Comune di Cermenate. Relazione al Rendiconto esercizio 2013

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1 Comune di Cermenate Relazione al Rendiconto esercizio

2 Gestione finanziaria RESIDUI In conto COMPETENZA Totale Fondo di cassa al 1 gennaio ,65 Riscossioni , , ,02 Pagamenti , , ,15 Fondo di cassa al 31 dicembre ,52 2

3 Gestione finanziaria - quadro riassuntivo RESIDUI In conto COMPETENZA Totale Fondo di cassa al 1 gennaio ,65 RISCOSSIONI , , ,02 PAGAMENTI , , ,15 Fondo di cassa al 31 dicembre ,52 PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre Differenza ,52 RESIDUI ATTIVI , , ,72 RESIDUI PASSIVI , , ,19 Differenza ,53 Avanzo di Amministrazione al 31 dicembre ,05 3

4 Suddivisione dell'avanzo di amministrazione complessivo Fondi vincolati ,00 Fondi per finanziamento spese in conto capitale ,43 Fondi di ammortamento 0,00 Fondi non vincolati ,62 Totale avanzo ,05 4

5 Avanzo di amministrazione Gestione di competenza Totale accertamenti di competenza ,13 Totale impegni di competenza ,45 Differenza ,32 Avanzo applicato ,00 SALDO GESTIONE COMPETENZA ,68 Gestione dei residui Maggiori residui attivi riaccertati + 0,00 Minori residui attivi riaccertati ,39 Minori residui passivi riaccertati ,22 SALDO GESTIONE RESIDUI ,83 Riepilogo SALDO GESTIONE COMPETENZA ,68 SALDO GESTIONE RESIDUI ,83 AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO ,54 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL ,05 5

6 Avanzo di amministrazione Anno % 34% SALDO GESTIONE COMPETENZA SALDO GESTIONE RESIDUI AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO 56% 6

7 Confronto tra previsioni iniziali e rendiconto 2013 Entrate Previsione Rendiconto iniziale 2013 Differenza Scostam. Titolo I Entrate tributarie , , ,54-4% Titolo II Trasferimenti , , ,04 562% Titolo III Entrate extratributarie , , ,20-6% Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale , , ,59 16% Titolo V Entrate da prestiti , , ,25-85% Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi , , ,08-55% Avanzo di amministrazione applicato ,00 0, ,00-100% Totale , , ,44-7% Spese Previsione Rendiconto iniziale 2013 Differenza Scostam. Titolo I Spese correnti , , ,73 8% Titolo II Spese in conto capitale , , ,93 10% Titolo III Rimborso di prestiti , , ,70-41% Titolo IV Spese per servizi per conto terzi , , ,08-55% Totale , , ,12-6% 7

8 Consuntivo entrate distinzione percentuale Anno ,93% 1,00% 41,17% 18,06% Titolo I Entrate tributarie Titolo II Trasferimenti Titolo III Entrate extratributarie Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale Titolo V Entrate da prestiti Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi Avanzo di amministrazione applicato 26,36% 7,49% 8

9 Consuntivo spese distinzione percentuale Anno % 8% 17% Titolo I Spese correnti Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto terzi 69% 9

10 Trend storico delle entrate di competenza

11 Trend storico della spesa di competenza

12 Verifica del patto di stabilità interno L obiettivo del patto di stabilità per l'anno 2013 è calcolato come percentuale sulla media delle spese correnti del triennio 2007/2009. Tale obiettivo viene diminuito della riduzione dei trasferimenti erariali in modo da sterilizzare la diminuzione di entrate e della somma attribuita dalla Regione a titolo di patto di stabilità regionale. L obiettivo, rispetto alle previsioni allegate al Bilancio 2013, è stato ricalcolato sulla base delle attribuzioni a titolo di patto di stabilità regionale. 12

13 L Ente ha rispettato i limiti di spesa stabiliti per l anno 2013 avendo registrato i seguenti risultati rispetto agli obiettivi programmatici di competenza e di cassa: entrate finali cassa competenza titolo I ,97 titolo II ,04 titolo III ,80 dedotta somma rimborsata dallo Stato per gettito IMU su immobili di proprietà comunale dedotta somma integrazione fondo di solidarietà comunale , ,00 totale entrate correnti ,81 titolo IV ,45 dedotti incassi per alienazioni di immobili - totale entrate in conto capitale ,45 entrate finali nette , , ,26 spese finali Titolo I ,73 Titolo II ,94 pagamenti esclusi per spazi finanziari concessi dal D.L. n. 35/ ,00 Spese finali nette , , ,67 risultato saldo finanziario ,59 obiettivo programmatico ,00 differenza tra saldo finanziario e obiettivo ,59 13

14 Imposta municipale unica I.M.U. La normativa relativa all'i.m.u. è stata modificata, rispetto al 2012, prevedendo: l'esenzione per le abitazioni principali, per i fabbricati rurali e, limitatamente al saldo, per i c.d. Immobilimerce. Inoltre, l'intero gettito dell'i.m.u. viene devoluto al Comune con esclusione del gettito relativo agli immobili di cat. D. Nel 2012, invece, il gettito della abitazione principale spettava al Comune, mentre il gettito relativo agli altri immobili competeva per il 50% al Comune e per il 50% allo Stato. 14

15 VERSAMENTI IMU RELATIVI ALL' ANNO 2013 Comune Stato cod 3912 prima abitazione 5.908,00 cod 3913 rurali - cod 3914 terreni 2.429,00 cod cod 3916 aree fabbricabili ,31 cod ,72 cod 3918 altro fabbricati ,37 cod ,64 Cod 3930 immobili cat. D 2.245,00 Cod , , ,84 totale IMU versata ,52 15

16 VERSAMENTI IMU RELATIVI ALL' ANNO 2013 VERSAMENTI IMU RELATIVI ALL' ANNO 2013 quota comunale percentuale cod 3912 I abitazione 5.908,00 0,36 cod 3913 rurali - - cod 3914 terreni 2.429,00 0,15 cod 3916 aree fabbricabili ,31 27,38 cod 3918 altro fabbricati ,37 72, ,68 100,00 16

17 VERSAMENTI IMU RELATIVI ALL' ANNO 2013 Quota comunale 0,15% 0,36% 27,38% prima abitazione rurali terreni aree fabbricabili altro fabbricati 72,10% 17

18 Imposta comunale sugli immobili: partite arretrate , , , , , ,00 Nel corso del 2013 è iniziata l'attività di accertamento dell'i.m.u. relativa all'anno 2012 con emissione di atti per complessive euro ,92. 18

19 Imposta comunale sugli immobili: partite arretrate , , , , , ,

20 Addizionale comunale I.R.P.E.F Gettito addizionale IRPEF comunale , ,00 Numero abitanti Gettito per abitante 98,69 99,01 20

21 Canone per l occupazione di spazi e aree pubbliche Proventi C.O.S.A.P , ,83 Numero abitanti Gettito per abitante 4,96 4,36 21

22 Rendiconto TARES previsione rendiconto costi operativi di gestione (CG) costi di gestione RSU indifferenziati (CGIND) , ,36 costi di gestione raccolta differenziata (CGD) , ,53 costi comuni (CC) costi amministrativi (CARC) , ,84 costi generali di gestione (CGG) , ,00 costi comuni diversi (CCD) 8.560, ,24 costi d'uso del capitale (CK) , ,47 totale , ,43 proventi TARES , ,00 22

23 Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti Contributi e trasferimenti correnti dello Stato Contributi e trasferimenti correnti della Regione Contributi e trasferimenti della Regione per funz. Delegate Contr. e trasf. da parte di org. Comunitari e internaz.li Contr. e trasf. correnti da altri enti del settore pubblico , , , , , ,93 0,00 0, , , , , , , ,44 0, , , , , ,05 Totale , , , , ,04 23

24 Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti , , , , , , ,00 0,00 Contributi e trasferimenti correnti dello Stato Contributi e trasferimenti correnti della Regione Contributi e trasferimenti della Regione per funz. Delegate Contr. e trasf. da parte di org. Comunitari e internaz.li Contr. e trasf. correnti da altri enti del settore pubblico 24

25 Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti , , , , , , , , ,00 0,

26 Spese correnti Classificazione delle spese correnti per intervento Personale , , , , Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime , , , , Prestazioni di servizi , , , , Utilizzo di beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0, Trasferimenti , , , , Interessi passivi e oneri finanziari diversi , , , , Imposte e tasse , , , , Oneri straordinari della gestione corrente 8.808, , , ,95 Totale spese correnti , , , ,73 26

27 Spese correnti Anno ,44% 6,47% 2,69% 9,94% 23,57% Personale Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime Prestazioni di servizi Utilizzo di beni di terzi Trasferimenti Interessi passivi e oneri finanziari diversi Imposte e tasse Oneri straordinari della gestione corrente 37,08% 14,79% 27

28 Spese in conto capitale Previsioni Iniziali Previsioni definitive Somme impegnate Scostamento fra previsioni definitive e somme impegnate in cifre in % , , , ,67 0,40% 28

29 Spese in conto capitale , , ,57 Previsioni iniziali Previsioni definitive Somme Impegnate 29

30 Spese in conto capitale - ripartizione Spesa programmata (da Somme Descrizione opera bilancio di previsione) Impegnate Realizzazione struttura di rete nella nuova biblioteca comunale , ,36 Messa in sicurezza della scuola dell'infanzia di Via Scalabrini , ,00 Messa in sicurezza della scuola primaria di Via Montessori , ,00 Messa in sicurezza della scuola primaria di Via Risorgimento , ,00 Messa in sicurezza della scuola primaria di Via Alfieri , ,00 Messa in sicurezza della scuola secondaria di Via Garibaldi , ,00 Realizzazione nuova biblioteca opere di completamento , ,00 Manutenzione straordinaria di vie e piazze , ,00 Completamento parcheggio di Via Risorgimento Contributo alla società Lura Ambiente SpA per realizzazione dorsale interna supertubo di Via Papa Giovanni XXIIII Completamento nuova farmacia c.le , , , , , ,16 30

31 Spese in conto capitale - ripartizione Completam. Nuova farmacia comunale Contributo Lura Ambiente per supertubo Completam. Parcheggio via Risorgimento Realizzazione rete nuova biblioteca Messa in sicurezza scuola infanzia Messa in sicurezza scuola Montessori Messa in sicurezza scuola Asnago Messa in sicurezza scuola Alfieri Opere completam. Nuova biblioteca Manutenzione straordinaria vie/piazze 0, , , , ,00 31

32 Conto economico Rendiconto 2011 Rendiconto 2012 Rendiconto 2013 Proventi della gestione , , ,86 Costi della gestione , , ,73 Risultato della gestione , , ,13 Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate 7,10 7,74 7,74 Risultato della gestione operativa , , ,87 Proventi (+) ed oneri (-) finanziari , , ,83 Proventi (+) ed oneri (-) straordinari , , ,75 Risultato economico di esercizio , , ,29 32

33 Conto del patrimonio attivo Attivo Variazioni Immobilizzazioni immateriali , , ,00 Immobilizzazioni materiali , , ,00 Immobilizzazioni finanziarie , , ,00 Totale immobilizzazioni , , ,00 Rimanenze , , ,00 Crediti , , ,00 Disponibilità liquide , , ,00 Totale attivo circolante , , ,00 Ratei e risconti 8.657,00-24, ,00 Totale dell'attivo , , ,00 Conti d'ordine , , ,00 33

34 Conto del patrimonio attivo 0,69%0,03% 0,02% Immobilizzazioni 16,50% immateriali 0,55% Immobilizzazioni 3,56% materiali Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti 78,64% 34

35 Conto del patrimonio passivo Passivo Variazioni Patrimonio netto , , ,00 Conferimenti , , ,00 Debiti di finanziamento , , ,00 Debiti di funzionamento , , ,00 Debiti per anticipazione di cassa 0,00 0,00 0,00 Altri debiti , , ,00 Totale debiti , , ,00 Ratei e risconti , , ,00 Totale del passivo , , ,00 Conti d'ordine , , ,00 35

36 Conto del patrimonio passivo 6,06% 3,78% 0,81% 25,60% 40,42% 23,34% Patrimonio netto Conferimenti Debiti di finanziamento Debiti di funzionamento Ratei e risconti Altri debiti 36

37 Proventi rilascio concessioni edilizie ENTRATA (Tit. 4 - Cat. 5 - Risorsa 1050) esclusa escussione polizza Proventi ordinari ,04 Quota destinata alla manutenzione ordinaria del patrimonio ,00 TOTALE ,04 Proventi monetizzazione aree ,60 Concessioni edilizie-verifica condoni ,25 Rilascio autorizzazioni in sanatoria ,96 Fondo aree verdi ai sensi dell'art. 43 comma 2bis della L.R. n. 12/ ,30 Totale ,15 37

38 Utilizzo proventi concessioni edilizie a) Ttitolo 2 - Investim enti Eliminazione barriere architettoniche ,00 Manutenzione impianti termici ,00 Manutenzione straordinaria edifici pubblici ,00 Impianto di videosorveglianza 2.000,00 Progettazione opere pubbliche ,24 Edifici di culto 8% urb.sec. L.R. 20/ ,00 Contributi per acquisto arredi - sc. Dell'infanzia 1.000,00 Contributi per acquisto arredi - sc. Primaria 7.700,00 Completamento nuova sede biblioteca ,00 Potenziamento impianti di P.I. 474,92 Manutenzione straordinaria vie e piazze ,00 Manutenzione straordinaria del verde e potature ,09 Manutenzione fabbricato asilo nido 1.452,00 Manutenzione straordinaria cimiteri ,00 Completamento area loculi 3.814,00 Totale spese di investim ento ,25 b) Titolo 1 - Spese correnti (pari al 74,20% degli oneri prim ari e secondari) Manutenzione ordinaria acquisto di beni 2.800,00 Manutenzione ordinaria del patrimonio comunale - prestazione di servizi ,00 Manutenzione ordinaria strade 6.000,00 Interventi di ripristino a seguito eventi atmosferici ,00 Manutenzione impianti P.I ,00 Totale spese correnti ,00 Totale a) + b) ,25 38

39 Utilizzo proventi concessioni edilizie a) Ttitolo 2 - Investimenti b) Titolo 1 - Spese correnti - Manutenzioni ordinarie ,00; 40,52% ,25; 59,48% 39

40 Proventi sanzioni ENTRATA Tit.3 Cat.1 Risorsa 0510 Sanzioni amministrative violazione norme circolazione stradale ,26 SPESA Tit.1 Funz.1 Serv int incaricato della riscossione - spese e compensi 2.500,00 Tit.1 Funz.3 Serv int prestazione di servizi 5.341,78 Tit.1 Funz.3 Serv 01 - int spese per veicoli sequestrati 0,00 Tit.1 Funz.8 Serv Int manutenzione ordinaria strade - acquisto di beni 5.000,00 Tit.1 Funz.8 Serv Int segnaletica stradale - acquisto di beni 7.500,00 Tit.1 Funz.8 Serv int segnaletica stradale - prestazione di servizi ,00 Tit.1 Funz.8 Serv int Manutenzione ordinaria strade - prestazione di servizi 9.000,00 TOTALE ,78 40

41 Proventi sanzioni 13% 6% 22% Serv int incaricato della riscossione - spese e compensi Serv 01 - int spese per veicoli sequestrati Serv int prestazione di servizi Serv Int manutenzione ordinaria strade - acquisto di beni 12% Serv Int segnaletica stradale - acquisto di beni Serv int Manutenzione ordinaria strade - prestazione di servizi Serv int segnaletica stradale - prestazione di servizi 18% 29% 41

42 Servizi produttivi SERVIZI GESTITI IN ECONOMIA DESCRIZIONE DEI SERVIZI GESTITI IN ECONOMIA USCITE ENTRATE %COPERTURA FARMACIA , ,51 113,46% SERVIZI INDISPENSABILI DESCRIZIONE DEI SERVIZI USCITE ENTRATE %COPERTURA SERVIZIO NETTEZZA URBANA , ,12 99,14% 42

43 Servizi produttivi: FARMACIA , , , , , , ,00 USCITE ENTRATE 43

44 Servizi produttivi: NETTEZZA URBANA , , , , , , , , ,00 USCITE ENTRATE 44

45 FINE Presentazione a cura del Settore Risorse Economiche e dell Ufficio relazioni con il pubblico