscali di riferimento delle dichiarazioni dei redditi. La diminuzione del contributo dal 2010 al 2012 pari al 72% è dovuta ad un calo del numero delle preferenze (meno 51%), e ad un calo degli importi medi erogati in base alle dichiarazioni dei redditi (meno 1). Il decremento iniziato nel 2011 è continuato nel 2012 a causa della sempre maggior concorrenza nel mondo delle Onlus. Inoltre anche nel 2012 la scelta di Amani è stata quella di non investire in costose campagne pubblicitarie, ma di puntare alla fidelizzazione e a campagne di condivisione in rete , , , , , Importo erogato 10

11 Nota Integrativa Rendiconto gestionale prospetto proventi Considerazioni finali sui Proventi da attività tipiche p Il 2012 vede un leggero incremento dei proventi da attività tipiche, dovuta principalmente a un aumento delle donazioni da privati, soprattutto per il progetto Emergenza Nuba p La diminuzione del sostegno a distanza è dovuta sia ad un abbandono in termini di numero di sostenitori sia ad una diminuzione dell importo medio annuo versato p Anche nel 2012 le donazioni da privati rappresentano quasi i 2/3 delle entrate da attività tipica; il contributo del 5 per mille erogato nel 2012 relativo all anno 2009 ha rappresentato il 9% del totale proventi da attività tipiche contro il 12% del p Per quanto riguarda i contributi da enti pubblici, si segnala il Progetto Da Sud a Sud dell Amministrazione Provinciale di Potenza relativo al Riruta Health Project, che prevede l erogazione di totali suddivisi su 3 anni. Nel 2012 è stata completata la I tranche con il versamento del saldo di Sempre dallo stesso ente c è stato il finanziamento del progetto Kaleidos Africa s Picture per p Per quanto riguarda le donazioni e il sostegno si conferma la tendenza a non specificare il progetto che si vuole sostenere, quindi si tratta per la maggior parte di donazioni generiche, quindi fondi non vincolati. 11

12 Nota integrativa Rendiconto gestionale prospetto proventi 2) Proventi da attività promozionali e specifica raccolta fondi TOTALE PROVENTI DA SPECIFICA RACCOLTA FONDI ) Campi di incontro Proventi da raccolta fondi per campi Oneri organizzazione e formazione campi ) Calendari Proventi vendita calendari Oneri di produzione ) Campagna e SMS e altri eventi Proventi Oneri Oneri ordinari e specifici di promozione eventi Nella tabella a sinistra sono riportate le voci di entrata ed uscita relative ad attività per cui è stata sostenuta una specifica attività di raccolta. I proventi relativi ai campi di incontro (2.1) sono costituiti dai contributi versati dai visitarori per il soggiorno in Africa e da raccolta fondi specifica per il campo. Gli oneri (1.4) sono relativi alle spese sostenute per il programma di formazione e di viaggio presso i progetti in Kenya e Zambia: l importo del 2011 conteneva anche i biglietti aerei (in entrata e in uscita), ma dal 2012 tali costi e rimborsi, non essendo di nostra competenza, non sono transitati da rendiconto gestionale ma solo da un giroconto patrimoniale di debito/credito con l agenzia di viaggio. Questo spiega il delta tra i due esercizi. Vendita Calendari - per edizione Importi in euro Calendario 2007 "Maestri" Calendario 2008 "Migranti" Calendario 2009 "Nuba by Nuba" Calendario 2010 "Le Strade di Nairobi" Calendario 2011 "Africa Sound" Calendario 2012 "The Roads of Friendship" Calendario 2013 "Regine d'africa" dato non definitivo I proventi della vendita di calendari non sono assimilabili a quelli del solo calendario dell anno (cfr. tabella successiva), mentre gli oneri sostenuti nell esercizio sono relativi alla pubblicazione del calendario dell anno successivo. Nel 2011 il costo di produzione è stato maggiore per le caratteristiche tecniche specifiche del calendario e per aver realizzato i pannelli per la mostra., non realizzata per il calendario Nel 2012 non ci sono state campagne specifiche di raccolta (2.3), come nel 2011 con la campagna sms Mandami a scuola, legata all iniziativa del Ravenna Festival Le vie dell amicizia. Da questo nasce la diminuzione di circa 90K di proventi specifici rispetto al I proventi 2012 (pari a 5 K ) nascono da un residuo della campagna SMS e da raccolte fondi da alcuni eventi locali promossi dai gruppi di volontari. Gli oneri per la realizzazioni di tali eventi (2.2 e 2.3) sono pari a circa 6 K e comprendono anche il 50% del totale spese di trasferta. 12

13 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto proventi 3) Proventi e ricavi da attività accessorie TOTALE PROVENTI DA ATTIVITA' ACCESSORIA ) Da attività commerciali accessorie Proventi Oneri ) Altri proventi e ricavi Proventi ) Proventi finanziari e patrimoniali ) Da rapporti bancari Proventi Oneri ) Proventi straordinari Proventi straordinari Oneri straordinari L importo dei proventi da attività commerciali accessorie è composto per k 11 dagli affitti della Casa Vacanza di Ponte di Legno fino ad agosto 2012, (poi è passata sotto la gestione di Fondazione Amani a seguito della donazione che ha generato la plusvalenza patrimoniale di 1 ), e per k 29 alla seconda campagna commerciale di prodotti For Amani. Negli oneri (3.1, 3.2 e 3.6) sono comprese le spese per la gestione di Ponte di Legno fino ad agosto 2012 e gli acquisti dei prodotti commerciali. L incremento di tali oneri rispetto al 2011 è dovuto sia alle maggiori spese legate a Ponte di legno pagate nel 2012 (tra cui l IMU), sia per i maggiori acquisti di prodotti ForAmani, avendo allargato l offerta commerciale. In altri proventi e ricavi invece vengono inseriti proventi relativi a coloro che sostengono Amani attraverso bomboniere o liste nozze solidali. Nei proventi e oneri finanziari non si segnala nulla di rilevante se non una diminuzione degli oneri per la chiusura del fido e del conto anticipo (e quindi minori interessi passivi). I proventi straordinari riguardano fatture datate relative a vecchi oneri mandati a sopravvenienza (nel 2011 invece c era la plusvalenza per la vendita del vecchio automezzo), mentre gli oneri sono relativi a sopravvenienze passive per costi di competenza di altri esercizi registrati nel

14 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto oneri Nota 4 Finanziamento a progetti e oneri relativi KIVULI CASA DI ANITA NDUGU MDOGO Ndugu Mdogo Drop-in Ndugu-Mdogo Altri progetti KENYA Mosop-school FtoF RHP Borse di Studio Kaleidos MTHUNZI NUBA Altri progetti Viaggi di missione TOTALE SPESE E FINANZIAMENTO A PROGETTI Proventi da raccolta fondi al netto risultato esercizio inteso come patrimonio da destinare Finanziamento a progetti % su puro fund-raising 80,6% 84,2% La tabella sopra rappresenta il rapporto tra impiego delle fonti inteso some sostegno ai progetti da un lato, e i proventi da raccolta fondi dall altro I grafici relativi alle tabelle sono riportati a pagina 15 e 16 Nella tabella a sinistra si evidenzia il dettaglio dei progetti finanziati (1.1), ossia come sono impiegate le risorse acquisite attraverso le donazioni. Tali impieghi corrispondono al 74% del totale oneri e all 84% se si rapportano con i proventi da raccolta fondi. In poche parole, l 84% dei proventi da donazioni (al netto del risultato d esercizio che rappresenta una fonte da impiegare in progetti futuri) viene direttamente investito sui progetti. In particolare si evidenzia: -La diminuzione dei fondi inviati a Ndugu Mdogo Home è conseguenza del trasferimento di parte dei bambini residenti al Kivuli Centre, ottimizzando gli spazi del Kivuli Centre. - I finanziamenti ai progetti Borse di Studio Basadonna e Nuba sono rispettivamente di e di Si veda schema a pag. 7 - Tra gli altri progetti si segnala il sostegno alle attività di padre Kizito e al progetto di Francesca Lipeti (SMS solidale campagna 2011) - Si evidenzia anche il contenimento dei viaggi di missione Da sottolineare è il lavoro costante e consolidato di scambio di informazioni e dati con i partner locali di Koinonia Kenya e Zambia. I budget e i rendiconti consuntivi trimestrali, suddivisi per attività e centri, sono verificati ed elaborati da Koinonia con la supervisione di due membri volontari del direttivo di Amani. Copia dei report di Koinonia Kenya e Zambia auditati dai revisori locali e i rapporti sulle attività svolte trimestralmente, sono regolarmente inoltrati ad Amani e a disposizione degli stakeholders 14

15 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto proventi e oneri Contributi pubblici 8% Composizione Proventi 5 per mille 8% Altri proventi 11% Donazioni per progetti specifici 2 Il grafici a torta rappresentano la composizione dei proventi suddivisi per origine e degli oneri suddivisi per aree gestionali. Composizione Oneri Donazioni generiche 50% Oneri da raccolta fondi Oneri finanziari 1% 11% Oneri accessori Oneri di struttura FINANZIAMENTO PER PROGETTI 10% NUBA 4% Altri progetti 9% KIVULI 28% Finanziamento progetti 75% MTHUNZI 18% Kaleidos Borse di Studio 1% RHP 6% FtoF Mosop NDUGU MDOGO 10% CASA DI ANITA 15% 15

16 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto oneri Ci sono diversi modi per rappresentare i dati di bilancio in maniera di più facile lettura. Ne presentiamo alcuni in queste pagine Per ogni euro che ci doni: 16 centesimi per il supporto generale 84 centesimi ai progetti Composizione Oneri Oneri da raccolta fondi Oneri finanziari Oneri accessori Oneri di struttura 1% 11% 10% Il grafico sopra rappresenta come viene utilizzato 1 donato. Il 75% del totale oneri è relativo al finanziamento di progetti di sviluppo. Finanziamento progetti 75% Lo stesso dato è pari all 84% se lo si rapporta ai proventi da donazioni. 16

17 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto donazioni e oneri per progetto FINANZIAMENTO PER PROGETTI NUBA 4% Altri progetti 9% KIVULI 28% MTHUNZI 18% Kaleidos Borse di Studio 1% RHP 6% FtoF Mosop NDUGU MDOGO 10% CASA DI ANITA 15% Donazioni/ SAD generico 64% DONAZIONI PER PROGETTO KIVULI CASA DI ANITA 7% NDUGU MDOGO 5% RHP 6% Mosop FtoF 2% MTHUNZI 2% NUBA 4% Borse di Studio Kaleidos 1% 17

18 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto oneri Costi per Servizi ) Oneri da attività tipiche 1.3) Costi per servizi Costi per servizi diretti 0 0 Costi per servizi indiretti - allocati % di spese per utenze, postali, assicurazioni, spese condominiali % allocata 40% 40% Ipotesi di allocazione basata su analisi empirica 3) Oneri da attività accessorie 3.2) Costi per servizi Costi per servizi diretti Manutenzione sito internet 20% di spese per utenze, postali, assicurazioni, spese Costi per servizi indiretti - allocati condominiali % allocata 20% 20% Ipotesi di allocazione basata su analisi empirica 5) Oneri di supporto generale 5.2) Costi per servizi Costi per servizi diretti spese consulenza D.L.81 Sicurezza 40% di spese per utenze, postali, assicurazioni, spese Costi per servizi indiretti - allocati condominiali % allocata 40% 40% Tot costi per servizi indiretti allocati spese utenze e postali assicurazione e manutanzione auto Spese condominiali Manutanzione ufficio Peso % costi per servizi indiretti allocati sul totale oneri 3,8% 4,1% Peso % costi per servizi diretti allocati sul totale fondi e oneri 1% 0% I principi di redazione del bilancio prevedono la possibilità di ripartire costi comuni a più aree gestionali (ad es. costo del personale, per servizi, per ammortamenti, ecc) in quanto hanno attinenza a varie attività (attività tipica, attività accessorie e attività generali), sulla base di valutazioni e stime. In queste tabelle si esplicita il criterio di ripartizione di tali oneri, dando nel frattempo evidenza del totale e del loro peso %. Nel 2012 i costi per servizi riallocati alle varie aree di attività, diretto e indiretti, sono costituiti esclusivamente dai costi per servizi indicati a lato, e complessivamente rappresentano il 4% dei totale delle voci di uscita. Lo stesso discorso di cui sopra vale per quanto evidenziato nelle tabelle nelle pagine seguenti 18

19 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto oneri Costo del Personale ) Oneri da attività tipiche 1.5) Personale Costo di 0,5 persone dedicate all'attività di relazione, consulenza e supervisione dei progetti 1 testa % 1 testa % 3) Oneri da attività accessorie 3.4) Personale 0 0 #... #... 5) Oneri di supporto generale ) Personale Costo del personale di struttura (in tot 2 teste) Collab occasionali Collaboratore per sito internet e comunicazione web TOTALE COSTO DEL PERSONALE Incidenza % sul totale uscite 10% 12% 5) Oneri di supporto generale ) Acquisti % di acquisti vari tipo cancelleria e piccola strumentazione (su tot ) 5.2) Servizi Vedi pag ) Personale Vedi tabella sopra 5.4) Ammortamenti % del totale ammortamento (su tot 4,734) Parte di IVA indeducibile che non è stata contabilizzata direttamente ai costi di competenza. Nel 2011 l'importo rappresenta il totale costo per IVA 5.5) Altri oneri indeducibile 19

20 Nota Integrativa Rendiconto Gestionale prospetto oneri 2) Oneri promozionali e di specifica raccolta fondi ) Produzione calendario Vedi pag ) Oneri di promozione eventi Vedi pag ) Altri oneri e servizi % delle spese di trasferta (su tot. 4,291 - altro 50% in 1.4) tra gli oneri per formazione e educazione sviluppo ) + oneri per piccole pubblicazioni (pag.12) Totale costi per att.tà ordinaria di promozione ) Oneri da attività accessorie e commerciali ) Acquisti per campagne commerciali ) Servizi Vedi pag % di acquisti vari tipo cancelleria e piccola strumentazione (230 )e acquistiper attività commerciale 3.3) Oneri di informazione e divulgazione Produzione giornale Amani 3.5) Ammortamenti % del totale ammortamento (su tot. 4,734) 3.6) Oneri diversi di gestione IMU Ponte di Legno Totale costi per att.tà ordinaria di promozione