Certificazione Compensi

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1 HELP DESK Nota Salvatempo 0023 MODULO Certificazione Compensi Quando serve Per la gestione degli adempimenti periodici del sostituto d imposta relativi ai compensi di lavoro autonomo. Per la gestione dei dati integrativi utili ai fini della compilazione automatica del quadro "Comunicazioni Dati Certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi" del mod. 770 Flusso operativo 1. Registrazione contabile Documento 2. Registrazione contabile Pagamento 3. Registrazione contabile versamento Ritenuta d'acconto 4. Gestione dati analitici 5. Stampe di controllo 6. Stampe Certificazioni 7. Modello Certificazione Redditi di Capitale 8. Modello Certificazioni Utili Corrisposti Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Registrazione contabile Documento 11/12/13. Ordinaria / Semplificata / Professionisti 01. Elaborazioni Giornaliere 01. Prima Nota La rilevazione di documenti con Ritenuta d'acconto viene effettuata in prima nota IVA tramite l'utilizzo della casuale 135 Consulenza con R/ Acconto e, in prima nota Contabile, per eventuali ritenute effettuate senza emissione di documenti IVA (es. compensi ad amministratori, collaborazioni saltuarie ecc.), tramite la causale 155 Compensi Ad Amministratori. Ricordiamo che la rilevazione della ritenuta deve essere eseguita manualmente in Prima Nota contabile. Prima Nota IVA Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/7

2 Prima Nota Contabile (solo Contabilità Ordinaria) Alla conferma della registrazione si accede automaticamente alla Gestione Documenti 770 nella quale occorre selezionare il tipo documento: Richiamando per esempio il tipo documento "Redditi di lavoro autonomo e altri redditi soggetti al contributo del 18%" vengono riportati i seguenti dati: Il totale parcella è da intendersi al netto della ritenuta d acconto cioè Totale parcella Imponibile + IVA. Sul campo Totale parcella è attivo il tasto funzione F7 per modificare il "Tipo Documento" e F8 Visualizzi Importi..% In caso di travaso movimenti da prima nota il campo viene valorizzato Contributo Previdenziale automaticamente con il riporto del valore identificato dal codice IVA presente nel campo "Codice IVA Contributo Previdenziale." [CP6]; diversamente il campo è di input libero. Codice versamento Codice di versamento della ritenuta. Il tasto F2 visualizza la relativa tabella fornita precaricata con il programma. Descriz. Causale della causale interessata visualizzata in automatico con possibilità di modifica. Tipo causale Indicare la causale del pagamento utilizzando uno dei codici proposti dall help automatico. Totale corrisposto Totale parcella meno IVA meno contributo previdenziale. Somma non Indicare la somma non soggetta a ritenuta. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/7

3 soggetta Somma n/sog. Conv Imponibile Aliquota ritenuta Tipo ritenuta Importo ritenuta Ritenuta sospesa Importo netto Confermare il caricamento. Per i soggetti non residenti indicare la somma non assoggettata a ritenuta per regime convenzionale internazionale. Totale corrisposto meno somme non soggette. Indicare l aliquota a cui è soggetta la ritenuta; viene proposta in automatico la percentuale associata alla causale tributo precedentemente impostata. Viene proposto in automatico in base alla causale: inserire A per le Ritenute d acconto, I per la Ritenuta d imposta Ricavato dall importo imponibile per l aliquota. Importo delle ritenute non operate a seguito di eventi eccezionali. Detto valore non influisce sull'importo netto. Viene proposto per differenza il totale detratto dall'importo ritenuta con possibilità di modifica. Ricavato dall imponibile meno la ritenuta. 2. Registrazione contabile Pagamento 11/12/13. Ordinaria / Semplificata / Professionisti 01. Elaborazioni Giornaliere 01. Prima Nota Solo la registrazione del pagamento e la compilazione dei prospetti proposti, attivano il riporto dei dati in F24, nella Certificazione dei compensi e sul Modello 770, quadro "Comunicazioni Dati Certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi". Prima Nota Contabile (Contabilità Ordinaria) La rilevazione del pagamento di documenti con ritenuta d'acconto viene effettuata in prima nota Contabile tramite l'utilizzo della causale 130 Pagamento Parcella Prima Nota IVA (Contabilità Semplificata) In contabilità semplificata l'inserimento dei dati relativi al pagamento, ai fini della gestione 770, viene richiesto al termine della registrazione dati documento effettuata con causale 135. Per l'inserimento / variazione dei dati inseriti /non inseriti in questa fase seguire le indicazioni del paragrafo 4. Prima Nota IVA Inc/Pag (Contabilità Professionisti) La rilevazione del pagamento di documenti con ritenuta d'acconto deve essere effettuata in prima nota IVA Inc/Pag con la causale ^ Pagamento Indicare il Netto a pagare (Totale documento - ritenuta d'acconto) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/7

4 1^ Abbuono CassaBanca C/Abbuono Indicare importo ritenuta d'acconto Indicare sottoconto Cassa/Banca. Indicare sottoconto relativo alle ritenute d'acconto La successiva videata, nella quale vengono riportati i dati del pagamento ai fini del 770, viene attivata in automatico: al termine della rilevazione contabile del pagamento in contabilità ordinaria e professionista; al termine del caricamento dei dati documento 770 per la contabilità semplificata Data pagamento Stato pagamento Totale Indicare la data di pagamento del documento. Su questo campo sono attivi i seguenti tasti funzione: F2 per evidenziare tutti i pagamenti effettuati sul documento trattato. F7 Attivo soltanto nel caso in cui il documento sia stato Parzialmente pagato per completare il pagamento. Evidenzia la situazione del documento con il valore di: Interamente Pagato Parzialmente pagato Non pagato Va riportata la somma pagata. Il programma provvede automaticamente a proporzionare l importo indicato nella parte relativa all IVA, Competenze ecc. Se la somma del pagamento non equivale al Totale Documento, il documento risulta parzialmente pagato, indicando, nella colonna Residuo, la parte ancora da pagare. Su questo campo dopo aver richiamato un pagamento totale o parziale, sono attivi i seguenti tasti funzione: F7 per la modifica della data di pagamento. SHIFT + F4 o Cancella record corrente per la cancellazione del pagamento relativo al documento visualizzato. F9 attivo soltanto se la moneta di conto dell'azienda è l'euro, consente di visualizzare gli importi del documento in Lire; digitando qualsiasi tasto si ritorna nella situazione di partenza. 3. Registrazione contabile versamento Ritenuta d'acconto 11/13. Ordinaria / Professionisti 01. Elaborazioni Giornaliere 01. Prima Nota 12. Semplificata 07. Dati Modello Gestione Versamenti Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/7

5 La rilevazione del versamento della ritenuta d'acconto deve essere effettuata in prima nota Contabile tramite la casuale 156; tale funzione permette di memorizzare gli estremi di versamento della ritenuta d acconto validi per il quadro ST. Alla conferma della rilevazione del versamento della ritenuta d'acconto viene proposta automaticamente la Gestione Versamenti in cui è necessario compilare i seguenti dati. Periodo riferimento Data versamento Numero Versamento Tesoreria Interessi Rit x versamenti in eccesso e x restituzioni - Rit x crediti imposta Codice tributo Indicare, nella forma MM/AA, il mese e l anno del pagamento del documento di cui si sta registrando il versamento della ritenuta d acconto. Indicare la data in cui è stato effettuato il versamento Indicare il codice A.B.I. e C.A.B. in caso di versamento effettuato in Banca. Indicare se il versamento viene effettuato in Tesoreria Interessi relativi al Ravvedimento Operoso Art. 13 D.Lgs. 18/12/97 n.472; se valorizzato viene automaticamente riportato nel campo Interessi del quadro ST. I valori verranno riportati nelle corrispondenti colonne del quadro ST. Indicare il codice tributo (Esempio: 1040 o 1030). Il tasto F2 visualizza la relativa tabella fornita precaricata con il programma. Inserendo il Tributo 1015 è possibile effettuare il versamento di tutte le ritenute inferiori al limite minimo di versamento. Dopo la conferma dei dati inseriti vengono visualizzati i pagamenti aventi mese e anno di pagamento coincidenti con il Periodo di riferimento indicato e "Codice versamento" coincidente con il Codice tributo. Per abbinare i pagamenti ai versamenti procedere nel seguente modo: posizionarsi sul rigo di competenza tramite i tasti FrGiu e FrSu e selezionarlo (o deselezionarlo) con il tasto INVIO (la riga viene colorata ). Selezionando più righi viene visualizzato il totale dell importo versato, confermare le scelte tramite il tasto FINE. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/7

6 Ricordiamo la presenza del tasto funzione F7 Escludi controllo periodo, per disattivare il controllo nella visualizzazione fatto sul mese e anno del pagamento. 4. Gestione dati analitici 11/12/13. Ordinaria / Semplificata / Professionisti 07. Dati Modello Gestione documenti 02. Gestione pagamenti 03. Gestione versamenti La gestione dati analitici consente sia l'inserimento di nuove operazioni, sia la manutenzione extracontabile di tutti i movimenti utili ai fini della certificazione dei compensi e del quadro "Comunicazioni Dati certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi" del modello Stampe di controllo 11/12/13. Ordinaria / Semplificata / Professionisti 07. Dati Modello Stampa Movimenti 06. Stampa Versamenti 6. Stampe Certificazioni 11/12/13. Ordinaria / Semplificata / Professionisti 07. Dati Modello Stampa Certificazione 03. Stampa Modalità Laser Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/7

7 7. Modello Certificazione Redditi di Capitale 27. Modello Gestione Dati Modello Dal menu Frontespizio AN Sostituto verificare che sia impostato nel campo "tipo di dichiarazione uno dei valori che consentono l'abilitazione del modello Ordinario (O - 1-2). Accedere alla sezione <Altri Redditi > F Redd. di Capitale e compilare la sezione. Stampa Certificazione 27. Modello Stampe di Utilità 01. Certificazione da quadri Tramite questa scelta è possibile stampare le certificazione da quadri, impostare come tipo di stampa "P = percipiente " e alla richiesta successiva selezionare "F - Redditi di Capitale". 8. Modello Certificazioni Utili Corrisposti 27. Modello Gestione Dati Modello Dal menu Frontespizio AN Sostituto verificare che sia impostato nel campo "tipo di dichiarazione" uno dei valori che consentono l'abilitazione del modello Ordinario (O - 1-2). Accedere alla sezione <Altri Redditi > K - Ut.Sog.Res/N.res compilare la sezione. Stampa Certificazione 27. Modello Stampe di Utilità 02. Stampa utili corrisposti Questa scelta consente di stampare i dati delle certificazione utili. Ricordiamo che le "annotazioni certificazioni utili" del quadro K, possono essere caricate dalla sezione "elenco percipienti", sul campo Ogg, su questo campo si attiva il tasto funzione "F7 Gestione Annotazioni per certificazioni Utili ". Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/7