COMUNE DI GENOVA analisi del bilancio

Transcript

1 COMUNE DI GENOVA analisi del bilancio Luigi Liccardo 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 1

2 TAB.A. QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO-TABELLA DEL FASCICOLO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017 ENTRATE AVANZO PRESUNTO DI AMMINISTRAZIONE AVANZO 42,8 48,4 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 203,3 177,7 TIT. 1-ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 535,5 542,1 TIT. 2-TRASFERIMENTI CORRENTI 116,0 111,0 TIT. 3-ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 145,9 142,3 TIT. 4-ENTRATE CONTO CAPITALE 91,4 70,2 TIT. 5-ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE ,0 TOTALE ENTRATE FINALI 968,8 970,6 TIT. 6-ACCENSIONE DI PRESTITI 57,3 61,1 TIT. 7-ANTICIPAZIONI DA TESORIERE/CASSIERE 212,6 197,6 TIT.9-ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 184,6 192,6 TOTALE TITOLI 1.423, ,9 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 1.669, ,0 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 2

3 TABELLA A/1 SPESE TIT. 1-SPESE CORRENTI 737,8 746,6 di cuifpv 9,6 11,0 TIT. 2-SPESE IN CONTO CAPITALE 377,2 321,9 di cui FPV 177,3 139,5 TIT. 3-SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE 80,0 105,0 TOTALE SPESE FINALI 1.195, ,5 TIT. 4-RIMBORSO PRESTITI 77,2 84,3 TIT. 5- CHIUSURA ANT. TES/CASSIERE 212,6 197,6 TIT. 7-SPESE PER CONTO TERZI E DI GIRO 184,6 192,6 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 1.669, ,0 FONTE COMUNE DI GENOVA 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 3

4 TAB.1 valori in milioni di euro COMUNE DI GENOVA ENTRATE DI NATURA TRIBUTARIA E/O CONTRIBUTIVA ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE CORRENTI PREVISTE PER IL 2016 PARTE DELL'AVANZO 2015 UTILIZZATO QUALE ENTRATA CORRENTE MENO PARTE DELLE ENTRATE CORRENTI DA UTILIZZARE PER FINANZIARE SPESE IN CONTO CAPITALE PARTE DEL FONDO PLUR. VINCOLATO CHE FINANZIA LE SPESE CORRENTI ONERI DESTINATI ALLA PARTE CORRENTE PARTE CONTO CAPITALE PER SPESE CORRENTI ENTRATE CORRENTI ,5 542,1 116,0 111,0 145,9 142,3 797,4 795,4 19,5 14,2-2,5 0,4 16,4 4,5 0,4 TOTALE DISPONIBILITA'ENTRATE CORRENTI QUESTE DISPONIBILITA' VANNO A FINANZIARE LA COPERTURA DI SPESE CORRENTI RIMBIRSO (AMMORTAMENTO) DEI PRESTITI TOTALE 814,8 830,9 737,8 746,6 77,2 84, ,9 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 4

5 TAB.2 valori in milioni di euro COMUNE DI GENOVA SPESE CONTO CAPITALE PROVENTI IN CONTO CAPITALE (PRINCIPALMENTE VENDITE,CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI, PERMESSI DI COSTRUZIONE 91,4 70,2 ASSUNZIONE PRESTITI 57,3 61,1 APPLICAZIONE PI PARTE DELL'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,3 34,2 PARTE CONTO CAPITALE PER SPESE CORRENTI -0,3-0,4 ONERI CHE FINANZIANO SPESA CORRENTE -4,5 SUB -TOTALE 171,7 160,6 UTILIZZO NETTO FPV PREVISTO NEL ,7 21,8 UTILIZZO PARTE ENTRATE CORRENTI PER SPESE IN CONTO CAPITALE 2,5 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 199,9 182,4 NELLO SCHEMA DI BILANCIO SI LEGGE: SPESE CONTO CAPITALE PREVISTE 377,2 321,9 SPESE ANNI SUCCESSIVI CHE CONFLUISCONO NEL FPV -177,3-139,5 EFFETTIVAMENTE PREVISTE DA SPENDERE NEL ,9 182,4 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 5

6 TAB.3 COS'E' IL FPV = FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ( DA RELAZIONE DEI REVISORI PUNTO 1.1 AL BILANCIO 2016 ) FPV INDICA LE SPESE CHE SI PREVEDE DI IMPEGNARE NELL'ESERCIZIO CON IMPUTAZIONE NEGLI ESERCIZI SUCCESSIVI, O GIA' IMPEGNATI NEGLI ESERCIZI PRECEDENTI CON IMPUTAZIONE AGLI ESERCIZI SUCCESSIVI, LA CUI COPERTURA E' COSTITUITA DA ENTRATE CHE SI PREVEDE DI ACCERTARE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO O DA ENTRATE GIA' ACCERTATE NEGLI ESERCIZI PRECEDENTI E ISCRITTE NEL FPV TRA LE ENTRATE. IL FPV DEVE GARANRIRE LA COPERTURE DI SPESE IMPUTATE AGLI ESERCIZI SUCCESSIVI A QUELLO IN CORSO IN CUI IL FPV SI E' GENERATO. IL FONDO RENDE EVIDENTE LA DISTANZA TEMPORALE TRA LA ACQUISIZIONE DEI FINANZIAMENTI E L'EFFETTIVO IMPIEGO DELLE RISORSE. 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 6

7 TAB.4 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE APPLICATO AL BILANCIO DI PREVISIONE valori in mln euro PER SPESE PER SPESE ANNO totale CORRENTI C/CAPIT nota 1 nota ,1 nota 2 nota ,6 0,9 7, ,5 8,4 9, ,2 24,7 5, ,8 19,5 23, ,4 14,2 34,2 Nota 1:indicazione solo di NON VINCOLATI 5,0 Nota 2 : indicazione Vincolati 15,5; Non vincolati 14,5; fondo di investimento 24,2. 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 7

8 TAB.5 valori in Migliaia di euro COMUNE DI GENOVA ENTRATE TRIBUTARIE PER ANNO TIPOLOGIA ENTRATE TRIBUTARIE IMU IMU E ICI PREGRESSA ADDIZIONALE IRPEF IMPOSTA DI SOGGIORNO IMPOSTA PUBBLICITA'-AFFISSIONI RIFIUTI TASI SUB-TOTALE FONDO PEREQUATIVO DELLO STATO TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE ANALIZZATE /05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 8

9 TAB.6 valori in Migliaia di euro COMUNE DI GENOVA ENTRATE DA TRASFERIMENTO PER ANNO TIPOLOGIA ENTRATE DA TRASFERIMENTO da AMM.NE CENTRALE da AMM.NI LOCALI da UNIONE EUROPEA da IMPRESE da ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE /05/17 Comune di Genova Bilancio rev. 1.L.Liccardo 9

10 TAB. 7 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE per anno ENTRATE EXTRATRIBUTARIE (le più significative in migliaia di euro) DA EROGAZIONE DI SERVIZI DA GESTIONE DI BENI DA CONTROLLO ILLECITI INTERESSI ATTIVI PARTE RIMBORSI DISTRIBUZIONE UTILI E AVANZI Controllo illeciti includono le entrate da multe per un lordo nel 2016 di e nel 2017; a cui si contrappone un accantonamento al fondo crediti dubbi per nel 2016 e nel 2017 In questo blocco di entrate ritroviamo quelle relative ai diritti cimiteriali, ai fitti attivi,ai dividendi (pochissimi), ai canoni pubblicitari, ai recuper refezione ed asili nido, diritti di segreteria,pratiche edilizia privata, canone da Genova Parcheggi,occupazione aree suolo pubblico, altre.. 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 10

11 TAB.8 ENTRATE IN CONTO CAPITALE E MOVIMENTO INDEBITAMENTO (migliaia di euro) PREVISIONE CONTO CAPITALE CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI (tu ENTRATE DA ALIENAZIONE BENI PERMESSI DI COSTRUZIONE PRESTITI ASSUNTI * * di cui accollo mutuo Cà De Pitta di /05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 11

12 TAB. 8A INDEBITAMENTO-MOVIMENTI CONSUNTIVO PREVENTIVO (migliaia di euro) INDEBITAMENTO (fine anno) RIMBORSI DELL'ANNO NUOVI PRESTITI * * di cui accollo mutuo Cà De Pitta /05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 12

13 TAB 8B DEBITO E RIMBORSI NEGLI ANNI milioni DEBITO A FINE ANNO RIMBORSO DELL'ANNO (CAPITALE più INT.) CONS: ,4 108,9 SI PUO' NOTARE CHE CONS ,0 104,4 A FRONTE DI UN DEBITO CONS ,9 109,8 CHE SCENDE,DA DEL PREV , A 1072 CIRCA DEL PREV ,9 123, I FONDI NECESSARI PREV ,6 128,9 PER PAGARE OGNI ANNO CONS ,8 112,4 CAPITALE PIU' INTERESSI CONS ,4 105,9 RESTANO QUASI SEMPRE LO CONS ,0 105,7 STESSI-ANZI NEL 2019 CONS ,8 105,3 LE PREVISIONI SONO CONS ,0 110,7 LE PIU' ALTE DI TUTTO IL PERIODO CONSIDERATO! 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 13

14 TAB. 10 SPESE CORRENTI in milioni di euro. PREVISIONI 2017 TOTALE SPESE CORRENTI previste 746,6 importi % sul totale LAVORO DIPENDENTE 204,2 27,35 INTERESSI 32,7 4,38 ACCANTONAM. CREDITI DUBBI 33,3 4,46 ALTRI FONDI 2,9 FONDO RISERVA (1%del totale spese x legge) 7,5 RIFIUTI 132,9 17,80 TPL ( ricevuti da Regione 64,2 ) 94,8 12,70 IMPOSTE E TASSE 21,5 2,88 POSTALI POL. URB (correlate a Entrate multe) 3,9 RIMBORSO QUOTE INDEBITE 7 COMPENSI INDENNITA' ORGANI ISTITUZIONALI 2,6 SPESE DI CARATTERE SOCIALE PARI A TRASFERIM.RICEVUTI DA STATO/REGIONE 19,6 * 2,62 SERVIZI AUSILIARI ISTRUZUINE ( principalmente mensa ) 23,4 3,13 RETTE DI RICOVERO ( minori 14,8; anziani 3,2) 18 2,41 80,93 nota l'81% circa delle spese previste sono a carattere abbligatorio * stima per difetto 1,39 1,81 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 14

15 TAB.11 ALTRE VOCI DI SPESA ( *) milioni anno 2015 CANCELLERIA E STAMPATI 0,2 RIPARAZIONI E MANUT. ORDINARIE 3,1 CANONI ENERGIA ELETTRICA 15,1 RISCALDAMENTO 2,0 ASSICURAZIONI 3,8 BUONI PASTO 2,2 MEDICINALI 0,2 VESTIARIO 0,4 CONTRATTO DI SERVIZIO PER RISCOSSIONE TRIBUTI 1,3 MANUTENZIONE ORDINARIA IMMOBILI 1,4 SERVIZI AUSILIARI E SPESE DI PULIZIA 5,7 TELEFONIA E TRASMISSIONE DATI 1,6 ASSISTENZA INFORMATICA E SOFTWARE 1,8 NOLEGGI 0,3 LOCAZIONI 8,6 TOTALE 47,7 (*) Totale voci estrapolate da consuntivo /05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 15

16 AUTONOMIA FINANZIARIA= TIT I+III /I+II+IIIX100 * ) 76,92 84,18 86,01 AUTONOMIA IMPOSITIVA= TIT I / I+II+IIIX100 59,63 68,47 69,47 ISTRUZIONE PRIMARIA E SECONDARIA INFERIORE=costo totale/n. stud. Frequentanti 1.023,37 844,96 896,05 ASILI NIDO=proventi totali/n. bambini frequentanti 1.348, , ,92 MENSE SCOLASTICHE=proventi totali/n. posti offerti 3,6 3,85 3,65 MUSEI-PINACOTECHE-MOSTRE=costo totale/n. visitatori 16,62 16,67 16,94 proventi totali/ n.di visitatori 0,83 0,93 0,47 numero visitatori , , ,75 PRESSIONE FINANZIARIA=TIT I+III/POPOLAZIONE 1.094, , ,9 PRESSIONE TRIBUTARIA=TIT I/POPOLAZIONE 853,10 999,68 916,75 titolo I= entrate tributarie titolo II= trasferimenti titolo III= entrate exstra tributarie TAB.12 ALCUNI INDICATORI E % FINANZIARI 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 16

17 TAB.13 USCITE PER MACRO SERVIZI PER ANNO valori in milioni consuntivo previsioni USCITE PER RIFIUTI 119,1 123,4 125,3 124,3 132,9 143,9 153,9 Più altri trasferimenti 8 TPL trasferimenti da Regione 65, ,5 64,2 64,2 64,2 64,2 USCITE X TPL 91, ,5 92,7 90,6 84,2 83,6 Più trasferimenti 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 NOTA: il corrispettivo ad AMT è gravato da IVA 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 17

18 FINE 05/05/17 Comune di Genova Bilancio rev.1.l.liccardo 18