CONTRATTO DI ADESIONE AL SERVIZIO DI pagamento elettronico di imposte e contributi

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1 CONTRATTO DI ADESIONE AL SERVIZIO DI pagamento elettronico di imposte e contributi Con la sottoscrizione del presente contratto, la sottoscritta (di seguito, il Cliente): Denominazione sociale: Sede sociale in: (via) a: P. IVA/Codice Fiscale: Data Costituzione*: Num. CCIAA*: Prov.*: Data iscriz.*: Num. Reg. Trib.*: Sede di*: Prov.*: (*dati facoltativi) già titolare del servizio di Remote Banking QuiUBI Business Net T QuiUBI Business WIN cod. AID cod. SIA Chiede di ottenere l abilitazione al servizio di pagamento elettronico delle imposte e contributi risultanti dal modello unificato F24 (di seguito, il Servizio) Autorizza l addebito dei costi, dei canoni e delle spese spettanti nella misura pro-tempore vigente sul conto corrente di cui si riportano le coordinate bancarie: Conto corrente Intestato Comunica i seguenti recapiti, necessari ai fini dell erogazione del servizio: Numero di telefono Numero di fax Dichiara di aver preso visione e di essere a conoscenza delle Note Operative consegnate alla sottoscrizione del presente contratto e che ne costituiscono parte integrante e delle Norme che regolano il Servizio, di seguito riportate. NORME CHE REGOLANO IL SERVIZIO DI PAGAMENTO ELETTRONICO DI IMPOSTE E CONTRIBUTI Art. 1 Definizioni Nel prosieguo del presente contratto si intende: - per Banca, - per Corporate Banking Interbancario (in breve, CBI), il servizio che consente ad un soggetto titolare di conti correnti presso più banche di disporre pagamenti elettronici a favore di terzi mediante collegamento telematico con una sola delle banche (Banca Attiva) che, a sua volta, è in grado di colloquiare con la altre banche di cui il soggetto è cliente (Banche Passive); - per Cliente, il soggetto che utilizza il servizio CBI e che invia alla Banca Attiva le deleghe di pagamento per conto proprio e/o di terzi; - per Banca Attiva, la banca che fornisce al Cliente il Servizio; - per Banca Passiva, la banca che riceve le deleghe, esegue i relativi pagamenti e rilascia le relative attestazioni; - per Contribuente, il soggetto titolare di un conto corrente bancario che autorizza la Banca ad effettuare l addebito delle deleghe sul proprio conto corrente. Art 2 Oggetto Attraverso il Servizio, la Banca consente al Cliente di presentare in via telematica le deleghe di pagamento di imposte e contributi ed invia alle Banche Passive i flussi elettronici contenenti le disposizioni di addebito delle somme risultanti dalle predette deleghe. Art. 3 Esecuzione del Servizio 3.1 I dati delle disposizioni di pagamento vengono comunicati dal Cliente alla Banca mediante collegamento remoto secondo lo standard CBI 3.2 Il Cliente è responsabile della correttezza e completezza delle disposizioni di pagamento trasmesse alla Banca. 3.3 Qualora la Banca riscontrasse divergenze fra i dati comunicati elettronicamente dal Cliente e i controlli previsti dal Ministero delle Finanze, ne dà comunicazione al Cliente in modalità elettronica, sospendendo l operazione di pagamento. 3.4 Il pagamento delle imposte avviene con addebito sui conti correnti indicati dal Cliente, sempre che siano presenti le disponibilità necessarie per procedere al pagamento stesso. Art. 4 Impegni del Cliente 4.1 Il Cliente si impegna a verificare, secondo le modalità e nei termini previsti dalle Note Operative, l esito delle disposizione di pagamento dallo stesso inoltrate. Le disposizioni rifiutate dalla Banca dovranno essere ripresentate, a cura del Cliente, entro i termini previsti dalle Note Operative. 4.2 Il Cliente si impegna a consegnare, su richiesta della Banca: - il duplicato dei flussi telematici già trasmessi;

2 - il supporto cartaceo dei predetti flussi, in via occasionale o continuativa, a giudizio della Banca. 4.3 Il Cliente è tenuto a conoscere eventuali modifiche e/o integrazioni dei codici tributo e degli standard di funzionamento del Servizio, indicati dal Ministero dell Economia e delle Finanze e dagli altri Enti Pubblici percettori. Art. 5 Impegni del Cliente che espleta gli adempimenti fiscali per conto dei contribuenti 5.1 Se il Cliente riveste la qualifica di soggetto professionalmente autorizzato a curare per conto dei contribuenti gli adempimenti fiscali e richiede l addebito delle somme risultanti dalle deleghe dei conti correnti dei contribuenti stessi, è tenuto ad acquisire preventivamente, sotto la propria responsabilità, l autorizzazione scritta all addebito in conto rilasciata dal Contribuente. Tale autorizzazione deve contenere l indicazione del numero del conto da addebitare e deve essere conservato con la dovuta diligenza per il periodo di prescrizione ordinaria dalla data del suo rilascio, sollevando da ogni responsabilità la Banca e le Banche Passive destinatarie delle deleghe. 5.2 La Banca conferisce mandato al Cliente affinché identifichi il Contribuente ai sensi della L. 197/91 e successive modificazioni. Nel caso in cui il Contribuente sia un ente o una persona giuridica, il Cliente si impegna a verificare il potere del firmatario ad operare quale legale rappresentante dell ente o della persona giuridica stessa. 5.3 Il Cliente si impegna a non presentare richieste di addebito in assenza delle citate autorizzazioni, ovvero successivamente alla loro revoca da parte del Contribuente e ad inviare, su richiesta della Banca, la copia o l originale della singola autorizzazione del Contribuente alla Banca Passiva presso la quale è in essere il conto corrente di addebito. L invio della copia e/o dell originale deve avvenire con le modalità indicate nella richiesta e nel più breve tempo possibile, in ogni caso non oltre il terzo giorno lavorativo successivo a quello della ricezione della richiesta. Art. 6 Termine per l inoltro delle disposizioni 6.1 Le disposizioni di pagamento devono essere presentate alla Banca entro i termini indicati nelle Note Operative. 6.2 Se le disposizioni di pagamento vengono presentate oltre il termine di cui al comma precedente, la Banca non esegue l operazione, dandone comunicazione al Cliente con le modalità previste nelle Note Operative. Art. 7 Revoca delle disposizioni Le richieste di revoca delle disposizioni inoltrate devono pervenire alla Filiale della Banca con la quale si svolge il Servizio in tempo utile per il trattamento, comunque non oltre il giorno successivo alla scadenza dell obbligazione di pagamento dell imposta. Art. 8 Sospensione del Servizio 8.1 Il Servizio può essere sospeso, anche senza preavviso, in relazione a motivi tecnici, di sicurezza o di efficienza, fermo restando l impegno della Banca a riattivarlo nel più breve tempo possibile. 8.2 La Banca non risponde di eventuali interruzioni del Servizio, disguidi o disservizi conseguenti a caso fortuito, forza maggiore o a cause dipendenti da altre banche, terzi e comunque qualunque altra causa, salvo il caso di dolo o colpa grave. Art. 9 Comunicazione al Cliente delle disposizioni eseguite La Banca Passiva rilascia le attestazioni di pagamento secondo le specifiche indicate dal Ministero dell Economia e delle Finanze; tali attestazioni dovranno essere inviate dalla Banca Passiva secondo quanto indicato nelle Note Operative. Art. 10 Durata del Servizio e facoltà di recesso Il Servizio è prestato a tempo indeterminato. Ciascuna delle parti, salvo diverso accordo, ha facoltà di recedere dal Servizio, con preavviso di almeno 15 giorni, dandone comunicazione all altra parte con lettera raccomandata A/R. Art. 11 Facoltà di variazione delle pattuizioni contrattuali e delle Note Operative 11.1 La Banca si riserva la facoltà di modificare e/o integrare in qualunque momento le pattuizioni contrattuali per adeguarle a disposizioni normative o regolamentari o, comunque, per ogni altro giustificato motivo. Le modifiche saranno rese note al Cliente con comunicazione scritta e saranno valide a partire dalla data di tale comunicazione, ferma restando la facoltà di recesso del Cliente secondo quanto previsto dall art La Banca si riserva la facoltà di modificare e/o integrare in qualunque momento le Note Operative. Le modifiche saranno portate a conoscenza del Cliente tramite comunicazione scritta o avviso esposto nei locali della Banca aperti al pubblico e reso disponibile sul sito internet della Banca e saranno valide dalla data indicata nella comunicazione o nell avviso. Art. 12 Rinvio Per quanto non espressamente previsto nel presente contratto, si applicano le norme previste dal contratto relativo al servizio telematico sottoscritto dal Cliente e dal contratto di conto corrente e servizi connessi, già sottoscritte dal Cliente. Art. 13 Foro competente Per qualunque controversia relativa all interpretazione, esecuzione, recesso o cessazione, per qualunque causa, del presente contratto è competente il Foro di Brescia. Luogo e data Firma del Cliente richiedente Ai sensi e per gli effetti dell art C.C., il Cliente dichiara di accettare le seguenti clausole: Art. 3.3, Art. 5, Art. 8, Art. 10, Art. 11, Art. 13. Luogo e data Firma del Cliente richiedente

3 INDICE 1. DESCRIZIONE DEL SERVIZIO Destinatari Soggetti coinvolti Adesione Vantaggi 3 2. TRASMISSIONE DEI FLUSSI Inserimento delle deleghe Disponibilità del servizio Termine di inoltro delle disposizioni 3 3. ELABORAZIONE DEI FLUSSI Verifiche formali sulle deleghe compilate online Verifiche formali sui flussi inviati dai Clienti Deleghe addebitate dal Soggetto Tramite sul conto corrente del Contribuente Richieste di revoca Addebito in conto corrente 5 4. RENDICONTAZIONE Esito del pagamento Spedizione della quietanza Duplicato della quietanza 5 5. ASSISTENZA 5 Pag. 1 di 6

4 1. DESCRIZIONE DEL SERVIZIO 1.1 Destinatari Il servizio di pagamento elettronico delle imposte e dei contributi F24 si rivolge ai clienti titolari di Extensive Business Net ovvero Telebanking Multibanca e consente di inviare alla Banca, tramite collegamento telematico e direttamente dalla sede dell azienda, flussi contenenti deleghe F24: - predisposti manualmente (i dati di ciascuna delega vengono digitati online); - importati da altre applicazioni aziendali (il formato del flusso deve rispettare lo standard Corporate Banking Interbancario). In particolare, il servizio è proposto alle Aziende, agli Studi Professionali, alle Associazioni di categoria e ai C.A.A.F. che intendono eliminare i problemi gestionali derivanti dalla produzione di documenti cartacei relativi al pagamento delle imposte. 1.2 Soggetti coinvolti I soggetti coinvolti dal servizio sono i seguenti: 1) il Cliente: è il soggetto che ha sottoscritto il contratto di adesione al servizio di pagamento elettronico di imposte e contributi. Può trattarsi di un azienda o di un soggetto tramite. - Azienda: presenta le deleghe in nome e per conto proprio, in qualità di contribuente. L addebito delle somme indicate nelle deleghe stesse avviene sul conto corrente intestato all azienda stessa. - Soggetto Tramite (Studio Professionale, C.A.A.F., Associazione di categoria, ): effettua il pagamento di imposte e contributi in nome e per conto di un terzo soggetto, debitore nei confronti del Ministero delle Finanze (contribuente), richiedendo l addebito delle somme indicate nelle deleghe stesse sul conto corrente intestato al Soggetto Tramite oppure al Contribuente che ha conferito l incarico di pagamento. In quest ultimo caso, il Soggetto Tramite deve sottoscrivere una lettera di manleva e il Contribuente deve sottoscrivere una lettera di autorizzazione all addebito effettuato dal Soggetto Tramite. 2) il Contribuente: è il soggetto intestatario della delega che effettua il pagamento, tramite remote banking, in nome e per conto proprio o utilizzando un Soggetto Tramite. E il debitore nei confronti del Ministero delle Finanze. 3) la Banca: può assumere i seguenti ruoli: - Banca proponente: fornisce il servizio di remote banking (Extensive Business Net o Telebanking Multibanca) grazie al quale è possibile effettuare il pagamento elettronico di imposte e contributi; - Banca Passiva: riceve le disposizioni di pagamento; effettua i controlli formali e restituisce gli esiti in formato elettronico; effettua il riversamento al Ministero dell Economia e delle Finanze addebitando contestualmente il conto corrente indicato dal Cliente; invia la conferma dell avvenuto pagamento e la quietanza cartacea, valida a fini fiscali. Pag. 2 di 6

5 1.3 Adesione Il Cliente dopo aver sottoscritto il servizio di remote banking Extensive Business Net ovvero Telebanking Multibanca - deve sottoscrivere il contratto per il pagamento elettronico di imposte e contributi: presso la propria Filiale; scaricandolo dal sito della Banca, alla sezione dedicata alle imprese, e consegnandolo, una volta compilato, alla propria Filiale. Dopo alcuni giorni dalla sottoscrizione del contratto, il Cliente richiedente viene contattato dalla Filiale: - per la consegna del codice di abilitazione al servizio che gli consente l accesso nel caso in cui il Cliente sia titolare del servizio Extensive Business Net; - per la consegna di una comunicazione informativa nel caso in cui il Cliente sia titolare del servizio Telebanking Multibanca. 1.4 Vantaggi Il pagamento elettronico di imposte e contributi consente al Cliente di: eliminare gli adempimenti manuali (predisposizione delle deleghe cartacee, consegna alla Filiale, ); ridurre il rischio di errori di digitazione durante la rilevazione manuale delle deleghe; disporre del servizio oltre gli orari di apertura al pubblico delle Filiali; trasmettere le deleghe prodotte con proprie applicazioni; ottenere la disponibilità immediata degli esiti relativi ai controlli formali che la Banca effettua su ogni delega. 2. TRASMISSIONE DEI FLUSSI 2.1 Inserimento delle deleghe Il Cliente può inserire le deleghe in due differenti modi: digitando online i dati di ciascuna delega; acquisendo flussi di date generati da applicativi gestionali, sempre che tali flussi siano prodotti nel rispetto del formato standard CBI (in caso contrario, non è possibile effettuarne l importazione). 2.2 Disponibilità del servizio Il servizio consente al Cliente di inviare flussi elettronici 24 ore su Termine di inoltro delle disposizioni Pag. 3 di 6

6 Il Cliente che ha sottoscritto il servizio deve inviare il flusso contenente le deleghe entro le ore 18 del giorno lavorativo antecedente alla scadenza del pagamento. Come precisato al punto 2.2, l invio dei flussi contenenti le deleghe può avvenire in un qualunque momento del giorno (24/24). Tuttavia, la Banca, per motivi di servizio, è in grado di elaborare i flussi ricevuti nella fascia oraria compresa tra le ore 7.00 e le ore Pertanto, la Banca si impegna ad inviare al Cliente un messaggio di conferma contenente le deleghe accettate e/o eventualmente scartate per irregolarità formali entro due ore dal momento in cui il Cliente riceve la conferma applicativa da parte della Banca: se tale ricezione avviene entro la fascia oraria sopra definita (dalle ore 7.00 alle ore 18.00), il messaggio viene inviato in giornata. Se la ricezione avviene dopo le ore 18.00, i flussi vengono controllati dalla Banca il giorno successivo e, pertanto, il relativo esito viene inviato al Cliente entro le ore 9.00 dello stesso giorno. 3. ELABORAZIONE DEI FLUSSI 3.1 Verifiche formali sulle deleghe compilate online Al momento dell invio, il servizio verifica la correttezza formale delle deleghe rispetto alle specifiche emanate dal Ministero dell Economia e delle Finanze, rifiutando eventuali deleghe non conformi. In caso di errata compilazione, il programma visualizza la lista degli errori riscontrati e permette al Cliente di modificare la delega. Se, invece, la delega non presenta errori, l invio viene immediatamente confermato. 3.2 Verifiche formali sui flussi inviati dai Clienti Al momento dell invio, il servizio verifica la correttezza formale delle deleghe rispetto alle specifiche tecniche emanate dal Ministero dell Economia e delle Finanze, rifiutando eventuali deleghe non conformi. L esito dei controlli viene inviato al Cliente entro due ore dalla ricezione del flusso (con le precisazioni riportate al paragrafo 2.3 di cui sopra). Per ciascuna delega, il messaggio indica se è stata accettata o rifiutata segnalando, in questo caso, l errore riscontrato dal sistema. Il Cliente è tenuto a prendere conoscenza tempestivamente dell esito dei controlli, in modo da poter ripresentare le deleghe rifiutate dopo aver apportato le necessarie correzioni. 3.3 Deleghe addebitate dal Soggetto Tramite sul conto corrente del Contribuente Nel caso in cui le deleghe vengano addebitate da un Soggetto Tramite su conti correnti intestati ai singoli Contribuenti e attivi presso la Banca, al momento della ricezione del flusso viene verificata la corrispondenza tra il codice fiscale del Contribuente e quello dell intestatario/cointestatario del rapporto, nonché l assenza di limitazioni all operatività sul conto indicato. Se il controllo ha esito negativo, la delega viene respinta dandone immediato avviso al Cliente mittente. Pag. 4 di 6

7 3.4 Richieste di revoca La Banca può ricevere le richieste di annullamento delle disposizioni, da inviare mediante la creazione di apposito flusso, entro le ore 11 del giorno di scadenza. L invio di flussi elettronici di revoca da parte del Cliente è possibile, per ora, unicamente attraverso il servizio Telebanking Multibanca. Per la revoca dei flussi inoltrati attraverso il servizio Extensive Business Net, il Cliente deve rivolgersi al numero verde di assistenza (cfr. successivo par. 5). 3.5 Addebito in conto corrente Il servizio provvede automaticamente a raggruppare per scadenza le deleghe o i flussi trasmessi in tempi diversi, effettuando tutti gli addebiti alla data di pagamento indicata dal Cliente. 4. RENDICONTAZIONE 4.1 Esito del pagamento La segnalazione elettronica dell avvenuto pagamento o dell eventuale storno (ad es., per irregolarità nell invio, per mancanza di fondi sul conto di addebito, etc ) viene inviata mediante avviso elettronico. Il Cliente si impegna a prendere visione della comunicazione entro il termine della data di pagamento indicata, al fine di prendere conoscenza dell eventuale mancata esecuzione dei pagamenti. 4.2 Spedizione della quietanza La quietanza cartacea, valida a fini fiscali, viene inviata direttamente all indirizzo del Cliente o del Contribuente titolare del conto corrente di addebito ovvero, per i casi di particolari indirizzi (Fermo Posta, ), alla Filiale presso la quale è acceso il conto corrente di addebito. 4.3 Duplicato della quietanza Eventuali richieste di duplicato delle quietanza possono essere indirizzate alla Filiale che provvederà a rilasciare il duplicato con l indicazione Copia conforme all originale. 5. ASSISTENZA Pag. 5 di 6

8 Per eventuali richieste di assistenza o ulteriori informazioni, è a disposizione il numero verde disponibile sul sito della Banca, nella sezione dedicata alle imprese. Per presa visione ed accettazione Data e firma del Cliente richiedente. Pag. 6 di 6