Gioco d'azzardo, riciclaggio, evasione fiscale e tributaria. Cosa possono fare i comuni oggi

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1 Gioco d'azzardo, riciclaggio, evasione fiscale e tributaria. Cosa possono fare i comuni oggi Milano 23 ottobre 2012

2 SOMMARIO Il riciclaggio Cenni normativa antiriciclaggio Adeguata verifica e rischio di riciclaggio Schemi di comportamento SOS Una proposta per la pubblica amministrazione Casi di operazioni sospette

3 Il riciclaggio IMMISSIONE: consiste nell immettere il denaro sporco nel circuito economico legale POLVERIZZAZIONE: detto anche camuffamento, indica l insieme di operazioni volte ad allontanare, dalla propria origine, il denaro già immesso, al fine di confonderlo con quello pulito. IMPIEGO: è la fase finale in cui i capitali immessi e polverizzati sono usati per operazioni lecite.

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6 Approccio la rischio di riciclaggio Il rischio è legato alla probabilità che accada un evento, in questo caso l evento è il riciclaggio ed il finanziamento al terrorismo Si fonda sulla conoscenza della clientela tenendo conto delle caratteristiche oggettive e soggettive Caratteristiche oggettive Attività Operazioni Strumenti Altro Caratteristiche soggettive Residenza Attività Appartenenza a liste Altro

7 Approccio la rischio di riciclaggio

8 Adeguata verifica della clientela Identificare il cliente e verificarne l identità Identificare l eventuale titolare effettivo Ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto continuativo o della prestazione professionale Svolgere un controllo costante nel corso del rapporto o della prestazione professionale

9 La segnalazione di operazione sospetta I soggetti, indicati dal presente decreto, inviano alla UIF una segnalazione di operazione sospetta quando: sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Le segnalazioni sono effettuate senza ritardo, ove possibile prima di eseguire l operazione, appena il soggetto tenuto alla segnalazione viene a conoscenza degli elementi di sospetto

10 La segnalazione di operazione sospetta se l operazione è valutata come SOSPETTA Invio all UIF che procede all ulteriore esame utilizzando: dati e informazioni ulteriori presso intermediario; risultati analisi flussi finanziari; scambio informazioni con Autorità di Vigilanza e Autorità estere l U.I.F. (al termine dell esame) Può archiviare la segnalazione; Può trasmettere la segnalazione alla D.I.A. (Direzione Investigativa Antimafia Può N.S.P.V. (Nucleo Speciale di Polizia Valutaria della GdF)

11 La segnalazione di operazione sospetta

12 La segnalazione di operazione sospetta

13 La segnalazione di operazione sospetta

14 La segnalazione di operazione sospetta

15 Fenomenologia Evasione Fiscale UTILIZZO STRUMENTALE DI CONTI PERSONALI Al fine di veicolare movimenti di impresa 5000 GIRO DI FONFI TRA PF E PG TRA DI ESSI COLLEGATI 1600 UTILIZZO CONTANTE SPROPORZIONATO Da conti aziendali 2300 NEGOZI DIRETTI AD OCCULTARE IL TITOLARE EFFETTIVO tramite prestanome e utilizzo di fatture false (importazioni ed esportazioni)

16 Fenomenologia Evasione Fiscale OPERAZIONI CON PARADISI FISCALI attuate con triangolazioni paesi con attuazione della normativa soft OPERATIVITA CONSEGUENTE ALLO SCUDO FISCALE frazionamento rimpatri, importi elevati non compatibili, evidenziato notitiae criminis

17 USURA E COMPRO ORO USURA INFILTRAZIONE ORGANIZZAZIONE CRIMINALI società in crisi COMPRO ORO VERSAMENTO ASSEGNI E RICEVIMENTO BONIFICI da società nel settore orafo prelevamento del contante sproporzionato alla attività

18 CORRUZIONE O APPROPRIAZIONE FONDI PUBBLICI SCHEMI SOCIETARI (SOCIETA DI COMODO) riconducibili all effettivo destinatario Elusione ed evasione per costruire fondi neri per corruzione Gare d appalto Controlli fiscali Pratiche urbanistiche PF E PG CHE SI APPROPRIANO DI FONDI di pertinenza partiti politici impiego natura immobiliare straordinarie plusvalenze immobiliari e mobiliari

19 SETTORE GIOCHI E SCOMMESSE ACQUISTO FICHES Per poi chiedere il cambio in assegni per giustificare il denaro TECNICA CHIP DUMPING accordo tra perdente e vincente per giustificare il passaggio di denaro ACCREDITO FREQUENTE DI SOMME DI DENARO giustificato da vincite ACQUISTO SUL MERCATO DI BIGLIETTI DELLA LOTTERIA VINCENTI rivenduti in un mercato secondario per giustificare la il possesso del denaro

20 SETTORE GIOCHI E SCOMMESSE GIOCHI ON-LINE utilizzo di carte presumibilmente rubate o clonate per ricariche di conti on-line con documenti falsi GIOCHI ON-LINE utilizzo di società prive di autorizzazione in paesi a fiscalità agevolata e normativa non equivalente le società sono collegate con sistemi di pagamento «opachi» riuscendo ad operare ovunque esista un collegamento internet GIOCHI ON-LINE utilizzo di registrazioni conti gioco sfruttando la possibilità di comunicare l identificazione entro 30 giorni ed attuando tecnica di chip dumping, per poi azzerare il conto in prossimita dello scadere dei 30 giorni

21 SETTORE GIOCHI E SCOMMESSE SCOMMESSE SPORTIVE individuazione di una scommessa con rischio medio tale per cui scommettendo su tutte le possibili combinazioni la vincita comporterà una perdita relativamente bassa riciclando il denaro

22 RECUPERO DELL EVASINE FISCALE ALL INTERNO DI UN COMUNE L art 1 del D.L. 203/2005, convertito con legge 248/2005 ha previsto che:«per potenziare l azione di contrasto all evasione fiscale, in attuazione dei principi di economicità, efficienza e collaborazione amministrativa, la partecipazione dei Comuni all accertamento fiscale è incentivata mediante il riconoscimento di una quota pari al 30% delle maggiori somme relative a tributi statali riscosse a titolo definitivo, a seguito dell intervento del Comune che abbia contribuito all accertamento stesso».

23 RECUPERO DELL EVASINE FISCALE ALL INTERNO DI UN COMUNE Per segnalazioni qualificate, si intendono le posizioni soggettive in relazione alle quali sono rilevati e segnalati atti, fatti e negozi che evidenziano, senza ulteriori elaborazioni logiche, comportamenti evasivi ed elusivi.

24 RECUPERO DELL EVASINE FISCALE ALL INTERNO DI UN COMUNE Se il Comune ha istituito il Consiglio tributario entro il 31 dicembre 2011, per il 2012, 2013 e 2014 riceverà il 100% delle somme incassate sulla base degli accertamenti emessi dall Agenzia delle entrate collegati alle segnalazioni qualificate del Comune. Milano ,62 Bergamo ,03 Formigine ,71 Genova ,29 Bologna ,64 Rimini ,74

25 RECUPERO DELL EVASINE FISCALE ALL INTERNO DI UN COMUNE Commercio e professioni Urbanistica e territorio Proprietà edilizie e patrimonio immobiliare Residenze fittizie all estero Disponibilità di beni indicativi di capacità contributiva

26 Una proposta per la pubblica amministrazione L approccio basato sul rischio Esempi di dati e correlazioni Di carattere soggettivo Di carattere oggettivo età residenza Numero case Numero licenze Luogo nascita professione redditi legami Presenza in liste altro correlazioni isee altro Milano, 8 maggio 2012

27 Una proposta per la pubblica amministrazione L approccio basato sul rischio IL MOTORE ESEGUE AUTOMATICAMENTE IL CALCOLO DEL RISCHIO E PROFILA IN FASCIE LE PERSONE FISICHE O GIURIDICHE LICENZE ISEE APPALTI LISTE. ALTRO MOTORE DI CALCOLO ALTO MEDIO BASSO IRRILEVANTE

28 Una proposta per la pubblica amministrazione L adeguata verifica normale e rafforzata ESEMPIO DI CHECK LIST 3% VERIFICA IN GOOGLE VERIFICA IN LISTE PUBBLICHE E RISERVATE VERIFICA DELLA DOCUMENTAZIONE PRESENTE RICHIESTA DI UNA VALUTAZIONE DA PARTE DEL SETTORE PIU VICINO AL SOGGETTO VERIFICA TRAMITE POLIZIA LOCALE ALTRO SE NON SODDISFA TRACCIABILITA SEGNALO SOGGETTO SOSPETTO I PRINCIPI DI TRASPARENZA E ALTRIMENTI ARCHIVIO

29 L inserimento manuale

30 Una proposta per la pubblica amministrazione La segnalazione di sospetto d infiltrazione mafiosa SCHEMA DI SEGNALAZIONE: in caso di inoltro viene firmata dal sindaco MOTORE DI CALCOLO MAGISTRATURA RISCHIO ALTO/MEDIO 5 inoltrata 6 inoltrata La segnalazione qualificata, consente al comune d incassare il 100% della cifra recuperata dall agenzia dell entrate. 7 non inoltrata DB ARCHIVIATA A DISPOSIZIONE

31 World Check

32 World Check

33 World Check

34 World Check

35 La segnalazione di operazione sospetta il caso Telecom Fastweb

36 La casa di Scajola LE PROVE CHE LO INCASTRANO Secondo la stampa i documenti bancari smentiscono la versione di Scajola. Sono stati consegnati alla guardia di finanza dalle sorelle Beatrice e Barbara Papa, proprietarie dell'appartamento venduto il 6 luglio 2004 per la cifra di 610mila euro. Estratti conto e altri attestati finanziari che si incrociano con le testimonianze dell'architetto Angelo Zampolini, l'uomo di fiducia del costruttore Anemone che ha rivelato di aver consegnato personalmente a Scajola gli 80 assegni circolari per un totale di euro. Il 6 luglio l'architetto richiese l'emissione degli assegni "di cui 40 intestati a Beatrice Papa e 40 a Barbara Papa per rispettivi euro cadauna". Una segnalazione di operazione sospetta inviata dalla Banca d'italia aveva, infatti, rilevato una strana movimentazione su uno dei depositi intestati a Zampolini presso un'agenzia della Deutsche Bank. (Apcom) Milano, 8 maggio 2012

37 Il caso Lusi Il 31 gennaio 2012, su segnalazione della banca d Italia, Luigi Lusi viene iscritto nel registro degli indagati della Procura della Repubblica di Roma con l accusa di appropriazione indebita. Gli viene contestato, cioè, di aver sottratto circa venti milioni dalle casse della Margherita per scopi personali. Di fatto, Lusi aveva creato una contabilità parallela. A far quadrare i conti sarebbero stati quei milioni di rimborsi elettorali che il senatore sottraeva in virtù del proprio incarico di tesoriere: ma, dal momento che i prelievi venivano effettuati a piccoli sorsi, gli ispettori incaricati della supervisione dei conti di partito non se ne sono mai accorti. Non solo: il denaro sottratto al partito veniva poi regolarmente frazionato in un centinaio di bonifici trasferiti in Canada, sul conto della TTT srl e della Paradiso, due società di cui il senatore era proprietario di quote societarie. Le somme sono rientrate in Italia approfittando dello scudo fiscale, dove poi sono state investite in immobili nell area romana- poi sequestrate dall autorità giudiziarie- grazie a dei prestanome.