INDICE. Parte I LA RICERCA EMPIRICA SULLE FALSE COMUNICAZIONI

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1 INDICE Ringraziamenti... Un sguardo d insieme di Alberto Alessandri.... xi xiii Parte I LA RICERCA EMPIRICA SULLE FALSE COMUNICAZIONI 1. LE FALSE COMUNICAZIONI SOCIALI A MILANO: UN INDAGINE EMPIRICA di Eleonora Montani 1.1. Introduzione Il quadro normativo di riferimento: la disciplina delle false comunicazioni sociali Gli obiettivi della ricerca La scheda di rilevazione dei dati Oggetto dell analisi empirica Composizione del campione Le fonti dei dati e delle informazioni raccolte Gli aspetti operativi Le variabili indagate e i confronti intertemporali L elaborazione dei dati e l analisi Alcune considerazioni conclusive, necessariamente provvisorie LA CONTESTUALIZZAZIONE DEL CAMPIONE MILANESE di Eleonora Montani 2.1. L incidenza del reato di false comunicazioni sociali sul totale dei procedimenti milanesi e la legittimità statistica della scelta di Milano Il fenomeno indagato nelle Procure italiane Come si è operato Una premessa sulla realtà eterogenea dei dati Esiti e riflessioni... 41

2 vi indice ancora sul campione milanese La realtà della Corte di Cassazione Una riflessione sulle indagini in tema di criminalità economica italiana La criminalità registrata dalle statistiche giudiziarie penali Istat La relazione ministeriale sulla criminalità IL FALSO IN BILANCIO IN CONCORSO CON ALTRI REATI NELLA SOCIETÀ IN BONIS di Consuelo Marini 3.1. L importanza del reato di false comunicazioni sociali nell ambito della criminalità economica Valutazione dell incidenza dei procedimenti penali instaurati in base al falso in bilancio e rilevanza della continuazione False comunicazioni sociali in concorso con altri reati. Modalità della condotta La strumentalità del reato di false comunicazioni sociali. In particolare la creazione di riserve occulte e/o di fondi neri quale presupposto di condotte appropriative o corruttive o di illecito finanziamento a partiti politici IL FALSO IN BILANCIO NEL CONTESTO FALLIMENTARE di Consuelo Marini 4.1. Il falso in bilancio nel contesto fallimentare. I reati contestati in concorso. Rilievi generali La bancarotta societaria per false comunicazioni sociali Il falso in bilancio quale operazione dolosa che ha determinato il fallimento della società ex art. 223, secondo comma, n. 2, L.F Valutazione dell incidenza e dell esito sanzionatorio dei procedimenti penali instaurati per bancarotta fraudolenta da reato societario o per effetto di operazioni dolose SOGGETTI ATTIVI E CONCORSO DI PERSONE NEL REATO di Enrico Basile 5.1. Premessa I soggetti attivi delle fattispecie di false comunicazioni sociali: le disposizioni incriminatrici nel testo vigente L incidenza statistica delle tipologie di autori nelle fasi temporali di riferimento della ricerca Le qualifiche rivestite dagli indagati La realizzazione del reato in forma individuale o plurisoggettiva.. 108

3 indice vii 5.6. Le fasi del procedimento successive alle indagini preliminari Considerazioni conclusive LE SOCIETÀ COINVOLTE di Raffaella Procaccini 6.1. Premessa La corporate governance delle società coinvolte La s.r.l. quale modello ambientale criminogeno L incidenza del requisito dimensionale in relazione all emersione del reato di falso in bilancio La tipologia delle attività societarie selezionate Conclusioni LE DINAMICHE DI EMERSIONE DEL FALSO IN BILANCIO NELLA PRASSI: LE PREGIUDIZIALI LEGISLATIVE E IL RUOLO DEGLI AGENTI DELLA SELEZIONE PENALE di Raffaella Procaccini 7.1. Premessa I risultati di un indagine empirica: l impulso all esercizio dell azione penale La quantificazione del tasso vittimologico: il difficile accertamento del danno La diffusa vittimizzazione e l assenza di una concreta individuazione dei soggetti legittimati a costituirsi parte civile Il curatore fallimentare quale portatore di interessi prevalenti: cenni Conclusioni LA CONDOTTA DEL REATO E LA RILEVANZA DELLE FALSITÀ di Elena Garavaglia 8.1. Premessa Il problema della rilevanza del falso dopo le riforme del 2002 e del I risultati dell indagine empirica La condotta materiale del reato La rilevanza delle falsità e le soglie di punibilità TEMPI DEL PROCEDIMENTO E PRESCRIZIONE di Matteo Saccavini 9.1. Premessa

4 viii indice 9.2. I tempi dei procedimenti per false comunicazioni sociali Caratteristiche del campione esaminato L incidenza della riforma sui tempi processuali Durata media dei procedimenti e nuovi termini prescrizionali (nella stratificazione delle riforme) Il peso della prescrizione nei procedimenti per false comunicazioni sociali Incidenza della prescrizione rispetto a condanne ed assoluzioni Incidenza della prescrizione rispetto a condanne e assoluzioni. Analisi dei sottocampioni Evoluzione in bancarotta False comunicazioni sociali (da sole o in concorso con altri reati) Conclusioni GLI ESITI PROCESSUALI di Melissa Miedico Le false comunicazioni sociali presso il Tribunale di Milano. Il campo di indagine e gli esiti Archiviazioni nelle indagini preliminari I riti alternativi Esiti dell udienza preliminare Esiti del dibattimento di primo grado Esiti del procedimento in Corte d appello e di cassazione Conclusioni Parte II LA SANZIONE PENALE E L ORGANIZZAZIONE DELLE IMPRESE: I RISULTATI DI UN QUESTIONARIO 1. SPUNTI SULL EFFICACIA DELLA SANZIONE PENALE NELL ORGANIZZAZIONE DELLE IMPRESE di Eleonora Montani 1.1. Una premessa teorica: il focus sulleimpreseeilvagliosullapercezione di efficacia delle sanzioni Gli obiettivi della ricerca L oggetto dell analisi empirica e la metodologia La redazione del questionario La struttura del questionario Composizione del campione L indagine empirica, l elaborazione dei dati e l analisi

5 indice ix L indagine empirica L elaborazione dei dati L analisi dei dati Alcune considerazioni conclusive sui due percorsi di indagine IRISULTATIPIÙSIGNIFICATIVI DELL INDAGINE EMPIRICA SULLE SOCIETÀ QUOTATE di Francesca Chiara Bevilacqua ed Elena Garavaglia 2.1. I compilatori del questionario: esperienza e competenze Le società protagoniste dell indagine: dimensioni, collocazione geografica, struttura, attività Conoscenza delle indagini giudiziarie a carico della società ed eventuali conseguenze nei confronti degli indagati Percezione della riforma delle false comunicazioni sociali Conoscenza e percezione del d.lgs. 231/2001; aspetti organizzativi Conclusioni sulla percezione dell intervento penale nel settore economico ORGANIZZAZIONE E SANZIONI di Francesca Chiara Bevilacqua 3.1. Introduzione Complessità organizzativa e illecito penale Tipi di società ed altri indici di complessità Difficoltà congiunturali e indagini Percezione del diritto punitivo in campo economico La responsabilità da reato degli enti Etica degli affari e organizzazione Relazioni tra agire individuale e responsabilità dell ente Conclusioni Appendice I RISULTATI DELL INDAGINE PRESSO IL TRIBUNALE DI MILANO SULLE FALSE COMUNICAZIONI SOCIALI Note esplicative Glossario Sezione 1 I. Le informazioni generali II. La ricostruzione del reato di false comunicazioni sociali nei fascicoli esaminati

6 x indice Sezione 2 I. Iter processuale Sezione 3 I. Le sanzioni Sezione 4 I. La durata media dei procedimenti