Referto centro di costo Refezione Scolastica dell Istituzione dei servizi sociali culturali scolastici del Comune di Monzuno.

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2 ANALISI CENTRO DI COSTO REFEZIONE SCOLASTICA Responsabile del Servizio : MONICA GRAZIANI Istruttore Amm.vo contabile ENZO PERSIANI Tipologia del Servizio: Il servizio è svolto in APPALTO dalla ditta CAMST per la fornitura dei pasti, e il costo, a pasto, è di euro 4,51 + IVA al 4%. Nel prezzo è compresa la fornitura di zucchero, biscotti, latte, the, orzo, olio vegetali, aceto ecc. Per quanto riguarda l attività di scodellamento e porzionamento il Comune si avvale dell operato di personale ATA la cui convenzione è stata recentemente rinnovata. Il Comune di Monzuno 1 serve 7 scuole: 1) Scuola Materna di Rioveggio 2) Scuola Materna di Vado 3) Scuola Materna di Monzuno (privata/parrocchiale) 4) Scuola Elementare di Monzuno 5) Scuola Elementare di Vado 6) Scuola Media Monzuno 7) Scuola Media Vado La cronologia di erogazione del relativo servizio amministrativo prevede diverse fasi: - Nel mese di maggio diffusione informazioni per presentazioni domande tramite consegna ai bimbi nelle scuole ed invio informazioni e modulistica agli alunni neo iscritti alle scuole materne sulla base dei dati forniti dall istituto comprensivo; - Entro il 30 giugno: scadenza presentazione domande di richiesta servizio mensa a.s. 2011/12 ed eventuale presentazione dell ISEE per applicazione di tariffe agevolate; Per tutte le scuole, la rilevazione dei pasti e la gestione pagamenti si avvale di una procedura informatica denominata Planet School. I dati registrati vengono comunque controllati mensilmente dall Ufficio, incrociandoli con i dati riportati sui prospetti mensili cartacei predisposti delle singole scuole. Il sistema di pagamento del servizio non prevede più l utilizzo di bollettini, ma occorre effettuare il pagamento direttamente presso una delle filiali di Emil Banca (oppure con bonifico su apposito c/c bancario). 1 Quando nel referto viene scritto Comune di Monzuno oppure istituzione si deve sempre intendere Istituzione dei servizi sociali culturali 2

3 E indispensabile e sufficiente specificare il nome dell alunno, il relativo numero di badge (attribuito dalla procedura) e il servizio per il quale si paga (mensa). L importo da pagare è a discrezione del versante, può essere anche in eccesso rispetto al debito, ma l ufficio consiglia di effettuare pagamenti con regolarità, azzerando il debito accumulato nel mese precedente. REFEZIONE SCUOLE MATERNE ANNO SC. 2011/2012: ANALISI DEI PASTI ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) TARIFFE A PASTO RIOVEGGIO VADO MONZUNO ESENZIONE ESENZIONE ESENZIONE ESENZIONE Euro 0,00 EURO 0, da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 Superiore a Euro 15000,01 TOTALE EURO 0, EURO 1, EURO 2, EURO 3, EURO 4, EURO 4, EURO 5, EURO 5, Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di, MARZABOTTO e SBVS. 3

4 RIOVEGGIO VADO MONZUNO ATA Insegnanti / Alunni SBVS Alunni Marzabotto scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione tariffa massima Totale Distribuzione per scaglione pasti Materna anno sc. ATA Insegnanti Alunni SBVS Alunni scaglione 1 scaglione 2 scaglione 3 scaglione 4 scaglione 5 scaglione 6 scaglione 7 scaglione 8 tariffa massima RIOVEGGIO VADO MONZUNO ata 748 insegnanti 1831 alunni SBVS 157 alunni Marzabotto 1071 Distribuzione percentuale pasti per scaglione Materna anno sc. 2010/2011 scaglione scaglione insegnanti ata scaglione % scaglione scaglione scaglione tariffa massima scaglione % scaglione tariffa massima 9108 TOTALE scaglione 8 4% scaglione 7 scaglione 6 2% alunni SBVS scaglione 5 4% alunni Marzabotto 6% scaglione 1 3% scaglione 2 7% scaglione 3 6% scaglione 4 4% 4

5 ANALISI DEI RICAVI ACCERTATI SUDDIVISI PER SCUOLE MATERNE ANNO SCOLASTICO 2011/2012: La seguente tabella riporta gli importi accertati suddivisi per scuole e fasce di reddito. I.S.E.E. del nucleo familiare (euro) (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Tariffa a pasto RIOVEGGIO VADO MONZUNO ESENZIONE 0,00 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 0,00 Euro 0,00 EURO 0,50 80,50 0,00 57,50 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 Superiore a Euro 15000,01 TOTALE EURO 0,85 308,55 67,15 99,45 EURO 1,90 210,90 478, ,50 EURO 2,40 249,60 679,20 0,00 EURO 3,50 91,00 0, ,00 EURO 4,50 112, ,50 0,00 EURO 4, ,80 696,00 715,20 EURO 5, , ,98 725,88 EURO 5, , , , , , , ,33 5

6 ANALISI DEI RICAVI TOTALI DA RETTE SCUOLA MATERNA ANNO SCOLASTICO 2011/2012: La seguente tabella riporta gli importi accertati totali. I.S.E.E. del nucleo familiare (euro) Tariffa a pasto TOTALE PER FASCIA DI REDDITO (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) ESENZIONE 0 ESENZIONE 0 ESENZIONE 0 ESENZIONE 0 Euro 0,00 EURO 0, da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 EURO 0, ,15 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 EURO 1, ,2 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 EURO 2,40 928,8 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 EURO 3, da Euro 8.500,01 a Euro ,00 EURO 4, da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 EURO 4, EURO 5, ,68 Superiore a Euro 15000,01 EURO 5, ,6 TOTALE ,43 6

7 RIOVEGGIO VADO MONZUNO ESENTE ATA ESENTE INSE ESENTE SBV anno 0 sc / ESENTE MAR EURO ,50 80,5 0 57,5 138 EURO 0, ,55 67,15 99,45 475,15 EURO 1,90 210,9 478,8 2023,5 2713,2 EURO ,40 249,6 679, ,8 EURO , EURO 4, ,5 1390, EURO 4, , , EURO 5, , ,98 725, ,68 EURO Ripartizione totale ricavi lordi accertati ESENTE ATA ESENTE ESENTE SBVS ESENTE EURO 0,50 5, , , , ,6 EURO 0,85 EURO 1,90 EURO 2,40 EURO 3,50 EURO 4,50 EURO 4,80 EURO 5,26 EURO 5,40 RIOVEGGIO VADO MONZUNO 21583, , , ,43 Dall analisi dei pasti si evince che la tariffa più pesante che quindi sostiene il servizio è la piena in tutte le scuole materne. Dal punto di vista grafico questa tariffa pesa per il 74%. EURO 5,40 74% ATA 0 Incidenza percentuale ricavi lordi accertati INSEGNANTI 0 Materna anno sc. 2011/2012 ALUNNI SBVD 0 MARZABOTTO 0 ALUNNI SBVD EURO 0, EURO INSEGNANTI 0,85 475,15 EURO 1, ,2 EURO 4,80 EURO 6% 2,40 928,8 EURO ATA 3, EURO 4, EURO 4, EURO 5, ,68 EURO 5, , ,43 ALUNNI MARZABOTTO EURO 0,50 EURO 0,85 EURO 1,90 5% EURO 2,40 2% EURO 3,50 2% EURO 4,50 3% EURO 5,26 7% 7

8 ANALISI DEI COSTI SCUOLA MATERNA ANNO SCOLASTICO 2011/2012 I costi del servizio sono essenzialmente quelli relativi all appalto (n. pasti erogati * costo pasto Euro 4,51), agli ammortamenti, alle utenze, agli acquisti di beni e al personale ATA. Costi refezione Materna Importo Totale Appalto Camst: ,50 Pasti alunni ,75 Pasti Docenti ,85 Pasti ATA ,90 Totale pasti Costo colazioni: 0,00 FONTANELLI (L importo è al netto dell Iva al 4%) Acquisto materiali vari: 0,00 Utenze: 3.097,20 Optima 46,91 Riscaldamento 2.773,19 Telefono 114,37 Acqua 162,73 Ammortamenti 0,00 Costo personale ATA: 5.664,09 Solo servizio colazione 1.425,92 Servizio mensa scolastica 4.238,17 TOTALE ,33 Nel caso di servizi rilevanti ai fini Iva, i costi sono considerati al netto. Il costo dei materiali vari e delle utenze sono state ripartite per i mq dei refettori delle scuole. Mentre il costo del personale ATA è ripartito per il numero dei pasti erogato nelle diverse scuole. 8

9 Appalto Camst : Incidenza percentuale Appalto costi Camst Materna : per tipologia ,50 anno sc. 2011/2012 Pasti alunni Utenze: 3.097,20 Pasti Docenti Costo personale Ammortamenti 0 #DIV/0! ATA Pasti ATA Costo personale 5.664,09 7% Costo colazioni ATA Ammortamenti Costo colazioni Costo colazioni 0,00 Acquisto Acquisto beni beni 0,00 Utenze: ,79 Utenze: 4% Enel Riscaldamento Telefono Acqua Ammortamenti Costo ATA personale Appalto Camst: 89% Appalto Camst: Utenze: Ammortamenti Costo personale ATA Costo colazioni Acquisto beni Data la natura del servizio, naturalmente la spesa più rilevante è quella relativa all appalto CAMST che incide per il 89% della spesa totale, mentre scarsamente rilevanti sono le altre unità di costo. Non si è tenuto conto in questa analisi dell incidenza del costo del personale amministrativo impegnato nelle diverse fasi di gestione della procedura (raccolta domande, caricamento dati controlli e verifiche mensili). Osservando il grado di copertura della spesa dato unicamente dal rapporto costi del servizio ricavi (al netto dell Iva al 4%) da rette otteniamo per le materne una copertura del 66% ,34 Ricavi netti 4% ,45 Costi non coperti ,79 Copertura del servizio con i soli ricavi netti Costi non coperti; ,45; 34% Ricavi netti ; ,34; 66% Ricavi netti Costi non coperti 9

10 REFEZIONE SCUOLE ELEMENTARE ANNO SC. 2011/2012: ANALISI DEI PASTI ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE Convenzione 3 (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Esenti con relazione ASSISTENTI SOCIALI TARIFFE A PASTO VADO MONZUNO ESENZIONE ESENZIONE ESENZIONE ESENZIONE ESENZIONE Euro 0,00 EURO 0, da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 Superiore a Euro 15000,01 TOTALE EURO 0, EURO 1, EURO 2, EURO 2, EURO 3, EURO 4, EURO 4, EURO 5, EURO 5, Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di, MARZABOTTO e SBVS. 10

11 MONZUNO VADO ata insegnanti alunni SBVS 142 0sc. 2011/2012 alunni Marzabotto esenzione Social scaglione scaglione scaglione scaglione tariffa 2, scaglione scaglione scaglione scaglione tariffa massima Distribuzione per scaglione pasti Elementare anno ata insegnanti alunni SBVS alunni esenzione scaglione 1 scaglione 2 scaglione 3 scaglione 4 tariffa 2,70 scaglione 5 scaglione 6 scaglione 7 scaglione 8 tariffa massima MONZUNO VADO ata 795 Distribuzione insegnantipercentuale 2372 pasti per scaglione Elementare anno sc. 0 alunni SBVS /2012 alunni Marzabotto 2447 esente sociali 1004 scaglione scaglione scaglione scaglione alunni 0 tariffa 2, SBVS scaglione scaglione insegnanti 0 scaglione % 0 scaglione ata alunni Marzabotto 0 tariffa massima % 8% tariffa massima % esente sociali 3% scaglione 8 3% scaglione 7 4% scaglione 6 5% scaglione 5 5% tariffa 2,70 scaglione scaglione 2 1 7% 4% scaglione 3 scaglione 4 5% 11

12 ANALISI DEI RICAVI ACCERTATI SUDDIVISI PER SCUOLE ELEMENTARE ANNO SCOLASTICO 2011/2012: La seguente tabella riporta gli importi accertati suddivisi per scuole e fasce di reddito. I.S.E.E. del nucleo familiare (euro) Convenzione 4 (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Esenti con relazione ASSISTENTI SOCIALI Tariffa a pasto VADO MONZUNO ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 Euro 0,00 EURO 0,50 364,00 280,50 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 EURO 0, ,75 306,85 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 EURO 1, , ,60 EURO 2,40 696,00 427,20 EURO 2,70 0,00 421,20 EURO 3, , ,00 EURO 4, , ,50 EURO 4, , ,80 EURO 5, , ,86 Superiore a Euro 15000,01 EURO 5, , ,60 TOTALE , , ,11 4 Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di, MARZABOTTO e SBVS. 12

13 ANALISI DEI RICAVI DA RETTE SCUOLA ELEMENTARE ANNO SCOLASTICO 2011/2012: La seguente tabella riporta gli importi accertati totali. I.S.E.E. del nucleo familiare (euro) Convenzione 5 (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Esenti con relazione ASSISTENTI SOCIALI Tariffa a pasto TOTALE PER FASCIA DI REDDITO ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 0,00 Euro 0,00 EURO 0,50 644,50 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 EURO 0, ,60 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 EURO 1, ,30 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 EURO 2, ,20 EURO 2,70 421,20 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 EURO 3, ,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 EURO 4, ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 EURO 4, ,40 EURO 5, ,14 Superiore a Euro 15000,01 EURO 5, ,80 TOTALE ,14 5 Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di, MARZABOTTO e SBVS. 13

14 MONZUNO VADO ata 0 0 insegnanti 0 0 alunni SBVS 0 0 alunni Marzabo 0 0 scaglione ,5 scaglione ,75 306,85 scaglione , ,6 scaglione 4 696,00 427,2 tariffa 2,70 0,00 421,2 scaglione scaglione ,5 1381,5 scaglione ,6 1324,8 scaglione , ,86 tariffa massima 49831, , , ,11 0 Ripartizione ricavi lordi accertati scuola Elementare anno sc. 2011/2012 ata insegnanti alunni SBVS alunni Marzabotto scaglione 1 scaglione 2 scaglione 3 scaglione 4 tariffa 2,70 scaglione 5 scaglione 6 scaglione 7 scaglione 8 tariffa massima MONZUNO VADO Anche per le elementari la tariffa che sostiene il servizio è la piena con il 72,0 dei ricavi, mentre le altre sono distribuite in maniera complessivamente omogenea. Incidenza percentuale ricavi lordi accertati Elementare anno sc. 2011/2012 ata 0,00 insegnanti 0,00 alunni SBVS scaglione 0,00 1 alunni Marzabotto 0,00 alunni Marzabotto scaglione 2 scaglione 1 644,50 2% scaglione alunni 2SBVS 1815,60 scaglione 3 3% scaglione insegnanti ,30 scaglione ,20 ata tariffa 2,70 421,20 scaglione ,00 scaglione ,00 scaglione ,40 scaglione ,14 tariffa massima 79822,80 tariffa massima 72% scaglione 4 tariffa 2,70 scaglione 5 5% scaglione 8 4% scaglione 6 6% scaglione 7 6% 14

15 ANALISI DEI COSTI SCUOLA ELEMENTARE ANNO SCOLASTICO 2011/2012 I costi del servizio sono essenzialmente quelli relativi all appalto (n. pasti erogati * costo pasto Euro 4,51), gli ammortamenti, le utenze e il personale ATA Costi refezione Elementare Importo Totale Appalto Camst: ,63 Pasti alunni ,46 Pasti Docenti ,72 Pasti ATA ,45 Totale pasti Acquisto materiali vari: 0,00 Utenze: ,04 Optima 95,63 Riscaldamento ,52 Telefono 299,10 Acqua 534,79 Ammortamenti 0,00 Costo personale ATA 8.428,16 Servizio mensa scolastica TOTALE ,83 Nel caso di servizi rilevanti ai fini Iva, i costi sono considerati al netto. Il costo delle utenze e degli acquisti di beni è ripartito per i mq dei refettori delle scuole rispetto al totale mq della scuola. Mentre il costo del personale ATA è ottenuto ripartendolo in proporzione ai pasti erogati dal personale nelle diverse scuole. 15

16 Utenze: 7% Appalto Camst : ,43 Incidenza percentuale Appalto costi Camst Elementari : ,63 per Tipologia Pasti alunni Utenze: anno 11078,04 sc. 2011/2012 Pasti Docenti Ammortamenti 0 Pasti ATA Costo personale ATA Costo personale 8.428,16 5% ATA Acquisti 291,17 Acquisti di beni Acquisti di beni 0,00 Ammortamenti Utenze: 12126,8 Enel Riscaldamento Telefono Acqua ,83 Ammortamenti 287,51 Costo personale 9.792,35 ATA Appalto Camst: 88% Appalto Camst: Utenze: Ammortamenti Costo personale ATA Acquisti di beni Come si evince dal grafico, anche per le elementari il costo più rilevante è quello dell appalto con la CAMST, che rappresenta 88% del totale dei costi. Non si è tenuto conto in questa analisi dell incidenza del costo del personale amministrativo impegnato nelle diverse fasi di gestione della procedura (raccolta domande, caricamento dati controlli e verifiche mensili). Dati questi elementi risulta una copertura molto alta del servizio, pari al 64% dei costi ,40 Ricavi netti ,43 Costi non coperti ,83 Copertura del servizio con i soli ricavi netti Costi non coperti; ,43; 36% Ricavi netti ; ,40; 64% Ricavi netti Costi non coperti 16

17 REFEZIONE SCUOLE MEDIE ANNO SC. 2011/2012: ANALISI DEI PASTI ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE Convenzione 6 (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Esenti con relazione ASSISTENTI SOCIALI TARIFFE A PASTO VADO MONZUNO ESENZIONE ESENZIONE ESENZIONE 0 0 ESENZIONE ESENZIONE Euro 0,00 EURO 0, da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 Superiore a Euro 15000,01 TOTALE EURO 0, EURO 1, EURO 2, EURO 2, EURO 3, EURO 4, EURO 4, EURO 5, EURO 5, Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di, MARZABOTTO e SBVS. 17

18 Distribuzione per scaglione pasti Media anno sc. 2011/2012 MONZUNO VADO ata insegnanti alunni SBVS 0 0 alunni Marza esenzione so scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione scaglione tariffa massim ata insegnanti alunni SBVS alunni esenzione scaglione 1 scaglione 2 scaglione 3 scaglione 4 scaglione 5 scaglione 6 scaglione 7 scaglione 8 scaglione 9 tariffa massima MONZUNO VADO Distribuzione ata percentuale 93 pasti per scaglione Media insegnanti 240 alunni SBVS 0 alunni Marzabotto 158 esenzione sociali 88 ata scaglione % insegnanti scaglione scaglione 3 29 tariffa massima scaglione % scaglione 5 29 scaglione 6 28 scaglione 7 29 scaglione 8 77 scaglione 9 scaglione 8 55 tariffa massima 3% 1452 scaglione 7 scaglione 9 2% anno sc. 2011/2012 scaglione 6 scaglione 5 alunni SBVS alunni Marzabotto 7% esenzione sociali 4% scaglione 1 5% scaglione 2 scaglione 3 scaglione 4 18

19 ANALISI DEI RICAVI ACCERTATI SUDDIVISI PER SCUOLE MEDIE ANNO SCOLASTICO 2011/2012: La seguente tabella riporta gli importi accertati suddivisi per scuole e fasce di reddito. ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE Convenzione 7 (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Esenti con relazione ASSISTENTI SOCIALI TARIFFE A PASTO VADO MONZUNO ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 ESENZIONE 0,00 0,00 Euro 0,00 EURO 0,50 41,00 14,00 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 Superiore a Euro 15000,01 TOTALE EURO 0,85 21,25 5,95 EURO 1,90 55,10 0,00 EURO 2,40 57,60 0,00 EURO 2,70 0,00 78,30 EURO 3,50 98,00 0,00 EURO 4,50 130,50 0,00 EURO 4,80 244,80 124,80 EURO 5,26 147,28 142,02 EURO 5, , , , , ,67 7 Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di, MARZABOTTO e SBVS. 19

20 Naturalmente lo scaglione che ha la maggiore incidenza è quello a tariffa piena come per le altre scuole. ANALISI DEI RICAVI DA RETTE SCUOLA MEDIA ANNO SCOLASTICO 2011/2012: La seguente tabella riporta gli importi accertati totali. I.S.E.E. del nucleo familiare (euro) (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Esenti con relazione ASSISTENTI SOCIALI Tariffa a pasto TOTALE PER FASCIA DI REDDITO ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 0,00 ESENZIONE 60 Euro 0,00 EURO 0,50 55,00 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 EURO 0,85 27,20 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 EURO 1,90 55,10 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 EURO 2,40 57,60 EURO 2,70 78,30 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 EURO 3,50 98,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 EURO 4,50 130,50 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 EURO 4,80 369,60 EURO 5,26 289,30 Superiore a Euro 15000,01 EURO 5, ,80 TOTALE 9.001,40 20

21 VADO MONZUNO Ripartizione ricavi lordi accertati scuola Media anno sc. 2011/2012 ata 0 0 insegnanti 0 0 alunni SBVS alunni Marzabott scaglione scaglione 2 21,25 5,95 scaglione ,1 0 scaglione ,6 0 scaglione ,3 scaglione scaglione ,5 0 scaglione ,8 124,8 scaglione 9 147, ,02 tariffa massima 4120,2 3720,6 ata insegnanti alunni SBVS alunni Marzabotto scaglione 1 scaglione , ,67 scaglione 3 scaglione 4 scaglione 5 scaglione 6 scaglione 7 scaglione 8 scaglione 9 tariffa massima VADO MONZUNO ata insegnanti alunni SBVS alunni Marzabotto anno sc. 2011/ scaglione scaglione 2 alunni Marzabotto 21,25 scaglione 15,95 27,2 scaglione 3 55,1 scaglione ,1 scaglione 4 alunni SBVS 57,6 0 57,6 scaglione ,3 scaglione 3 78,3 scaglione scaglione 98 4 ata scaglione 7 insegnanti 130, ,5 scaglione 5 scaglione 8 244,8 124,8 369,6 scaglione 9 147,28 142,02 289,3 tariffa massima 4120,2 3720,6 7840,8 4915, , ,4 Incidenza percentuale ricavi lordi accertati Media tariffa massima 87% scaglione 9 3% scaglione 6 scaglione 7 scaglione 8 4% 21

22 ANALISI DEI COSTI SCUOLA MEDIE ANNO SCOLASTICO 2011/2012: I costi del servizio sono essenzialmente quelli relativi all appalto (n. pasti erogati * costo pasto Euro 4,51), gli ammortamenti, le utenze, gli acquisti di materiali e il personale ATA. Costi refezione Media Importo Totale Appalto Camst: ,44 Pasti alunni ,61 Pasti Docenti ,40 Pasti ATA ,43 Totale pasti 2444 Acquisto materiali vari: 0,00 Utenze: Optima 139,83 Riscaldamento 5.195,35 Telefono 187,44 Acqua 109,31 Ammortamenti 0,00 Costo personale ATA 629,67 Servizio mensa scolastica TOTALE ,04 Nel caso di servizi rilevanti ai fini Iva, i costi sono considerati al netto. Il costo delle utenze è ripartito per i mq dei refettori delle scuole rispetto al totale mq della scuola. Anche il Costo del personale ATA è ottenuto ripartendolo in proporzione ai pasti erogati dal personale nelle diverse scuole. 22

23 Utenze: 32% Incidenza percentuale costi Medie per tipologia anno sc. 2011/2012 Appalto Camst : ,42 Appalto Camst : 11 Pasti alunni ,62 Utenze: 5 Pasti Docenti 1.905,07 Ammortamenti Pasti ATA 1174,73 Costo personale ATA Ammortamenti Costo colazioni Utenze: Acquisti di beni 5670,56 Enel 793, ,41 Riscaldamento Telefono 303,5 Acqua 94,91 Ammortamenti 204,71 Costo ATA Costo personale ATA 4% personale Appalto Camst: 64% 977, ,25 Acquisti di beni Appalto Camst: Utenze: Ammortamenti Costo personale ATA Acquisti di beni 1 Anche per la scuola media incide molto il costo dell appalto CAMST 63%, ma simile a quello delle altre scuole. Non si è tenuto conto in questa analisi dell incidenza del costo del personale amministrativo impegnato nelle diverse fasi di gestione della procedura (raccolta domande, caricamento dati controlli e verifiche mensili). Dati questi elementi risulta una copertura del servizio del ,19 Ricavi netti 8.628,85 Costi non coperti ,04 Copertura del servizio con i soli ricavi netti Costi non coperti; 8.628,85; 5 Ricavi netti; 8.655,19; 5 Ricavi netti Costi non coperti 23

24 ANALISI DEI COSTI TOTALI: Nella seguente tabella sono riportati i costi complessivi sostenuti per il servizio della refezione scolastica. Costi refezione Importo Totale Personale Amministrativo ,62 Monica Graziani al 15% 9.041,95 Persiani Enzo al 22% 7.478,67 Appalto Camst: ,57 Pasti alunni ,33 Pasti Docenti ,97 Pasti ATA ,27 Totale pasti Acquisto materiali vari: 0,00 Costo colazioni 0,00 Utenze: ,17 Optima 282,37 Riscaldamento ,06 Telefono 600,91 Acqua 806,83 Ammortamenti 0,00 Costo personale ATA: ,92 Solo servizio colazione 1.425,92 Servizio mensa scolastica ,00 TOTALE ,28 Totale pasti

25 Appalto Camst: 82% personale amministrativo 17173,04 Personale Appalto Camst : ,52 Appalto Camst : Pasti alunni Personale ,48 ATA Utenze: Pasti Docenti 5% ,81 Ammortamenti Pasti ATA Ammortamenti 8684,23 Costo colazioni Personale ATA Costo colazioni 189,61 Costo colazioni Acquisti di beni Acquisti di beni Utenze: Utenze: 7% Enel 4454, ,09 Riscaldamento Telefono 899,41 Acqua 542,22 Ammortamenti 680,75 Costo ATA Incidenza percentuale dei costi totali per tipologia personale Personale 6% , ,84 Personale Appalto Camst: Utenze: Ammortamenti Personale ATA Costo colazioni Acquisti di beni 25

26 REFEZIONE: ANALISI DEI PASTI E DEI RUOLI TOTALI I.S.E.E. del nucleo familiare (euro) Convenzione 8 (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni MARZABOTTO) Esenti con relazione ASSISTENTI SOCIALI Tariffa a pasto PASTI EROGATI RICAVI ACCERTATI ESENZIONE ,00 ESENZIONE ,00 ESENZIONE 142 0,00 ESENZIONE ,00 ESENZIONE Euro 0,00 EURO 0, ,50 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 da Euro ,01 a Euro ,00 EURO 0, ,95 EURO 1, ,60 EURO 2, ,60 EURO 2, ,50 EURO 3, ,00 EURO 4, ,50 EURO 4, ,00 EURO 5, ,12 Superiore a Euro 15000,01 EURO 5, ,20 TOTALE ,97 I ricavi da rette sono stati determinati considerando anche IVA al 4%. Il dato della morosità è pari a ,20 circa il 8,45% sul totale accertato. Si rileva un costante livello della morosità rispetto all anno scolastico 2010/2011 pertanto il comune sta predisponendo i ruoli per il recupero delle somme dovute. 8 Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di, MARZABOTTO e SBVS. 26

27 REFEZIONE: ANALISI TIPOLOGIE ESENZIONI PER SCUOLE ANNO 2011/2012 TIPO ESENZIONE MATERNA ELEMENTARE MEDIA TOTALE PER TIPO PERSONALE ATA INSEGNANTI ALUNNI SBVS ALUNNI MARZABOTTO ALUNNI ESENTI CON RELAZIONE ASSISTENTE SOCIALE TOTALE

28 Refezione Importo Totale Incassi netti: ,93 Ricavi netti scuole ,97 (Importo al netto del 4% IVA) Contributi da enti: ,95 Marzabotto ,25 S. Benedetto V.d.S. 830,70 TOTALE ,88 Alunni SBVS Personale ATA 1577 Insegnanti 4347 Alunni SBVS 142 Alunni esenti ass. socliali 1092 Alunni Marzabotto 3991 Alunni esenti ass. socliali 1 Distribuzione percentuale esenzione anno sc. 2011/2012 Insegnanti 39% Alunni Marzabotto 36% Personale ATA 14% Personale ATA Insegnanti Alunni SBVS Alunni esenti ass. socliali 28

29 I contributi da enti si riferiscono ad apposite convenzioni, che prevedono che il Comune di Monzuno fornisca il servizio della refezione scolastica anche ai non residenti i quali a loro volta pagano le rette, per il servizio ricevuto, direttamente al proprio comune di residenza. Ciascun comune in convenzione rimborsa al Comune di Monzuno l importo ottenuto dal seguente prodotto (n. pasti erogati ai propri residenti x euro 5,75 per il comune di Marzabotto; n. pasti erogati ai propri residenti x euro 5,85 per il comune di San Benedetto Val di Sambro ). Dal grafico della copertura dei costi si evince che il servizio della refezione scolastica ha una copertura dei costi pari al 68%, leggermente superiore a quella dell anno scolastico 2010/2011. Costi non coperti ,40 Ricavi , ,28 Copertura spese con entrate da rette e contributi anno scolastico 2011/2012 Costi non coperti 32% Ricavi 68% Costi non coperti Ricavi 29