Pianificazione e controllo strategico di controllo e. Direttore Generale+tutti. Pianificazione+Direttore. Giunta Comunale. Generale.

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1 5 valutazione delle risorse finanziarie per l'attuazione dei progetti 38 individuazione correttivi RELAZIONE PREVIONALE E PRGRAMMATICA E RELAZIONE AL RENDICONTO DI ESERCIZIO dott.ssa Consuelo Patruno Pianificazione e controllo strategico di controllo e qualità Servizio Pianificazione+Direttore Generale Direttore Generale+tutti dirigenti Giunta Comunale formalmente composta Tutte le direzioni ufficio Bilancio Direttore Generale+Assessori+Dirig enti+sindaco ufficio Innovazione Servizio Pianificazione+Direttore Generale+Tutte le Direzioni Direttore Generale ufficio trasparenza ufficio contabilità analitica+ Servizio Pianificazione 1 1)analisi risultato dell'output ottenuto alla fine del processo in termini di efficacia, efficienza e qualità; 2)effettiva realizzazione dei progetti e verifica delle risorse economiche e umane impiegate 2 mappatura ed analisi per l'individuazione di nuovi programmi e progetti da riportare nella RPP 3 DO DECIONALE:verifica coerenza con il Piano Generale di Sviluppo 4 associazione risorse finanziarie a programmi e progetti RPP 6 DO DECIONALE: fattibilità economica progetti 7.1 predisposizione Relazione Previsionale e Programmatica (parte contabile) 7.2 predisposizione Relazione Previsionale e Programmatica parte programmi e progetti (descrittiva) 8 verifica implementazione indicatori di Programma 9 proposta schema di deliberazione di bilancio in Giunta per il C.C. 10 DO DECIONALE: parere Revisori dei Conti 11 iter ufficio delibere 12 DO DECIONALE:approvazione Bilancio 13 individuazione azioni e tempistiche relative ai progetti della RPP 14 incremento indicatori per il cruscotto di direzione (controllo di gestione+performance) 15 verifica validità indicatori 16 verifica implementabilità automanzione: aggiornamento applicativo controllo di gestione 17 aggiornamento applicativo controllo di gestione 18 Definizione della natura dell'indicatore (Performance o Controllo di Gestione) 19 Condivisione degli indicatori proposti 20 validazione indicatori 21 Predisposizione determinazione Piano degli Obiettivi 22 Approvazione Piano degli Obiettivi 23 Predisposizione PEG 24 predisposizione deliberazione piano della performance(azioni, indicatori e PEG) 25 iter ufficio deliberazioni 26 DO DECIONALE:approvazione piano performance 27 presentazione piano della Performance ai Revisiori dei Conti 28 Presa d'atto degli indicatori e delle azioni riferite ai progetti RPP 29 Publicazione piano della performance 30 Predisposizione applicativo per inserimento dati trimestrali 31 inserimento dati (entro il mese successivo ad ogni trimestre) da parte di ogni direzione nell'apposito applicativo 32 monitoraggio trimestrale del "cruscotto di direzione " 33 Controllo e verifica dati trimestrali 34 richiesta aggiornamento stato di attuazione dei progetti 35 aggiornamento azioni progetti RPP (attuazione lavori e rispetto delle tempistiche) 36 monitoraggio attuazione azioni della RPP 37 rilievo eventuali criticità RPP e/o cruscotto di direzione 39 risoluzione criticità con correttivi significativi

2 40 DO DECIONALE: modifica P.P.? 41 DO DECIONALE:è necessario variare la Relazione Previsionale e Programmatica/PGS? 42 risoluzione criticità senza correttivi significativi 43 controllo indicatori trasparenza ed integrità 44 controllo indicatori di rilevazione dei costi (verifica semestrale) 45 predisposizione report per il CdG agli organi istituzionali e tecnici 46 pubblicazione reportistica sul sito trasparenza 47 incontro con Revisiori dei Conti presentazione report 48 predisposizione forum sociali 49 attivazione forum 50 elaborazione eventuali feedback di ritorno da stk di riferimento 51 predisposizione delibera per l'approvazione del referto del controllo di gestione 52 Relazione sulla Performance 53 coinvolgimento ufficio delibere 54 invio alla Corte dei Conti 55 analisi della reportistica del P.P che conclude il processo ed attiva il processo successivo output: variazione performance dell'ente contenimento costi dei servizi e della pressione finanziaria scostamento tra gli obiettivi attesi e gli obiettivi raggiunti scostamento tra azioni proposte ed azioni fatte scostamento delle tempistiche proposte referto controllo di gestione trasparenza della gestione

3 servizio integrità, Trasparenza e Pianificazione e Controllo Strategico Revisori dei Conti Nucleo di Valutazione Consiglio Comunale DG+Dirigenti+NIV note Possibili variazioni in corso d'anno Variazioni in corso d'anno contestualmente alle variazioni possibili variazioni di bilancio in corso d'anno

4 il processo dura un anno

5 EFFICIENZA EFFICIENZA EFFICIENZA EFFICIENZA Allegato B INDICATORI DI PROCESSO % DI COMPILAZIONE DEGLI INDICATORI PREVISTI % DI ATTUAZIONE DEI PROGETTI PREVISTI NELLA RELAZIONE PREVIONALE E PROGRAMMATICA % DI COMPILAZIONE DELLE AZIONI PREVISTE NEL PIA DELLA PERFORMANCE TEMPESTIVITA' DELLA REPORTISTICA PRODOTTA NELL'AN

6 TIPOLOGIA DI COSTI RILEVATI COSTI STANDARD RIFERITI AD OGNI PROCESSO: MATERIALI DI CONSUMO E PRESTAZIONE DI SERVIZIO Cancelleria e materiale vario di consumo fornito dal servizio Provveditorato Servizio di lavanderia (tende, tovaglie,ecc ) Manutenzione ordinaria arredi ed attrezzature econimali Fotocopiatura, sviluppo fotografico, legatoria e pubblicazioni Noleggi economato (fotocopiatori, fax, autovetture, ecc..) COSTI AFFERENTI AL PERSONALE MESSO A DISPOZIONE DA OGNI UNITA' ORGANIZZATIVA PER L'ADEMPIMENTO DELLE DIVERSE FA DEL PROCESSO INDIVIDUATO (DIVERSO DA QUELLO CHE PREDIA IL PROCESSO) Dirigenti:tempo dedicato per i diversi adempimenti previsti dalle fasi che li vedono coinvolti Personale appositamente dedicato, non dirigente, di ogni U.O dell'ente Personale: ufficio Bilancio predisposizione PEG ufficio Bilancio per associazione programmi/progetti RPP ufficio Innovazione (costi già rilevati all'interno del proprio processo) Ufficio Trasparenza (costi già rilevati all'interno del proprio processo) Ufficio Bilancio (costi già rilevati all'interno del proprio processo) Ufficio Delibere (costi già rilevati all'interno del proprio processo) Ufficio Integrità (costi già rilevati all'interno del proprio processo) Ufficio Contabilità Economica-Analitica (costi già rilevati all'interno del proprio processo) Allegato C

7 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE N. 619/2014 SETTORE: SEGRETERIA E DIREZIONE GENERALE SERVIZIO: PIANIFICAZIONE E CONTROLLO STRATEGICO DI GESTIONE E QUALITA ASSESSORATO: NDACO OGGETTO: ANALI DEL PROCESSO RELAZIONE PREVIONALE E PROGRAMMATICA E RELAZIONE AL RENDICONTO DI ESERCIZIO ED APPROVAZIONE WORKFLOW - PIA DEI CONTI - INDICATORI L'anno Duemilaquattordici il giorno trenta del mese di Dicembre alle ore 14:30 nella sala delle adunanze del palazzo civico si è riunita la Giunta Comunale. Si dà atto che risultano presenti i seguenti n. 7 amministratori in carica: Nome Qualifica Presente Nome Qualifica Presente SCANAGATTI NDACO N DELL AQUILA Assessore N ROBERTO FRANCESCA BERTOLA VICE S DONVITO DEBORA Assessore S CHERUBINA NDACO ABBA CARLO Assessore S LONGONI EGIDIO Assessore S COLOMBO CLAUDIO Assessore S MARRAZZO ANTONIO Assessore S CONFALONIERI PAOLO GIUSEPPE Assessore S MONTALBA ROSARIO Assessore N Assume la Presidenza IL VICE NDACO: BERTOLA CHERUBINA Assiste IL SEGRETARIO GENERALE: SPOTO MARIO IL PREDENTE Constatata la legalità della riunione, invita la Giunta a trattare l'argomento segnato in oggetto.

8 LA GIUNTA COMUNALE Sentita l'illustrazione della seguente proposta da parte del Vice Sindaco, Cherubina Bertola; Premesso che: - Questa Amministrazione ha promosso un azione di revisione sistematica del quadro complessivo dei processi di pianificazione, programmazione e controllo; - il primo atto della suddetta azione è stato l approvazione delle linee guida del Documento di Pianificazione, Controllo ed Organizzazione (P.C.O.) approvato con deliberazione di Consiglio Comunale n. 23 del 4 aprile 2013, limitatamente ai paragrafi da 1 a 7, e con deliberazione della Giunta Comunale n. 229 del 30 aprile 2013, limitatamente ai paragrafi da 8 a 14; - le linee guida del P.C.O. individuano un sistema di pianificazione, programmazione, rendicontazione e controllo finalizzato a colmare le attuali lacune della pianificazione e rendicontazione strategica e della pianificazione e controllo della performance operativa; - Il nuovo sistema di pianificazione, programmazione, rendicontazione e controllo, prevede la seguente articolazione: - Programma di mandato; - Piano Generale di Sviluppo (P.G.S.): Bilancio Sociale; - Relazione Previsionale e Programmatica, Bilancio Annuale e Pluriennale: Rendiconto della Gestione; - Piano della Performance: Piano degli Obiettivi(indicatori di Controllo di Gestione e Performance) Azioni contenute nella Relazione Previsionale e Programmatica (R.P.P.) Piano Esecutivo di Gestione (P.E.G.) Indicatori del P.G.S.; - Referto del Controllo di Gestione/Relazione Piano della Performance; - Piano per la Trasparenza; - Piano per l Integrità ed Anticorruzione; - Cruscotto di Direzione per il monitoraggio dei documenti programmazione e rendicontazione; esso è teso: 1. con riferimento alla pianificazione e programmazione: alla realizzazione del principio della coerenza, vale a dire la corrispondenza logica tra gli atti di pianificazione e programmazione e gli atti di gestione, nel senso che i secondi devono esplicitare nel concreto gli indirizzi e gli obiettivi indicati nei primi; 2. con riferimento alla rendicontazione: alla produzione delle informazioni relative alla qualità, efficacia ed efficienza della gestione, con frequenza adeguata ad assicurare la correzione tempestiva dell azione gestionale; 3. con riferimento ai controlli:

9 al costante presidio dell integrità dell azione amministrativa e della gestione; all attuazione degli obblighi di trasparenza amministrativa, ossia la diffusione organizzata e secondo diversificati livelli di complessità delle informazioni riguardanti l attività dell Ente, che diventa dunque un mezzo per consentire la partecipazione ed il controllo sull operato della P.A.; alla misurazione dell efficacia, della qualità, dell efficienza e della economicità dei servizi e dei procedimenti e alla verifica della correttezza e del rispetto delle regole di funzionamento; Atteso che con deliberazione di Giunta Comunale n. 359 del , è stata avviata la revisione della struttura organizzativa, adottata con decorrenza 1 ottobre 2013, da ultimo modificata con deliberazione n. 299 del 03/07/2014, con decorrenza 14 luglio 2014, nell ambito di una complessa revisione dell assetto organizzativo e, conseguentemente, delle funzioni strategiche e dei ruoli dirigenziali e dei quadri intermedi, allo scopo di rendere l organizzazione comunale coerente con le strategie dell Amministrazione e con le logiche di sistema esplicitate del predetto Documento di Pianificazione, Controllo e organizzazione; Visti: la deliberazione di Consiglio Comunale n. 68 del 17/07/2014, immediatamente eseguibile ai sensi di legge, con la quale sono stati approvati il Bilancio di previsione per l esercizio finanziario 2014, il Bilancio pluriennale e la Relazione Previsionale e Programmatica per il triennio e relativi allegati; l art. 3, comma 1, del D.L. n.174/2012, convertito nella legge n. 213/2012, recante modifiche al D. lgs. n. 267/2000 ed in particolare all art. 147 tipologie di controlli interni, ed agli artt. 147 bis, 147 ter, 147 quater e 147 quinquies, quale rafforzamento in materia di controllo degli enti locali; la deliberazione di Giunta Comunale n. 20 del 11/02/2014 con la quale è stato aggiornato il regolamento di Organizzazione degli Uffici e dei Servizi che disciplina le competenze dei Responsabili dei Servizi, del Segretario Comunale e del Nucleo Indipendente di Valutazione; Preso atto che: con la deliberazione di Giunta comunale n. 527 del è stato adottato lo schema del Piano Generale di Sviluppo (P.G.S.); con la deliberazione di Consiglio Comunale n. 83 del 27/10/2014 è stato approvato il Piano Generale di Sviluppo per gli anni ; Atteso che nell ambito del programma 003A2b Implementazione sistemi finalizzati al controllo della qualità e dell efficacia dei servizi erogati dall ente della R.P.P. 2014/2016, così come modificato dalla deliberazione di Salvaguardia degli Equilibri di Bilancio n. 78 del 02/10/2014, il progetto 003A2b01 Controllo di gestione e Qualità prevede, tra le proprie finalità, l introduzione dei un sistema di controllo di gestione per la rilevazione

10 (tramite indicatori) delle prestazioni dei servizi e dell utilità che gli stessi ricoprono per soddisfare le necessità della cittadinanza e del territorio da conseguire mediante le seguenti azioni : studio, verifica ed implementazione degli indicatori che costituiranno parte fondamentale di uno storico che consentirà di indirizzare le decisioni e per definire le politiche dell ente; monitoraggio e produzione di reportistica per la divulgazione ed il controllo del dato; mappatura delle carta dei servizi con la verifica dell applicazione dei parametri individuati; Atteso, inoltre, che, con la suddetta deliberazione di Giunta comunale n. 359/2013, è stato istituito il Servizio Pianificazione e Controllo Strategico afferente alla Segreteria e Direzione generale ; Preso atto, altresì, che con deliberazione della Giunta comunale n. 344 del 24/07/2014, è stato approvato il Piano della Performance anno 2014 che sviluppa, in coerenza con i contenuti della programmazione finanziaria e del bilancio, il ciclo di gestione della Performance individuando gli obiettivi, gli indicatori e le risorse economiche per il raggiungimento delle politiche dell Amministrazione comunale; Rilevato che, nell ambito del suddetto quadro di riferimento, il Servizio Pianificazione e Controllo Strategico di Gestione e Qualità, presidia il processo denominato Relazione Previsionale e Programmatica e Relazione al Rendiconto di Esercizio ; Dato atto che: per la definizione dell attività di processo è stato elaborato un workflow che individua le diverse azioni ed attori che intervengono per l attuazione dello stesso, per valutarne i costi economici e per definire degli indicatori che consentiranno di determinare, sempre nell ottica della accelerazione e riduzione dei costi, la validità del processo proposto; il processo elaborato ha tenuto conto dell adeguamento alle normative in tema di nuovo sistema dei controlli interni, anticorruzione, integrità e trasparenza (di cui agli artt. 147 e segg. del D. Lgs. n. 267/2000, alla Legge n. 190/2012 e al D. Lgs. n. 33/2013) in coerenza con le finalità perseguite dal citato Documento di Pianificazione, Controllo ed Organizzazione; occorre ora validare la progettazione dei workflow documentali onde passare alla validazione del processo; Visti pertanto il modello di workflow, il piano dei conti riferito ai costi di processo che saranno rilevati a consuntivo, e non comprendono i costi dei processi individuati che intervengono in altri processi in quanto si duplicherebbero i costi, e gli indicatori proposti facenti parte integrante del presente atto;

11 Considerato, altresì, che l iniziativa è coerente con le finalità istituzionali dell Amministrazione ed in particolare con i programmi e progetti promossi dall Assessorato; Visti: - il D.Lgs. n. 267/2000 ed, in particolare, gli artt. 48, 147 e segg.; - la Legge n. 190/2012; - il D. Lgs. n. 33/2013; - il vigente Statuto Comunale; - il vigente Regolamento di contabilità; - il vigente Regolamento sull Ordinamento degli Uffici e dei Servizi; Preso atto che il responsabile del procedimento ai sensi della Legge n. 241/1990 e s.m.i., è la dott.ssa Consuelo Patruno, responsabile del Servizio Pianificazione e Controllo Strategico, di Gestione e Qualità; Visto l'allegato parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica, espresso sulla proposta in esame dal Segretario e Direttore Generale Dott. Mario Spoto, ai sensi dell'art. 49, c. 1, del D.Lgs. n. 267/2000; Dato atto che non comportando riflessi diretti o indiretti sulla situazione economico-finanziaria o sul patrimonio dell Ente, sulla presente proposta non occorre il parere contabile di cui all'art. 49, c. 1, del D.Lgs. n. 267/2000; Con voti favorevoli espressi nelle forme di legge D E L I B E R A 1. le premesse costituiscono parte integrante e sostanziale del presente provvedimento; 2. di approvare i seguenti allegati: workflow di processo (allegato A); indicatori riferiti al processo (allegato B); piano analitico dei conti da rilevare a consuntivo (allegato C); 3. di rendere pubblico tale documento con le modalità previste dall art. 11 del D. Lgs. n. 165/2001 e dall art. 54 del D. Lgs. n. 82/2005 (codice dell amministrazione digitale); 4. di dichiarare il presente provvedimento, con separata e unanime votazione, immediatamente eseguibile, giusta l art. 134, c. 4, del D. Lgs. n. 267/2000. ~ delibera n. 619 del

12 Il presente verbale viene letto e sottoscritto come segue: IL VICE NDACO/PREDENTE IL SEGRETARIO GENERALE - Cherubina bertola - - Mario Spoto - Copia della deliberazione, costituita dal presente atto e da n. 3 allegati, viene affissa in pubblicazione all Albo pretorio il e vi resterà per 15 giorni consecutivi. In pari data viene trasmessa ai Capigruppo Consiliari. GENERALE IL SEGRETARIO - Mario Spoto - La presente deliberazione in pubblicazione all Albo pretorio dal è stata dichiarata immediatamente eseguibile. GENERALE IL SEGRETARIO - Mario Spoto - CERTIFICATO DI ESECUTIVITÀ Si certifica che la su estesa deliberazione è stata pubblicata nelle forme di legge all Albo pretorio per quindici giorni consecutivi dal al E divenuta esecutiva dal ai sensi di legge. GENERALE IL SEGRETARIO - Mario Spoto - Monza lì