LIQUIDAZIONE: UNA SCELTA RAGIONATA

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1 LIQUIDAZIONE: UNA SCELTA RAGIONATA

2 Sai che aderendo oggi ad un fondo pensione di categoria puoi evitare una riduzione della tua liquidazione? Cosa è cambiato... Con l entrata in vigore della legge 122/2010, sono cambiate le modalità di calcolo della liquidazione per i dipendenti pubblici assunti prima del 31 dicembre 2000 e che si trovano ancora in regime di TFS. La nuova normativa prevede che, a partire dal , il calcolo della quota relativa al trattamento di fi ne servizio avvenga applicando l aliquota caratteristica del TFR e pari al 6,91% sull 80% della retribuzione annua, rivalutata secondo le regole previste per il TFR dall art c.c (75% tasso di inflazione più 1,5%).

3 Conseguenze e possibili vantaggi Il dipendente pubblico in regime di TFS, assunto quindi prima del 31 dicembre 2000, che decide di iscriversi ad un fondo pensione di categoria può godere in pieno del proprio TFR. Infatti il trattamento di fine servizio (che diventa TFR) si calcola applicando l aliquota del 6,91% sull intera retribuzione annua (anziché sull 80% nel caso di mancata adesione). L adesione al fondo pensione consente quindi di evitare una riduzione del 20% della base di calcolo del TFR, permettendo di salvaguardare l intero ammontare del proprio TFR. Ma non è l unico vantaggio... L adesione al proprio fondo pensione di categoria consente anche di beneficiare del contributo dell ente di riferimento e dell INPDAP, delle anticipazioni e dei rendimenti caratteristici della propria linea di investimento.

4 Dipendenti pubblici interessati dal cambiamento Si tratta esclusivamente dei dipendenti pubblici assunti prima del con i seguenti contratti: Contratti settore scuola: > CCPL Personale docente scuola a carattere statale del Trentino > CCPL Dirigenti scolastici scuola statale del Trentino Contratti settore sanità: > CCPL Personale dell area non dirigenziale del settore sanità della Provincia di Trento > CCPL Personale della dirigenza medica e veterinaria del servizio sanitario provinciale del Trentino > CCPL Dirigenza sanitaria, professionale, tecnica e amministrativa del servizio sanitario provinciale del Trentino

5 Altri contratti: > CCPL Personale dell area non dirigenziale della regione autonoma Trentino - Alto Adige e camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura di Trento e Bolzano > CCPL Personale dell area dirigenziale della regione autonoma Trentino - Alto Adige e delle camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura di Trento e Bolzano

6 Alcuni esempi concreti: 1. Lavoratore del settore sanità Mara Bianchi, nata il 14/04/1975: Anzianità di servizio Anni utili al 31/12/2010 per TFS: 17 Anni anzianità pensionistica maturata: 19 Data inizio servizio: 10/07/1993 Dati retribuzione e parametri simulazione Retribuzione annua lorda al 31/12/2010: ,00 Retribuzione annua accessoria: 3.000,00 Anno adesione al fondo: 2011 Anno di pensionamento calcolato: 2032 Anni di servizio complessivi ai fini pensionistici: 39 Contributo datore di lavoro per la previdenza complementare: Accantonamento virtuale INDAP per la previdenza complementare: 1,00% 1,50% Confronto nuovo regime / vecchio regime Differenza Lordo DPCM (solo TFS) Lordo TFS (3-1): Differenza Lordo DPCM (TFS + TFR + Previdenza Complementare) Lordo TFS (4-1): Differenza netta fra adesione al fondo e non adesione (7-2): , , ,92

7 2. Lavoratore del settore sanità Mario Rossi, nato il 10/03/1956: Anzianità di servizio Anni utili al 31/12/2010 per TFS: 32 Anni anzianità pensionistica maturata: 35 Data inizio servizio: 10/01/1978 Dati retribuzione e parametri simulazione Retribuzione annua lorda al 31/12/2010: ,00 Retribuzione annua accessoria: 4.500,00 Anno adesione al fondo: 2011 Anno di pensionamento calcolato: 2016 Anni di servizio complessivi ai fini pensionistici: 38 Contributo datore di lavoro per la previdenza complementare: Accantonamento virtuale INDAP per la previdenza complementare: 1,00% 1,50% Confronto nuovo regime / vecchio regime Differenza Lordo DPCM (solo TFS) Lordo TFS (3-1): Differenza Lordo DPCM (TFS + TFR + Previdenza Complementare) Lordo TFS (4-1): Differenza netta fra adesione al fondo e non adesione (7-2): , , ,29

8 3. Lavoratore comparto scuola Luca Ferrari, nato il 17/01/1975 insegnante di scuola media di I grado Anzianità di servizio Anni utili al 31/12/2010 per TFS: 13 Anni anzianità pensionistica maturata: 15 Numero gradone di appartenenza: 3 (9 14) Data inizio servizio: 01/09/1997 Provincia di appartenenza: Trento Anni permanenza nel gradone: 4 Dati retribuzione e parametri simulazione Retribuzione annua lorda al 31/12/2010: ,77 Retribuzione annua accessoria: 3.500,00 Anno adesione al fondo: 2011 Anno di pensionamento calcolato: 2035 Anni di servizio complessivi ai fini pensionistici: 38 Contributo datore di lavoro per la previdenza complementare: Accantonamento virtuale INDAP per la previdenza complementare: 1,00% 1,50% Confronto nuovo regime / vecchio regime Differenza Lordo DPCM (solo TFS) Lordo TFS (3-1): ,33 Differenza Lordo DPCM (TFS + TFR + Previdenza Complementare) Lordo TFS (4-1): ,22 Differenza netta fra adesione al fondo e non adesione (7-2): ,06

9 4. Lavoratore settore scuola Lucia Verdi, nata il 28/07/1955 docente di scuola elementare Anzianità di servizio Anni utili al 31/12/2010 per TFS: 33 Anni anzianità pensionistica maturata: 35 Numero gradone di appartenenza: 6 (28 34) Data inizio servizio: 10/09/1975 Provincia di appartenenza: Trento Anni permanenza nel gradone: 6 Dati retribuzione e parametri simulazione Retribuzione annua lorda al 31/12/2010: ,87 Retribuzione annua accessoria: 5.000,00 Anno adesione al fondo: 2011 Anno di pensionamento calcolato: 2015 Anni di servizio complessivi ai fini pensionistici: 38 Contributo datore di lavoro per la previdenza complementare: Accantonamento virtuale INDAP per la previdenza complementare: 1,00% 1,50% Confronto nuovo regime / vecchio regime Differenza Lordo DPCM (solo TFS) Lordo TFS (3-1): ,45 Differenza Lordo DPCM (TFS + TFR + Previdenza Complementare) Lordo TFS (4-1): ,27 Differenza netta fra adesione al fondo e non adesione (7-2): ,13 Attenzione: l unico caso in cui l adesione al fondo pensione di categoria potrebbe non portare ad un effettivo vantaggio nelle relative modalità di calcolo della buonuscita si potrebbe verificare in caso di progressioni di carriera e relativo passaggio a ruoli dirigenziali. In questo caso valuta bene la tua posizione e l effettiva convenienza presso l ente di riferimento.

10 Informati sulla tua posizione personale e verifica la convenienza del passaggio al regime TFR aderendo ad un fondo pensione di categoria! Puoi richiedere ulteriori informazioni presso gli enti di riferimento: Sanità rivolgendoti alle singole sedi di lavoro di appartenenza Scuola rivolgendoti all ufficio previdenza e mobilità del servizio per la gestione delle risorse umane della scuola e della formazione...ovvero richiedendo una consulenza presso uno degli sportelli PensPlan Infopoint: INCA Cgil, INAS Cisl, ITAL-Uil, Patronato Acli, 50&Più Enasco, Epaca Coldiretti (consulta l elenco completo all interno dell apposita sezione sul portale PensPlan,

11 Il Progetto PensPlan e la previdenza complementare regionale Dal 1997 la Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol ha dato vita ad un progetto sociale per la promozione e lo sviluppo della previdenza complementare a carattere locale, denominato PensPlan. Nell ambito di tale progetto sono stati istituiti alcuni fondi pensione con sede in Regione che rappresentano un valido ed affidabile punto di riferimento. I vantaggi che ne derivano per la popolazione della Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol sono: > lo sviluppo di programmi previdenziali di tipo complementare su misura per le diverse tipologie di destinatari, > una consulenza neutrale e professionale, > i rendimenti più alti, grazie al fatto che la Regione, tramite il progetto PensPlan, si fa carico dei principali costi amministrativi dei fondi pensione convenzionati, > le garanzie e gli interventi sociali per gli aderenti ai fondi pensione, > il sostegno nel versamento dei contributi da parte della Regione a favore degli aderenti che si trovano in particolari situazioni di difficoltà economica, > la sicurezza garantita dalla vigilanza delle autorità pubbliche, > il contributo a carico del datore di lavoro. Il tuo futuro inizia già oggi!

12 Disciplina fi scale La disciplina fiscale attualmente in vigore per i dipendenti pubblici prevede la possibilità di dedurre dal reddito complessivo i contributi versati per la previdenza complementare (con esclusione del TFR) nei limiti dell importo minore tra: > il doppio delle quote di TFR versate al fondo pensione, > il 12% del reddito complessivo, > comunque non oltre il limite massimo di 5.164,57.

13 Le prestazioni al momento del pensionamento La pensione complementare L aderente, al raggiungimento dell età pensionabile stabilita dal regime obbligatorio di appartenenza, con almeno 5 anni di permanenza nel fondo pensione, potrà optare per una pensione complementare, ossia una rendita vitalizia, calcolata sulla base della posizione maturata. La liquidazione in forma di capitale L aderente, al raggiungimento dell età pensionabile stabilita dal proprio regime obbligatorio può, in alternativa, scegliere la liquidazione della prestazione pensionistica in forma di capitale fino ad un importo massimo pari al 50% della propria posizione maturata, la parte restante verrà erogata in forma di pensione complementare. Nel caso in cui l ammontare della prestazione sia particolarmente contenuto, l aderente potrà comunque optare per il riconoscimento intero della prestazione stessa sotto forma di capitale.

14 Le prestazioni prima del pensionamento Le anticipazioni L aderente del settore pubblico può richiedere un anticipazione sulla posizione maturata presso il fondo pensione nei seguenti casi: > spese sanitarie a seguito di gravissime situazioni relative a sé o ai familiari a carico, per terapie ed interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche - dopo 8 anni di iscrizione, fino al totale della posizione maturata, > acquisto, costruzione, ovvero ristrutturazione della prima casa di abitazione per sé o per i figli - dopo 8 anni di iscrizione, fino al totale della posizione maturata, > spese relative alla fruizione dei congedi per la formazione e per la formazione continua - dopo 8 anni di iscrizione, fino al totale della posizione maturata.

15 I riscatti L aderente del settore pubblico ha diritto alla liquidazione anticipata (cosiddetto riscatto) della posizione maturata presso il fondo pensione nei seguenti casi: > perdita dei requisiti di partecipazione, > decesso dell aderente: agli aventi diritto viene liquidata l intera posizione maturata dall aderente deceduto. Previdenza complementare, la scelta che permette di tutelare la propria liquidazione... DA SUBITO, insieme ai vantaggi DI SEMPRE: contributo dell ente, prestazioni, rendimenti, deducibilità fiscale. Prima dell adesione ad una forma pensionistica complementare leggere la nota informativa, lo statuto/il regolamento ed il progetto esemplificativo standardizzato. Si ricorda che, ove riportati, i rendimenti passati non sono necessariamente indicativi di quelli futuri. Per maggiori informazioni e per consultare la nota informativa e gli statuti o i regolamenti delle forme pensionistiche complementari eventualmente richiamate, visitare il sito internet del soggetto istitutore o collocatore della medesima forma pensionistica complementare.

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