COLLEGIO IP.AS.VI. DELLA PROVINCIA DI CROTONE VIA C. CREA N CROTONE

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1 COLLEGIO IP.AS.VI. DELLA PROVINCIA DI CROTONE VIA C. CREA N CROTONE RENDICONTO GENERALE 2015 Approvato dal Consiglio Direttivo il 05 febbraio 2016 Assemblea degli iscritti del 12 marzo 2016 Il Segretario Il Presidente Il Tesoriere Giuseppe DIANO Alfonzo Rizzuto Vincenzo Mano

2 RENDICONTO FINANZIARIO - ENTRATE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME ACCERTATE Differenze GESTIONE DI CASSA INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE RISCOSSE DA RISCUOTERE TOTALE sulle previsioni PREVISIONI DIFFERENZE Contributi ordinari , , , , Tassa prima iscrizione Albo Tassa prima iscrizione Praticanti ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO , , ,25 ISCRITTI , Contributi corsi univers.,aggiornamenti Proventi corsi ENTRATE PER INIZIATIVE CULT. E AGG. PROF Diritti di segreteria ,00 719,00 59, , Proventi liquidazione Parcelle Proventi rilascio certificati Proventi Cassa Geometri Proventi materiale di aggiornamento QUOTE PARTECIP. ISCRITTI ALL'ONERE ,00 719,00-231,00 GEST , Trasferimenti correnti ex Legge TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE STATO Trasferim. correnti ex Legge R Contributi Regionali TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE REGIONI Trasferimenti correnti ex Delibera Contributi Enti vari TRASFERIM. CORRENTI DA PARTE COMUNI/PROV Trasferimenti correnti ex Delibera TRASFERIM.CORR. PARTE ALTRI ENTI PUBBL Vendita pubblicazioni ENTRATE DERIV.VENDITA BENI E PREST.SERV Interessi attivi su depositi e c/corrent ,87 67,87-32, , Affitto locali e Attrezzature REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI ,87 67,87-32, ,13 Pagina 1 di 7

3 RENDICONTO FINANZIARIO - ENTRATE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME ACCERTATE Differenze GESTIONE DI CASSA INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE RISCOSSE DA RISCUOTERE TOTALE sulle previsioni PREVISIONI DIFFERENZE Recuperi e rimborsi 941,50 941,50 941,50 941, Proventi rimborsi spese POSTE CORRETTIVE-COMPENS.USCITE 941,50 941,50 941,50 941,50 CORRENTI Recuperi e rimborsi ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 01 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI , , , , Alienazione immobili ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI Vendita mobili ed arredi ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Cessioni di partecipazione azionarie Riscossione di buoni postali REALIZZO DI VALORI MOBILIARI Depositi cauzionali Riscossione di crediti diversi RISCOSSIONE DI CREDITI Trasferimenti in c/capitale ex Legge TRASFERIM.IN C/CAPITALE PARTE STATO Trasferim. c/capitale ex Legge Regionale Contributi Regionali c/c TRASFERIM. C/CAPITALE PARTE REGIONI Trasferim. in c/capitale ex Delibera TRASFERIM. C/CAPITALE PARTE COMUNI/PROV Trasferim. c/capitale ex Delibera Contributi Cassa Geometri c/c TRASFERIM. C/CAPIT. ENTI PUBBL.-PRIVATI Accensione mutuo n Accensione debiti finanziari ASSUNZIONE DI MUTUI Pagina 2 di 7

4 RENDICONTO FINANZIARIO - ENTRATE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME ACCERTATE Differenze GESTIONE DI CASSA INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE RISCOSSE DA RISCUOTERE TOTALE sulle previsioni PREVISIONI DIFFERENZE Assunzione debito finanziario n ASSUNZIONE DI ALTRI DEBITI FINANZIARI Trasferimenti c/capitale ex Delibera EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI utilizzo avanzo d'amministrazione TITOLO II - ENTRATE IN CONTO CAPITALE Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali e assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi Ritenute Diverse Iva a debito Iva a credito Trattenute a favore di terzi Rimborsi di somme pagate per conto terzi ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO TITOLO III - PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE , , , ,62 Utilizzo dell'avanzo di cassa iniziale TOTALE GENERALE , Pagina 3 di 7

5 RENDICONTO FINANZIARIO - USCITE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Differenze GESTIONE DI CASSA INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE PAGATE DA PAGARE TOTALE sulle previsioni PREVISIONI DIFFERENZE Conpensi,indennità,rimborsi Consiglieri , , , , Assicurazione Consiglieri Assegni e indennità alla presidenza USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE , , , , Stipendi, altri assegni fissi personale , ,00-361, , Oneri contributivi Oneri Previdenziali ed Assistenziali Indennità Trattamento fine rapporto Spese per Corso Addestramento Personale Compensi incentivanti la produttività ONERI PERSONALE IN ATTIVITA DI , ,00-361, ,00 SERVIZIO Acquisti libri,riviste,giornali Spesa tenuta Albo Acq. mat.consumo e noleggio mat. Tecnico Uscite di rappresentanza consulenze legali consulenza amministrativa , ,16-183, , consulenze informatiche , ,20-571, , USCITE PER ACQUISTO BENI , , , ,64 CONSUMO-SERVIZI Affitto e spese condominiali Servizi di pulizia ,80 658,80-341, , Servizi telefonici ,78 857,78-442, , Servizi fornitura energia ,07 596,07-203, , Servizi postali , ,75-0, , Cancelleria e stampati ,72 333,72-466, , TARI ACQUA USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI , , , , Spese per la tutela professionale gestione assemblea degli iscritti ,87 418,87-581, , USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI ,87 418,87-581, , Interventi assist. a part.categorie iscr Allo Stato Alle Regioni Ai Comuni aggiornamento professionale ,00 679, , ,00 Pagina 4 di 7

6 RENDICONTO FINANZIARIO - USCITE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Differenze GESTIONE DI CASSA INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE PAGATE DA PAGARE TOTALE sulle previsioni PREVISIONI DIFFERENZE quote spettanti federazione nazionale , , , , quote spettanti federazione regionale TRASFERIMENTI PASSIVI , , , , Spese e commissioni bancarie ,45 3,00 740,45-759, , Interessi passivi bancari Spese riscossione tassa annuale ONERI FINANZIARI ,45 3,00 740,45-759, , Imposte, tasse, ecc , ,87-808, , Irap dipendenti ,50 436,50-363, , Irap collaboratori Tributi vari ONERI TRIBUTARI , , , , Rimborsi vari Rimborso Commissione Parcelle Rimborso Commissione Catasto Rimborso Commissione Informatica Rimborso Commissione Scuola Cultura Rimborso Commissione Bilancio POSTE CORR.VE E COMP.VE ENTRATE CORRENTI Fondo di riserva , ,50-392, , USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE , ,50-392, ,50 VOCI Pensioni a carico dell'ente ONERI PER PERSONALE IN QUIESCENZA Accantonam.to al tratt.to fine rapporto ACCANTON.TO AL TRATT.TO FINE RAPPORTO Accantonamento f.do svalutazione crediti ACCANTONAMENTO FONDI RISCHI ED ONERI 11 TITOLO I - USCITE CORRENTI ,58 3, , , , Acquisto immobili Uscite per la costruzione in corso ACQUIS.BENI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOB. Pagina 5 di 7

7 RENDICONTO FINANZIARIO - USCITE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Differenze GESTIONE DI CASSA INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE PAGATE DA PAGARE TOTALE sulle previsioni PREVISIONI DIFFERENZE Acqusto mobili e impianti Acquisto macchine ufficio ACQUISIZIONE IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Acquisti di partecipazioni azionarie Deposito Buoni Postali PARTECIPAZIONE-ACQUISTO VALORI MOBILIARI Depositi cauzionali Concesione di crediti diversi CONCESSIONI DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI Indennità serv.person. cessato servizio INDENN.-ANZIAN. PERSONALE CESSATO SERV Rate di rimborso mutuo n RIMBORSI DI MUTUI Rate rimborso anticipazioni passive n RIMBORSI DI ANTICIPAZIONI PASSIVE Estinzione debito finanziario ESTINZIONE DEBITI DIVERSI Accantonamento spese future ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE Accantonamento per manutenzioni ACCANTONAMENTO RIPRISTINO INVESTIMENTI 12 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali e assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi , Ritenute Diverse Iva a credito Iva a debito Trattenute a favore di terzi Pagina 6 di 7

8 RENDICONTO FINANZIARIO - USCITE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Differenze GESTIONE DI CASSA INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE PAGATE DA PAGARE TOTALE sulle previsioni PREVISIONI DIFFERENZE Somme pagate per conto terzi USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO ,00 13 TITOLO III - PARTITE DI GIRO ,00 TOTALE USCITE ,58 253, , , ,42 Avanzo di amministrazione dell'esercizio ,04 TOTALE GENERALE , Pagina 7 di 7

9 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Mastro Conto Descrizione Cassa e Tesoreria -444, Conti Correnti Postali , Postpay Conti Correnti Bancari , Assegni 01 DISPONIBILITA` FINANZIARIE , Crediti verso Iscritti Crediti verso Consiglio Nazionale Crediti verso altri Ordini Crediti verso utenti, clienti etc Crediti v/stato ed altri soggetti pubbl Crediti diversi Crediti verso Enti Previdenziali e Erari 02 RESIDUI ATTIVI Titoli Buoni Postali Interessi maturati su Titoli 03 INVESTIMENTI MOBILIARI Fabbricati e Terreni Mobili, attrezzature e arredi Automezzi Altri beni 04 IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Ratei attivi Risconti attivi 05 RATEI E RISCONTI ATTIVI Disavanzo economico precedente Disavanzo economico dell'esercizio 09 DEFICIT PATRIMONIALE Depositi cauzionali di terzi Conti diversi 10 CONTI D'ORDINE TOTALE ATTIVO ,04 DISAVANZO ECONOMICO TOTALE A PAREGGIO ,04 1

10 STATO PATRIMONIALE PASSIVO Mastro Conto Descrizione Debiti verso fornitori Debiti verso Enti Previdenziali e Erario -25, Debiti verso Consiglio Nazionale Debiti verso iscritti Debiti verso banche e poste Debiti v/stato e altri sogg.pubblici Debiti Tributari Debiti diversi 3, Debiti verso consiglio regionale 20 RESIDUI PASSIVI -22, Per contributi a destinazione vincolata Per contributi indistinti per gestione Per contributi in natura Mutuo Debiti finanziari 21 CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE Fondo Trattamento fine Rapporto Fondi per Accantonamenti diversi , Fondo Imposte e Tasse 22 FONDI DI ACCANTONAMENTO , Fondo svalutazione crediti c/iscritti Fondo svalutazione titoli e partecipaz Fondo amm.to fabbricati e terreni Fondo amm.to mobili, attrezz. e arredi Fondo amm.to automezzi 23 POSTE RETTIFICATIVE DELL'ATTIVO Fondo rischi ed oneri futuri Per Imposte 24 FONDI PER RICHI ED ONERI Ratei passivi Risconti passivi Riserve tecniche 25 RATEI E RISCONTI Residuo Patrimonio Netto Risultato di Gestione 29 PATRIMONIO NETTO Depositi cauzionali, a garanzia 30 CONTI D'ORDINE TOTALE PASSIVO ,50 AVANZO ECONOMICO ,54 TOTALE A PAREGGIO ,04 2

11 CONTO ECONOMICO PROVENTI Mastro Conto Descrizione Contributi da iscritti , Trasferimenti correnti Contributi diversi Entrate commerciali Proventi finanziari 67, Entrate varie 1.660,50 50 COMPONENTI FINANZIARI , Spese rimandate a futuri esercizi Entrate rinviate da passati esercizi Plusvalenze patrimoniali Sopravvenienze attive 59 COMPONENTI NON FINANZIARI TOTALE PROVENTI ,62 DISAVANZO ECONOMICO TOTALE A PAREGGIO ,62 3

12 CONTO ECONOMICO COSTI Mastro Conto Descrizione Spese ordinarie di funzionamento , Oneri sociali Spese per gli organi istituzionali 3.750, Spese per pubblicazioni Imposte e tasse 2.028, Interessi e spese bancarie 740, Spese svalutazione crediti Salari e stipendi , Spese varie 7.244,36 70 COMPONENTI FINANZIARI , Entrate rinviate a futuri esercizi Spese rinviate da passati esercizi Minusvalenze patrimoniali Sopravvenienze passive 80 COMPONENTI NON FINANZIARI Amm.to Fabbricati e terreni Amm.to Mobiti, attrezzature ed arredi Amm.to Automezzi 81 AMMORTAMENTI 82 ACCANTONAMENTI TOTALE COSTI ,08 AVANZO ECONOMICO ,54 TOTALE A PAREGGIO ,62 4

13 INFERMIERI PROFESSIONALI ASSISTENTI SANITARI VIGILATRICI D INFANZIA Relazione del Tesoriere Conto Consuntivo 2015 Il rendiconto generale è composto dai seguenti documenti: 1. rendiconto finanziario; 2. il conto economico; 3. lo stato patrimoniale; 4. la relazione di gestione e la nota integrativa. Nella redazione del rendiconto generale ci siamo attenuti al Regolamento di Amministrazione e Contabilità approvato dal Consiglio Direttivo ed agli schemi di bilancio in esso contenuti. NOTA INTEGRATIVA La gestione dell Ente nell anno 2015 si è svolta nel rispetto dei principi di oculata e prudente gestione infatti il bilancio chiude in avanzo. L avanzo d amministrazione 2015 complessivo è di euro ,85. Criteri di valutazione utilizzati nella redazione del rendiconto generale I criteri di valutazione utilizzati nel rendiconto generale sono: quanto ai crediti, il criterio del loro presumibile valore di realizzo; quanto alle immobilizzazioni, il criterio del costo storico e del sistematico ammortamento in ogni esercizio, in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Analisi delle voci del rendiconto finanziario Il rendiconto finanziario si distingue in rendiconto finanziario di competenza e rendiconto finanziario di cassa. RELATIVAMENTE ALLE VOCI DI ENTRATA DEL RENDICONTO FINANZIARIO DI COMPETENZA: TITOLO I ENTRATE CONTRIBUTIVE Categoria I - Entrate contributive Ammontano a complessivi ,25: si riferiscono alle entrate provenienti per i contributi dovuti dagli iscritti all albo, per l anno in corso e per gli anni precedenti, e dai nuovi iscritti dell anno Al 31 dicembre 2015 non tutti gli iscritti sono in regola con il pagamento della quota associativa dell anno 2015 e degli anni precedenti. Categoria II - Entrate per iniziative culturali ed aggiornamenti professionali Non sono presenti voci in entrata. Categoria III - Quote di partecipazione degli iscritti all onere gestionale Trattasi di quote di partecipazione richieste agli iscritti per diritti di segreteria pari ad 719,00. Categoria IV - Trasferimenti correnti da parte dello Stato Non sono presenti voci in entrata. Categoria V - Trasferimenti correnti da parte dello Regioni Non sono presenti voci in entrata. Categoria VI - Trasferimenti correnti da parte dello Comuni/Provincie Non sono presenti voci in entrata. Pagina 1 di 5

14 INFERMIERI PROFESSIONALI ASSISTENTI SANITARI VIGILATRICI D INFANZIA Categoria VII - Trasferimenti correnti da parte altri enti Pubbl. Non sono presenti voci in entrata. Categoria VIII - Entrate derivanti dalla vendita di beni e dalla prestazione di servizi Non sono presenti voci in entrata. Categoria IX -Redditi e proventi patrimoniali Ammontano a 67,87 derivanti dalla cessione agli iscritti di tessere e certificati. Categoria X Poste correttive e compensative di uscite correnti Ammontano a 941,50 derivanti da rimborsi vari. Categoria XI Entrate non classificabili in altre voci Non sono presenti voci in entrata. TITOLO II ENTRATE IN CONTO CAPITALE Non sono presenti voci in entrata. TITOLO III PARTITE DI GIRO Categoria III Ritenute fiscali autonome Trattasi delle ritenute d acconto accantonate per le collaborazioni professionali totale 49. Pagina 2 di 5

15 INFERMIERI PROFESSIONALI ASSISTENTI SANITARI VIGILATRICI D INFANZIA RELATIVAMENTE ALLE VOCI DI USCITA DEL RENDICONTO FINANZIARIO DI COMPETENZA: TITOLO I USCITE CORRENTI IN CONTO CAPITALE Spese per gli organi dell ente Ammontano a 3.750,91 e includono i rimborsi spese dei componenti del Consiglio Direttivo. Spese derivanti dagli oneri del personale in attività di servizio Ammontano a ,00 e comprendono: il trattamento tabellare relativo a n.1 dipendente in applicazione al C.C.N.L. Enti pubblici non economici. Spese derivanti dall acquisto di beni di consumo e di servizi Ammontano a 7.244,36 derivanti dalle consulenze amministrative ed informatiche di cui il Collegio si è avvalso nel corso dell anno Spese per funzionamento uffici Ammontano a 9.176,12 e comprendono tutte le spese necessarie al funzionamento della sede legale del Collegio e delle spese postali. Spese per prestazioni istituzionali Ammontano a 418,87 per gestione assemblea. Spese per trasferimenti passivi Ammontano a 7.881,00 quota associativa versata alla Federazione Nazionale del Collegio IP.AS.VI. Oneri finanziari Ammontano a 737,45 e sono inerenti le spese e commissioni postali. Oneri tributari Ammontano a 2.028,37;. Poste correttive e compensative di entrate correnti Non sono presenti voci in uscita. Uscite non classificabili in altre voci Utilizzo fondo di riserva 1.607,50. Oneri per personale in quiescenza Non sono presenti voci in uscita. Accantonamento al trattamento di fine rapporto Non sono presenti voci in uscita. Accantonamento a fondi rischi ed oneri Non sono presenti voci in uscita. TITOLO II USCITE IN CONTO CAPITALE Acquisizione di immobilizzazioni tecniche Non sono presenti voci in uscita. TITOLO III PARTITE DI GIRO Uscite aventi natura di partite di giro Trattasi delle ritenute d acconto versate per le collaborazioni professionali totale 24. Pagina 3 di 5

16 INFERMIERI PROFESSIONALI ASSISTENTI SANITARI VIGILATRICI D INFANZIA ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI - Immobilizzazioni materiali BENE ANNO ACQUIST O COSTO STORICO ANNI AMMORT AMENTI % AMMORT AMENTO QUOTA ANNUA FONDO AMMORT AMENTO MOBIL E ARRED O FOTO COPIA TRICE SCA NNE R FAX , CEL LUL ARE % 20% 20% , % 13 0 MOBI LE ARRE DO ,6 0 CO MP UTE R STA MPA NTE CON DIZI ONA TORI 2 PC PORT ATIL E CO MP UTE R PRO IETT ORE MON ITOR , % 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% , , TOTALE fondo ammortamento 2.12 ATTIVO CIRCOLANTE - Disponibilità finanziarie Le disponibilità finanziarie ammontano a ,85, così ripartite: - c/c postale ,03 - c/c bancario 6.405,82 - cassa 10 DEBITI - Debiti diversi Non son presenti debiti PASSIVO FONDI DIVERSI - Fondo trattamento di fine rapporto Ammonta a 3.40 ed è stato effettuato sulla base della legge. Pagina 4 di 5

17 Anno 2015 TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2015 Fondo Cassa Iniziale + Residui Attivi Iniziali - Residui Passivi Iniziali ,77 275,00 = Avanzo/Disavanzo di amministrazione iniziale ,77 + Entrate accertate nell'esercizio - Uscite impegnate nell'esercizio +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio , ,58 = Avanzo/Disavanzo di amministrazione alla data di redazione del bilancio ,81 + Entrate presunte per il restante periodo - Uscite presunte per il restante periodo +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo = Avanzo/Disavanzo di amministrazione presunto al termine dell'esercizio ,81 L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio successivo risulta così prevista Parte Vincolata Parte Disponibile ,81 Totale Risultato di Amministrazione ,81 Fondo Cassa Presunto Fondo Cassa Iniziale ,77 + Entrate già incassate nell'esercizio - Uscite già pagate nell'esercizio = Fondo cassa alla data di redazione del bilancio , , ,81 + Entrate presunte incassate per il restante periodo - Uscite presunte pagate per il restante periodo = Fondo cassa presunto al termine dell'esercizio 2015 da applicare al bilancio dell'anno ,81