STIMARE GLI ELEMENTI ECONOMICI DI UN ALTERNATIVA (O DI UN PROGETTO)

Transcript

1 STIMARE GLI ELEMENTI ECONOMICI DI UN ALTERNATIVA (O DI UN PROGETTO)

2 Stime economiche di un investimento Aspetto CRITICO ma COMPLESSO ELEMENTI DI COMPLESSITA - Tecnici - Economici - Organizzativi

3 Per stimare gli elementi economici di un alternativa/progetto 1. Descrizione TECNICA del progetto 2. Identificazione degli Elementi Economici (voci/elementi di costo e di ricavo) 3. STIMA/PREVISIONE DEGLI ELEMENTI ECONOMICI

4 OBIETTIVO FINALE DEL PROCESSO DI STIMA: RICOSTRUIRE IL FLUSSO DI CASSA DEL PROGETTO

5 FLUSSO DI CASSA: sequenza degli esborsi (riferiti a spese, costi) e degli introiti (riferiti a ricavi e altre entrate) che sono stimati e previsti per un dato progetto di investimento nell arco della sua durata prevista o dell orizzonte temporale di riferimento

6 Descrizione tecnica di un progetto: la WBS (Work Breakdown Structure) Progetto Componente/attività 1 Digitare il titolo Componente/attività 2 Digitare il titolo Componente/attività 3 Digitare il titolo sotto componente o attività 2.1 sottocomponente o attività 2.2 sottocomponente o attività sottocomponente o attività 2.1.2

7 Progetto: costruzione di un abitazione CASA FONDAMENTA ESTERNO IMPIANTI INTERNO TETTO ELETTRICO RISCALDAM. IDRAULICO TLC LINEE DISPOSITIVI PUNTI LUCE......

8 CARATTERISTICHE DELLA WBS Descrive il progetto (e i suoi CONFINI) Elementi funzionali (le attività) e fisici (i componenti) Progetto come sommatoria delle varie parti Elementi ricorrenti (ad es. un attività di manutenzione) o non ricorrenti (es. costruzione iniziale) Il numero di livelli dipende da: caratteristiche e complessità del progetto risorse che si è in grado di dedicare stime economiche che si desidera ottenere

9 CICLO DI VITA DEL PROGETTO progettazione impianto produzione e vendita dismissione TEMPO

10 L ORIZZONTE TEMPORALE DEL PROGETTO Si riferisce ad es. a DURATA o VITA UTILE (ciclo di vita) Dipende da: durata delle attrezzature/impianti/macchinari tempo utile per lo sfruttamento economico del progetto Si tratta di stabilire un orizzonte ragionevole ai fini della stima del flusso di cassa trade-off tra affidabilità delle stime e completezza dell analisi!!

11 IDENTIFICAZIONE DELLE VOCI DI COSTO E RICAVO Inclusione nell analisi di tutti gli elementi economici rilevanti Esclusione degli elementi non pertinenti problema dei confini dell analisi Identificare i costi/ricavi in relazione al TEMPO Essenziale una conoscenza del progetto

12 CHECK LISTI DI COSTI E RICAVI POSSIBILI COSTI: - investimento iniziale - costi di materiale POSSIBILI RICAVI: - costo del lavoro - ricavi dalle vendite - costi di manutenzione - risparmi (!) - costi del capitale circolante - valore di recupero - costo dell energia - altre entrate (ad es. recuperi - costi di assicurazione fiscali, interessi attivi, ecc.) - imposte e tasse - interessi sui prestiti (passivi) - costi legati alla qualità e/o dovuti a scarti di produzione - costi indiretti; generali - costi di dismissione, smaltimento ecc. - altri costi

13 APPROCCI ALLE STIME DEL FLUSSO DI CASSA DI UN PROGETTO

14 QUAL È IL RISULTATO DI UN PROCESSO DI STIMA? L obiettivo NON È ottenere dati certi sul futuro Ma ottenere RAGIONEVOLI PREVISIONI fondate su elementi concreti per sua natura, non ci si può aspettare che una stima sia ESATTA si deve saper TRATTARE ADEGUATAMENTE I metodi di stima I risultati delle stime i problemi affrontati nel ricavarle

15 QUAL È IL RISULTATO DI UN PROCESSO DI STIMA? Un procedimento di stima può fornire RISULTATI ESPRESSI IN FORME DIVERSE: 1. un dato singolo puntuale es: investimento iniziale = euro) 2. un insieme di valori (ad es. valore pessimistico, ottimistico, più probabile ) es.: costi di energia al minimo anno, al massimo , probabilmente un intervallo di valori es. costi di energia tra e anno 4. un insieme o intervallo di valori a cui sono associate probabilità 5. ecc.

16 LE FONTI DEI DATI 1. La contabilità aziendale 2. Altre fonti interne all azienda documentazione interna esperienza e conoscenze del personale 3. Fonti esterne materiale documentale (rapporti, studi, manuali, bollettini statistici, cataloghi di fornitori, ecc. contatti con esperti, consulenti, ecc. 4. Analisi condotte ad hoc es.: sperimentazioni pilota, indagini di mercato, ecc.

17 Stime dell ordine di grandezza GLI APPROCCI ALLA STIMA Stime semi-dettagliate (o di budget ) Stime dettagliate (o definitive ) costo del processo di stima alto basso stime dettagliate ALTO grado di accuratezza costo del processo di stima stime di ordine di grandezza BASSO grado di accuratezza accuratezza precisione!

18 COME SCEGLIERE LA TECNICA DI STIMA? IN RELAZIONE A: tempo e risorse da dedicare difficoltà di stima degli elementi in gioco grado di innovatività del progetto grado di complessità (dimensione) del progetto i metodi che si è in grado di usare le competenze di analisti ed estimatori la sensibilità dei risultati delle stime ai metodi usati, ai dati, alle fonti

19 ALCUNI APPROCCI E TECNICHE DI STIMA

20 Stima analitica (ingegneristica) Approccio bottom-up costruzione di una WBS dettagliata stima dei costi della singola componente sommatoria di tutti i costi Vantaggi: massima accuratezza (stima dettagliata) Limiti: indipendenza delle componenti del progetto propagazione degli errori i costi potrebbero non essere stabili nel tempo lavoro lungo e costoso

21 Stima per analogia progetto A (realizzato in passato) progetto B (da realizzare)

22 Stima per analogia confronto con un progetto simile già realizzato (o sue parti) stima rapida per stime di massima (spesso in fase preliminare di analisi) utile anche come raffronto

23 Stima per analogia: LIMITI Necessaria esperienza professionale interna esterna (consulenti) ma costosa? Inapplicabile o troppo imprecisa se i progetti sono troppo diversi l analogia non è applicabile

24 Tecniche quantitative Uso di modelli matematici Per stime più o meno accurate a seconda: del progetto del modello del grado di innovatività del progetto (!) Possibili anche in combinazione con altre tecniche

25 Alcuni esempi di modelli quantitativi

26 FATTORI DI COSTO UNITARIO ESEMPI costi di impianto per kw installato costi di carburante per km percorso costi di impianto per telefono installato costi di costruzione al mq. ecc STIMA COSTO progetto = f x U NEL CASO DI PIU COMPONENTI: C= f i U i

27 Costruzioni autostradali: costo di costruzione per METRO LINEARE DI CARREGGIATA Tipologia Sub A. strada tipo: strada di sezione tipo A con due corsie per carreggiata con corsia di emergenza per carreggiata, larghezza m (ecc ) AFO1 (trincea/rilevato) ,04 AFO2 (galleria) ,48 AFO3 (viadotto) ,50 Fonte: A u t o r i t à p e r l a v i g i l a n z a s u i l a v o r i p u b b l i c i O s s e r v a t o r i o d e i l a v o r i p u b b l i c i

28 INDICI DI COSTO C C n k ( I I n k ) k = anno di riferimento n = anno della stima C n = Costo del bene anno n (stima) C n = Costo del bene anno k

29 INDICI DI COSTO EDILIZIA: edifici residenziali (fonte: ISTAT) anno indice 1995= , , , , , , , , ,9

30 STIME PARAMETRICHE - relazioni di stima

31 Sistema Edifici Autovetture Centrali elettriche Aerei Satelliti Motori a combust. Computer Software Contenit. a press. Manuali scritti cost driver superficie calpestabile, superficie del tetto, sup. pareti potenza, peso a vuoto, numero di posti, volume interno potenza erogata (megawatt) peso a vuoto, velocità, superficie alare peso potenza, consumo velocità del processore, capacità di memoria numero di righe di codice volume - capacità numero di pagine

32 Legge di potenza e dimensionamento C A ( S A ) X C B S B C A = costo impianto A C B = costo impianto B S A = dimensione (scala) impianto A S B = dimensione (scala) impianto B X = coefficiente di scala