XXX SRL. Autovalutazione di affidabilità del merito creditizio

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1 XXX SRL Autovalutazione di affidabilità del merito creditizio [ROMA, 30 NOVEMBRE 2016] [ASSOCIAZIONE FE.A.ME.C] [Via Fontanile Arenato, ROMA]

2 Sommario 1. PREMESSA PRESENTAZIONE DELLA SOCIETA : BILANCI UFFICIALI CON NOTA INTEGRATIVA. VERBALE DI APPROVAZIONE E RICEVUTA DI PRESENTAZIONE STATO PATRIMONIALE DELL IMPRESA RICLASSIFICAZIONE STATO PATRIMONIALE IMPRESA ANALISI DELLA STRUTTURA PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO DELL IMPRESA RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO (A Ricavi, Valore Aggiunto e Mol) STRUTTURA COSTI D ESERCIZIO ANALISI DEGLI INDICATORI ECONOMICI, FINANZIARI E PATRIMONIALI ANALISI INDICATORI Redditivita, Solvibilita, Solidita e Rotazione/Durata ANALISI DEI PRINCIPALI INDICATORI Patrimoniali/Finanziari e della Posizione Finanziaria Netta ANALISI DEL RATING FINANZARIO E BANCARIO RATING M.C.C CRUSCOTTO DI SINTESI RATING ANALISI DELLA CENTRALE RISCHI INDICAZIONI PER LA VALUTAZIONE DEL MERITO CREDITIZIO CONCLUSIONI... Relazione Basilea XXX Srl 1/17

3 1. PREMESSA Per effetto del nuovo accordo interbancario denominato Basilea, gli affidamenti che gli istituti di credito concedono all impresa, e il relativo costo, dipendono dal rating dell azienda e dalla capacità della stessa di monitorare costantemente il proprio andamento, programmando la propria politica finanziaria. Il nuovo Accordo impone alle banche un comportamento più rigoroso di quello sinora adottato nell'erogazione del credito alle imprese, legando più strettamente il capitale delle banche ai rischi assunti, promuovendo l uso del rating. Il rating consente una valutazione dell'affidabilità dell'impresa basata su elementi oggettivi confrontabili, tendente all'eliminazione di ogni discrezionalità nell'erogazione del credito. Tutte le imprese, dunque, saranno assoggettate a rating dal proprio sistema banche, per la stima del relativo rischio di insolvenza. Ciascuna impresa ritenuta meritevole di attivazione del credito, verrà inserita in una classe di merito creditizio, cui corrisponderà un diverso grado di rischio di insolvenza, e conseguentemente un diverso livello di condizioni economiche e di garanzie richieste. Per non farsi cogliere impreparati e rischiare di rimanere penalizzati nel costo e nell'accesso ai finanziamenti, è oltremodo opportuno cominciare ad attuare una concreta politica di pianificazione finanziaria e di monitoraggio dei propri indicatori di performance. Relazione Basilea XXX Srl 2/17

4 2. PRESENTAZIONE DELLA SOCIETA : BILANCI UFFICIALI CON NOTA INTEGRATIVA. VERBALE DI APPROVAZIONE E RICEVUTA DI PRESENTAZIONE. Di seguito una tabella di sintesi con di presentazione della società e della sua governance. PRESENTAZIONE SINTETICA DELLA SOCIETA Ragione sociale: Forma giuridica; Data costituzione: Compagine societaria: Governance: Date rinnovo cariche: Maggioranze assemblee: Altre statutarie: caratteristiche Società collegate/controllate: Sedi: - Legale - amministrativa - operativa - filiali Codice Ateco: Prodotti/servizi: Territorio operativo: Canali distributivo: Segmento Basilea Relazione Basilea XXX Srl 3/17

5 3. ANALISI DEL RATING FINANZARIO E BANCARIO Per pervenire ad un Rating aziendale complessivo, occorre ora integrare lo Score economico-finanziario con gli aspetti legati al Rischio operativo (fattori strategici ed organizzativi) e al Rischio andamentale (rapporto con gli istituti di credito ed eventi pregiudizievoli). Nella tabella successiva vengono sintetizzati i risultati ottenuti per gli esercizi 2012/2013/2014: Rating Creditizio ANNI AREE DI ANALISI 31/12/12 31/12/13 31/12/14 Score Economico-finanziario Score Operativo Score Sistema creditizio RATING CREDITIZIO - scala TopValue RATING CREDITIZIO - scala S&P CC CC B- *Legenda valutazioni numeriche: scala da 0 a 100 *Legenda valutazioni espresse in lettere: AAA Massima affidabilità creditizia Rischio molto basso AA Affidabilità creditizia molto alta Rischio basso Eccellenza A Alta affidabilità creditizia BBB Buona affidabilità creditizia Rischio medio BB Indebitamento elevato Normalità B Difficoltà temporanee di liquidità Rischio alto CCC, CC, C Difficoltà finanziaria Rischio molto alto Vulnerabilità D Insolvenza Insolvenza Relazione Basilea XXX Srl 4/17

6 4. RATING M.C.C Nella tabella che segue viene rappresentato il calcolo del Rating per gli esercizi , secondo i criteri previsti dal MedioCredito Centrale. Relazione Basilea XXX Srl 5/17

7 5. ANALISI DELLA CENTRALE RISCHI Sulla base dell esame della Centrale Rischi e del report di sua valutazione fornito da specifico provider info finanziarie, si analizza la situazione dell andamentale dell impresa, evidenziando le eventuali criticità. Affidamenti complessivi Accordato Utilizzo % Utilizzo Fidi cassa a Breve Fidi Totale 6. INDICAZIONI PER LA VALUTAZIONE DEL MERITO CREDITIZIO Vengono fornite indicazioni sulle ipotesi di valutazione del merito creditizio da parte del sistema bancario. 7. CONCLUSIONI Relazione Basilea XXX Srl 6/17