Enrico Pedemonte 19 Maggio 2014 Club Finanza d Impresa

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1 Enrico Pedemonte

2 Soluzioni gestionali per PMI dal 1995

3 Nord Ovest 39 % Nord Est 36 % Centro 11 % aziende clienti 130 rivenditori 4% Sud e Isole 14 % 29% 35% Industria Commercio 32% Servizi Agricoltura

4 DPR 633/1972 Legge dell IVA D. Lgs 52/2004 Art. 21 Fatturazione delle operazioni Attuazione direttiva 2001/115/CE Fattura Elettronica Firma digitale Riferimento temporale D. L. 216/2012 Attuazione direttiva 2010/45/UE Semplificazione Qualunque formato diversi sistemi no rif. temporale

5 Art. 21 Co.1 [ ] Per fattura elettronica si intende la fattura che è stata emessa e ricevuta in un qualunque formato elettronico; il ricorso alla fattura elettronica è subordinato all'accettazione da parte del destinatario. [ ] La fattura, cartacea o elettronica, si ha per emessa all'atto della sua consegna, spedizione, trasmissione o messa a disposizione del cessionario o committente. Art. 21 Co.3 [ ] Il soggetto passivo assicura l'autenticità dell'origine, l'integrità del contenuto e la leggibilità della fattura dal momento della sua emissione fino al termine del suo periodo di conservazione; autenticità dell'origine ed integrità del contenuto possono essere garantite mediante sistemi di controllo di gestione che assicurino un collegamento affidabile tra la fattura e la cessione di beni o la prestazione di servizi ad essa riferibile, ovvero mediante l'apposizione della firma elettronica qualificata o digitale dell'emittente o mediante sistemi EDI di trasmissione elettronica dei dati o altre tecnologie in grado di garantire l'autenticità dell'origine e l'integrità dei dati.

6 Articolo 39- Tenuta e conservazione dei registri e dei documenti. [ ] Le fatture elettroniche sono conservate in modalità elettronica, in conformità alle disposizioni del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze adottato ai sensi dell'articolo 21, comma 5, del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82. Le fatture create in formato elettronico e quelle cartacee possono essere conservate elettronicamente. Nomina del Responsabile della conservazione Produzione periodica dei lotti di conservazione Trasmissione dell impronta all Agenzia delle Entrate Creazione del manuale della conservazione Firma digitale e marca temporale Ecc. ecc.

7 Legge finanziaria 2008 (L. 244/2007) Decreto 7/3/2008 Art. 1, Co Obbligo di fatturazione elettronica verso la Pubblica Amministrazione Agenzia delle Entrate gestore del Sistema di interscambio (SdI) Sogeiconduzione tecnica del SdI Decreto 3/4/2013 Regolamento del processo di emissione e trasmissione della fattura elettronica attraverso il SdI

8 Formato XML Sistema di Interscambio Fattura Elettronica Fattura PA Indice Pubbliche Amministrazioni

9 Trasmittente Trasmissione fattura al SdI Notifica di scarto Notifica di mancata consegna Ricevuta di consegna Notifica rifiuto fattura Notifica accettazione fattura Sistema di Interscambio Controlli propedeutici all inoltro No Controlli superati? Sì Inoltro fattura No inoltro riuscito? Sì Inoltro notifica di rifiuto Notifica di rifiuto Inoltro notifica di accettazione Notifica di accettazione No Ricevente Ricezione fattura Verifica di accettabilità Verifica superata? Sì

10 30 giugno consegna merce o erogazione servizi 5 luglio preparazione documenti e trasmissione a SdI 5 luglio notifica di scarto di alcuni documenti 6 luglio ritrasmissione documenti scartati?

11 Tutte le PA sono tenute a registrarsi Attribuisce il Codice Univoco Ufficio Definisce la data di avvio FE Registro pubblico disponibili open data

12 6 giugno 2014 Ministeri Agenzie fiscali Enti nazionali di previdenza e assistenza sociale 31 marzo 2015 Altre PA centrali PA Locali ASL e enti ospedalieri Università e istituti di ricerca Ecc.

13 Regione 14-mag-14 Lazio Lombardia Campania Sicilia Veneto 781 Piemonte 718 Puglia 825 Emilia Romagna 687 Toscana 665 Calabria 486 Sardegna 417 Marche 324 Abruzzo 293 Liguria 285 Friuli Venezia Giulia 264 Umbria 197 Basilicata 183 Trentino Alto Adige 47 Molise 120 Valle D'Aosta 11 Totale mag-14 Differenza In soli 3 giorni quasi 6 mila in più 76 nella provincia di Genova 72 stazioni dei carabinieri 2 direzioni territoriali del lavoro 2 uffici del Ministro di Grazia e Giustizia Fonte: data)

14 Le aziende stanno sottovalutando il problema Le PA periferiche (es. le scuole) sembrano impreparate Non tutte Le PA avvisano i fornitori Rischio caos.

15 Essere informati (fornitori, PA) Recuperare i Codici Univoci Uffici PA Avere un dispositivo di firma e una casella PEC Avere un software per generare il file XML

16 Conservazione sostitutiva Al più tardi entro il 15 luglio (salvo semplificazioni) Essere preparati per soluzioni in house o outsourcing

17 gestore qualificato Integrazione tecnico/commerciale Firma digitale Invio XML Dialogo con SdI Conservazione sostitutiva

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