PREMESSA IL SISTEMA TRADIZIONALE IL SISTEMA MONISTICO IL SISTEMA DUALISTICO
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1 PREMESSA IL SISTEMA TRADIZIONALE Principali innovazioni Il Consiglio di Amministrazione Il Collegio Sindacale IL SISTEMA DUALISTICO Principali caratteristiche Il Consiglio di Gestione Il Consiglio di Sorveglianza IL SISTEMA MONISTICO Principali caratteristiche Il Consiglio di Amministrazione Il Comitato per il controllo sulla gestione 1
2 ASSEMBLEA ORDINARIA - ARTICOLI 2364 e 2364 bis Competenze dell assemblea ordinaria (società con Consiglio di Sorveglianza) Nomina e revoca dei consiglieri di sorveglianza; determinazione del loro compenso Deliberazione in tema di responsabilità dei consiglieri di sorveglianza Deliberazione su distribuzione degli utili Nomina del revisore Lo statuto può attribuire all assemblea la competenza per l approvazione del bilancio d esercizio, nel caso in cui il bilancio non sia approvato dal consiglio di sorveglianza ovvero lo richiedano 1/3 dei componenti il consiglio di gestione o del consiglio di sorveglianza 2
3 IL SISTEMA DUALISTICO - PRINCIPALI CARATTERISTICHE PRINCIPALI CARATTERISTICHE Consiglio di Gestione Nomina componenti e competenze Durata della carica ed incompatibilità Revoca e sostituzione Azioni di responsabilità (segue) 3
4 IL SISTEMA DUALISTICO - PRINCIPALI CARATTERISTICHE PRINCIPALI CARATTERISTICHE Consiglio di Sorveglianza Nomina e requisiti dei componenti Durata della carica ed incompatibilità Revoca e sostituzione Competenze 4
5 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI GESTIONE Nomina, componenti e competenze (1) I primi componenti sono nominati nell atto costitutivo Lo statuto stabilisce il numero massimo ed (eventualmente) minimo dei componenti, che non possono comunque essere inferiori a due (esclusione dell Amministratore Unico)* Successivamente, la competenza generale per la nomina dei componenti, anche non soci, è in capo al Consiglio di Sorveglianza, che ne determina il numero nei limiti previsti dallo statuto Il Consiglio di Gestione ha la gestione esclusiva dell impresa per il raggiungimento dello scopo sociale 5
6 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI GESTIONE Nomina, componenti e competenze (2) Il Consiglio di Gestione può delegare proprie attribuzioni ad uno o più dei suoi componenti (ma non è previsto un Comitato Esecutivo) Valgono per il caso di delega le limitazioni e gli obblighi di informativa a carico degli organi delegati previsti dalla disciplina dell amministrazione secondo il sistema tradizionale 6
7 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI GESTIONE Durata della carica e incompatibilità I componenti del Consiglio di Gestione restano in carica per un periodo non superiore a tre esercizi scadono alla data dell assemblea convocata per l approvazione del bilancio relativo all ultimo esercizio della loro carica; sono rieleggibili, salvo diversa disposizione statutaria debbono possedere gli stessi requisiti di onorabilità, professionalità ed indipendenza previsti per gli amministratori non possono far parte del Consiglio di Sorveglianza 7
8 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI GESTIONE Revoca e sostituzione Il Consiglio di Sorveglianza può in qualunque momento revocare i componenti il Consiglio di Gestione, compresi quelli nominati dall atto costitutivo L unico limite al potere di revoca è dato dal diritto al risarcimento del danno nel caso in cui la revoca avvenga senza giusta causa Il Consiglio di Sorveglianza, inoltre, provvede senza indugio a nominare i sostituti dei componenti il Consiglio di Gestione che sono venuti a mancare Il Consiglio di Sorveglianza ha quindi un ampio potere condizionante nei confronti dei membri del Consiglio di Gestione 8
9 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI GESTIONE Azioni di responsabilità (1) L azione sociale di responsabilità può essere promossa, oltre che dalla società e dai soci, a seguito di deliberazione del Consiglio di Sorveglianza Se la deliberazione di cui al punto precedente è assunta con una maggioranza dei due terzi dei componenti il Consiglio di Sorveglianza, i membri del Consiglio di Gestione contro cui è proposta sono revocati dall ufficio ed il Consiglio di Sorveglianza medesimo provvede alla loro sostituzione L azione può essere esercitata dal Consiglio di Sorveglianza entro cinque anni dalla cessazione dalla carica del consigliere di gestione 9
10 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI GESTIONE Azioni di responsabilità (2) altri tipi di azione di responsabilità Nei confronti dei componenti il Consiglio di Gestione possono altresì essere esperite le azioni di responsabilità da parte di creditori e di singoli soci o terzi (ivi compresi organi di procedure concorsuali) in completa analogia con quanto previsto per gli amministratori secondo il sistema tradizionale 10
11 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA Nomina e requisiti dei componenti (1) I componenti del Consiglio di Sorveglianza sono anche non soci nominati dall assemblea, tranne i primi che sono nominati nell atto costitutivo determinati nel numero dallo statuto, anche se lo stesso non può prevederne un numero inferiore a tre L assemblea elegge ii Presidente del Consiglio di Sorveglianza 11
12 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA Nomina e requisiti dei componenti (2) I componenti del Consiglio di Sorveglianza devono possedere specifici requisiti di onorabilità, professionalità e indipendenza. In particolare almeno un componente effettivo deve essere iscritto nel registro dei revisori contabili se lo statuto lo richiede, devono avere ulteriori requisiti di onorabilità, professionalità ed indipendenza 12
13 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA Durata della carica e incompatibilità (1) I componenti del Consiglio di Sorveglianza restano in carica per un periodo di 3 esercizi scadono alla data dell assemblea convocata per l approvazione del bilancio relativo all ultimo esercizio della loro carica e sono rieleggibili, salvo diversa disposizione statutaria non possono far parte del Consiglio di Gestione, a pena di decadenza dall ufficio 13
14 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA Durata della carica e incompatibilità (2) Sono previste per i componenti del Consiglio di Sorveglianza le stesse cause di ineleggibilità e decadenza (esclusa quella relativa ai rapporti di parentela) previste per i componenti del Collegio Sindacale (art. 2399) In particolare non possono essere eletti alla carica di componente del Consiglio di Sorveglianza i soggetti legati alla società, o alle società da questa controllate o alle società che la controllano o alle società soggette a comune controllo, da un rapporto di lavoro, o un rapporto continuativo di consulenza o da un rapporto di prestazione d opera retribuita ovvero da altri rapporti di natura patrimoniale che ne compromettano l indipendenza 14
15 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA Revoca e sostituzione I componenti del Consiglio di Sorveglianza, compresi quelli nominati dall atto costitutivo, possono essere in qualsiasi momento revocati dall assemblea purché la deliberazione sia presa a maggioranza di almeno il quinto del capitale sociale; tale potere è limitato, come per la revoca dei Consiglieri di Gestione, dalla necessità che la revoca avvenga per giusta causa, pena il risarcimento del danno L Assemblea, inoltre, provvede senza indugio a nominare i sostituti dei componenti il Consiglio di Sorveglianza che sono venuti a mancare 15
16 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA Competenze (1) Coerentemente con la sua natura mista di organo che svolge funzioni di controllo (attribuite dalla riforma al Collegio Sindacale) nonché di organo con competenze decisionali tipiche dell assemblea, il Consiglio di Sorveglianza nomina e revoca i componenti del Consiglio di Gestione approva il bilancio di esercizio e, ove redatto, il bilancio consolidato esercita le funzioni di controllo 16
17 IL SISTEMA DUALISTICO - CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA Competenze (2) altre competenze.. promuove l azione di responsabilità nei confronti dei membri del Consiglio di Gestione e presenta la denunzia al Tribunale in caso di gravi irregolarità nella gestione riferisce all Assemblea, almeno una volta all anno, sull attività di vigilanza svolta e sulle omissioni e sui fatti censurabili rilevati I componenti del Consiglio di Sorveglianza devono adempiere i loro doveri con la diligenza richiesta dalla natura dell incarico*. Sono responsabili solidalmente con i membri del Consiglio di Gestione per fatti od omissioni di questi, quando il danno non si sarebbe prodotto se avessero vigilato in conformità agli obblighi della loro carica 17
18 PREMESSA IL SISTEMA TRADIZIONALE Principali innovazioni Il Consiglio di Amministrazione Il Collegio Sindacale IL SISTEMA DUALISTICO Principali caratteristiche Il Consiglio di Gestione Il Consiglio di Sorveglianza IL SISTEMA MONISTICO Principali caratteristiche Il Consiglio di Amministrazione Il Comitato per il controllo sulla gestione 18
19 IL SISTEMA MONISTICO - CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE 2409-sexiesdecies (Sistema basato sul consiglio di amministrazione e un comitato costituito al suo interno). Lo statuto puo' prevedere che l'amministrazione ed il controllo siano esercitati rispettivamente dal consiglio di amministrazione e da un comitato costituito al suo interno septiesdecies (Consiglio di amministrazione). La gestione dell'impresa spetta esclusivamente al consiglio di amministrazione. Almeno un terzo dei componenti del consiglio di amministrazione deve essere in possesso dei requisiti di indipendenza stabiliti per i sindaci dall'articolo 2399, primo comma, e, se lo statuto lo prevede, di quelli al riguardo previsti da codici di comportamento redatti da associazioni di categoria o da società di gestione di mercati regolamentati. 19
20 IL SISTEMA MONISTICO COMITATO PER IL CONTROLLO SULLA GESTIONE 2409-octiesdecies (Comitato per il controllo sulla gestione). Salvo diversa disposizione dello statuto, la determinazione del numero e la nomina dei componenti del comitato per il controllo sulla gestione spetta al consiglio di amministrazione. Nelle societa' che fanno ricorso al mercato del capitale di rischio il numero dei componenti del comitato non puo' essere inferiore a tre. Il comitato e' composto da amministratori in possesso dei requisiti di onorabilita' e professionalita' stabiliti dallo statuto e dei requisiti di indipendenza stabiliti per i sindaci dall'articolo 2399, primo comma, che non siano membri del comitato esecutivo ed ai quali non siano attribuite deleghe o particolari cariche e comunque non svolgano, anche di mero fatto, funzioni attinenti alla gestione dell'impresa sociale o di societa' che la controllano o ne sono controllate. continua 20
21 IL SISTEMA MONISTICO - COMITATO PER IL CONTROLLO SULLA GESTIONE 2409-octiesdecies (Comitato per il controllo sulla gestione). segue Almeno uno dei componenti del comitato per il controllo sulla gestione deve essere scelto fra gli iscritti nel registro dei revisori contabili. Il comitato per il controllo sulla gestione: a) elegge al suo interno, a maggioranza assoluta dei suoi membri, il presidente; b) vigila sull'adeguatezza della struttura organizzativa della societa', del sistema di controllo interno e del sistema amministrativo e contabile, nonche' sulla sua idoneita' a rappresentare correttamente i fatti di gestione continua 21
22 IL SISTEMA MONISTICO - COMITATO PER IL CONTROLLO SULLA GESTIONE 2409-octiesdecies (Comitato per il controllo sulla gestione). segue c) svolge gli ulteriori compiti affidatigli dal consiglio di amministrazione con particolare riguardo ai rapporti con i soggetti incaricati del controllo contabile. Al comitato per il controllo sulla gestione si applicano altresì, in quanto compatibili, gli articoli 2404, primo, terzo e quarto comma (in tema di riunioni e deliberazioni del collegio sindacale), 2405, primo comma (in tema di intervento alle adunanze del cda, del comitato esecutivo e alle assemblee), e 2408 (in tema di denunzia dei soci al collegio sindacale). 22
23 IL SISTEMA MONISTICO CDA e controllo contabile 2409-noviesdecies (Norme applicabili e controllo contabile). Al consiglio di amministrazione si applicano, in quanto compatibili, una serie di articoli del c.c. in tema di amministratori Il controllo contabile e' esercitato da un revisore contabile o da una società di revisione (solo società di revisione, se la società fa ricorso al mercato del capitale di rischio) Si applicano in quanto compatibili le altre norme in tema di controllo contabile. 23
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