Comunicazione Operazioni Ufficio IVA

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1 Comunicazione Operazioni Ufficio IVA La nuova funzione consiste nel collezionare le fatture da comunicare, siano esse di vendita che di acquisto, e nel produrre un file secondo il formato fornito dall Agenzia delle Entrate. Il sistema si basa su quello esistente degli Allegati Cli/For ma si tratta di una funzionalità diversa. Attivazione Nella menù Strumenti->Genera file della Contabilità, selezionare Comunicazione over sarà attivata la seguente maschera: Nuovo adempimento Configurazioni Alla prima attivazione è indispensabile configurare le aliquote, inserire i dati del soggetto obbligato e le opzioni, dal pulsante di configurazione: Nota: I dati del Soggetto obbligato vengono valorizzati in automatico dalla sezione opzioni- Intestazione della Contabilità. Configurazioni Attivando la funzione come di seguito indicata

2 Le aliquote da classificare, sono le aliquote IVA che nel modulo di contabilità sono configurate con l opzione, Esenti o non imponibili, in relazione ai registri IVA. Pertanto, nell ipotesi di un database iniziale di contabilità, sono presentate in testa all elenco (immagine seguente), come aliquote da classificare:

3 Ai fini della classificazione delle aliquote IVA suddette, si precisa che al punto 2.4 del provvedimento 22 dicembbre 2010 (Prot. n. 2010/184182) vengono indicate le operazioni escluse dall obbligo di comunicazione: a. importazioni, b. esportazioni (art. 8 d.p.r. n.633/72) c. Cessione di beni e prestazioni di servizi effettuate e ricevute, registrate o soggette a registrazione, nei confronti di operatori aventi sede, residenza o domicilio in paesi detti black list; d. Operazioni che hanno costituito oggetto di comunicazione all anagrafe tributaria e. In fase di prima applicazione sono escluse le operazioni rilevanti ai fini IVA per le quali non ricorre l obbligo di fatturazione effettuate fino al 30 aprile 2011 Pertanto, in fase di classificazione delle aliquote IVA sopra indicate, se le stesse fanno riferimento ad operazioni comprese tra quelle escluse, la loro classificazione sarà Escludi com. oper. IVA, viceversa, saranno da classificare come Includi com. oper. IVA

4 Le aliquote non imponibili del database iniziale di contabilità, che vengono classificate come da escludere tra le operazione rilevanti ai fini della comunicazione over 3000 sono quelle indicate qui di seguito. Il criterio applicato è il seguente: Se nella configurazione delle aliquote IVA nel modulo di contabilità, le aliquote sono classificate come Rimborsi Altre registrazioni ai fini delle imposte dirette Non soggette a regime IVA

5 Le stesse risulteranno classificate come da escludere ai fini della comunicazione over 3000.

6 Nuovo adempimento Premere il pulsante Crea nuovo adempimento, sarà visualizzata la seguente videata: inserire l anno per cui il sistema deve gestire le fatture di competenza. Un nuovo adempimento è creato con tipo invio ordinario e nello stato Documenti da classificare. Alla conferma, della creazione del nuovo adempimento, sarà visualizzata la seguente videata di classificazione: in cui sono elencati tutti i documenti contabili dell anno indicato, suddivisi in Cessioni/Prestazioni e Acquisti; i documenti si possono ordinare per Tipo, intestatario, data, importo e classificazione; impostando il filtro Documenti è possibile ridurre l elenco dei documenti contabili da classificare.

7 Classificazione documenti registri IVA I documenti contabili inizialmente, sono tutti da classificare (colore rosso) a meno di eventuali note credito che il sistema riconosce come rettifica di un documento dello stesso anno, e vengono classificate (colore nero) automaticamente, con l indicazione del numero e data della fattura rettificata. Ogni fattura può essere classificata indicando la modalità di pagamento (Non Frazionato, Frazionato o Corrispettivo periodico) oppure come Da escludere, in quest ultimo caso la fattura non sarà inserita nella Comunicazione telematica. Selezionare 1 o più fatture, dal testo destro, classificare il gruppo di fatture.

8 Se tra i documenti selezionati è presente una nota credito, la classificazione selezionabile è: Nota di variazione, da selezionare in caso di nota credito di rettifica di fatture già presenti in adempimenti telematici inviati, per cui per il 2010, essendo il primo anno, tutte le note di variazione saranno classificate come Da escludere; Rettifica documenti selezionati, da selezionare in caso di nota credito di rettifica di fatture dello stesso anno; Da escludere Dopo aver classificato tutti i documenti, alla chiusura della videata di classificazione, l utente può decidere se trasferirli nell adempimento: Se si preme il pulsante Sì, lo stato dell adempimento diventa Documenti classificati e alla sua aperture sarà visualizzata la seguente videata:

9 in cui è possibile visionare tutti i documenti contabili classificati, suddivisi sempre in Cessioni/Prestazioni e Acquisti; è possibile apportare delle modifiche o eventualmente inserire/cancellare delle operazioni. E disponibile un filtro di selezione rispetto agli intestatari.

10 Generazione del file telematico Una volta visionato l adempimento con tutti i documenti classificati, si può procedere con la generazione, visualizzazione e verifica del file in formato DAT. Se si preme il pulsante Visualizza file telematico la videata attivata è la seguente:

11 Dopo l invio del file telematico, se si imposta lo stato dell adempimento in Inviato, è possibile inserire il protocollo telematico e il protocollo documento, questi valori saranno usati in caso di eventuale creazione di file di Annullamento o di Sostituzione. (È consentita la trasmissione di una comunicazione in sostituzione di un'altra precedentemente inviata, purché essa si riferisca al medesimo periodo temporale e la sostituzione avvenga, previo annullamento della precedente comunicazione, non oltre 30 giorni dalla scadenza del termine previsto per la trasmissione dei dati)

12 ULTERIORI CHIARIMENTI Fattura con più righe di dettaglio, con diverse Aliquote IVA Quando in una fattura vengono utilizzate più aliquote IVA, rilevanti ai fini della comunicazione over 3000 (vedasi esempio che segue) Il totale dell importo da classificare, nell esempio di cui all immagine che precede, deve essere di , (aliquota 21 ed aliquota RIL entrambe classificate nel nostro esempio come rilevanti ai fini della comunicazione IVA), dunque, nella classificazionedei documenti, la suddetta fattura sarà presentata come indicato nell immagine di seguito:

13 Fattura con più intestatari Caso di fattura cointestata: la fattura deve essere riportata per ogni intestatario per il suo intero importo, che nell esempio che segue deve essere Per cui, come di seguito evidenziato, la fattura 14 sarà presente 2 volte: