FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
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2 Museo: Via A. Manzoni Milano Tel , Uffici e biblioteca: Via Bigli Milano Tel Fax Codice fiscale Partita IVA Posta certificata: MPP@pec.museopoldipezzoli.it amministrazione@pec.museopoldipezzoli.it Ente Morale senza scopo di lucro avente personalità giuridica (R.D. LXXIX del ). Ha per scopo la tutela, la promozione e la valorizzazione delle raccolte artistiche, di cui al decreto legislativo 22 gennaio 2004, n. 42 (Codice dei Beni Culturali e del Paesaggio, ai sensi dell'art. 10 della legge 6 luglio 2002, n. 137, ex art. 1 legge N. 1089). La Fondazione è iscritta all Anagrafe delle Onlus presso l Agenzia delle Entrate, Direzione Regionale della Lombardia poiché in possesso dei requisiti indicati all art. 10, comma 1 lettera a) del decreto legislativo n. 460 del 4 dicembre 1997, con svolgimento dell attività nel Settore 7 ovvero Tutela, promozione e valorizzazione delle raccolte artistiche. Iscritta al pubblico registro delle persone giuridiche tenuto presso la Prefettura di Milano al numero d ordine 866 della pagina 4069 del Vol. 4. La Regione Lombardia ha effettuato il riconoscimento come museo con dgr del 5 novembre 2004 n in attuazione del dgr 20/12/2002 n Criteri e linee guida per il riconoscimento dei musei e delle raccolte museali in Lombardia, nonché linee guida sui profili professionali degli operatori dei musei e delle raccolte museali in lombardia, ai sensi della l.r. 5 gennaio 2000, n. 1 commi FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «ONLUS» «Organizzazione Non Lucrativa di Utilità Sociale» SOMMARIO Il Consiglio di Amministrazione Il Personale Principi contabili Nota introduttiva del Presidente Stato patrimoniale Conto economico Nota integrativa e allegati Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti pag. 3 pag. 4 pag. 5 pag. 6 pag. 7 pag. 8 pag. 9 pag /04/2014 pagina 2
3 Il Consiglio di amministrazione ruolo Cera Mario Presidente Airaghi Rita Consigliere Attolico Trivulzio Gian Giacomo Consigliere Bandera Sandrina Consigliere Goren Monti Micaela Consigliere Bolzani Alberto Consigliere Bertazzoni Giovanna Consigliere Orlando Enrica Bona Consigliere Sapelli Giulio Consigliere vacante dal 18 settembre In attesa di nuova nomina Bracco Diana Consigliere Imbert Federico Consigliere Iudica Giovanni Consigliere Maugeri Aldo Consigliere Nomina in rappresentanza di Amministrazione Provinciale di Milano prima nomina 18/09/2007 in corso 28/11/2011 Associaz. Amici del Museo Poldi Pezzoli 17/04/ /04/2012 Eredi Gian Giacomo Poldi Pezzoli 27/06/ /04/2012 Soprint. ai Beni Artistici Lombardia 30/04/08 30/04/2008 Regione Lombardia 07/05/ /05/2012 Comune di Milano 19/10/ /10/2012 Ministero Beni e Attività Culturali 04/07/ /07/2012 Comune di Milano 20/07/ /10/2012 Regione Lombardia 21/04/ /05/2012 Banca Popolare di Milano Camera di Commercio di Milano 06/02/ /02/2012 Credit Suisse 17/05/ /05/2012 UBI Banca Pop. Commercio & Industria 20/03/ /03/2012 Fond. Banca del Monte di Lombardia 25/11/ /11/2011 Zanni Annalisa Direttore. Partecipa al CdA non avente diritto di voto Collegio dei Revisori dei Conti Arena Murri Scuto Domenico Sabrina Sarina Nomina in rappresentanza di prima nomina in corso Consiglio di Amministrazione 07/04/ /04/2012 Comune di Milano 01/03/ /03/2012 Ministero Beni e Attività Culturali 30/04/ /04/2012 In blu i Consiglieri degli Enti Sovventori Caselle in giallo con flag per membri del Comitato di Gestione 5 maggio 2011 data di approvazione del nuovo statuto della Fondazione Artistica Poldi Pezzoli «Onlus». Art. 4) La Fondazione è articolata nei seguenti organi: a) il Consiglio di Amministrazione; b) il Comitato di Gestione; c) il Collegio dei Revisori; d) il Direttore. Art. 5) Il Consiglio di Amministrazione è composto da non meno di 9 e non oltre 16 membri, compreso il Presidente, nominati dalle categorie dei soggetti fondatori individuati secondo lo Statuto e costituiti da Enti istituzionali, Rappresentanti tradizionali e Enti sovventori, come segue: A) in numero di 7 (sette) per gli Enti istituzionali così individuati: a) il Soprintendente ai Beni Artistici e Storici pro tempore territorialmente competente; b) due membri nominati dal Sindaco del Comune di Milano; c) due membri nominati dal Presidente della Regione Lombardia; d) un membro nominato dal Presidente dell'amministrazione Provinciale di Milano; e) un membro nominato dal Ministro per i Beni Culturali e Ambientali; B) in numero di 2 (due) per i Rappresentanti tradizionali: a) l'erede o il rappresentante degli eredi del Nob. Cav. Gian Giacomo Poldi Pezzoli; b) un rappresentante dell'associazione degli Amici del Poldi Pezzoli; C) in un numero complessivo non maggiore di 7 (sette) per gli Enti sovventori, ognuno di essi nominando un membro del Consiglio di Amministrazione. Sono Enti sovventori i soggetti, di diritto pubblico o di diritto privato, che si impegnano a versare i contributi annuali per l'attività della Fondazione per un periodo triennale e che vengono indicati dal Consiglio di Amministrazione di triennio in triennio, almeno tre mesi prima della scadenza del Consiglio stesso e quindi inseriti in un elenco pubblico nelle forme stabilite dal Consiglio di Amministrazione. Tutti i Consiglieri di amministrazione hanno uguali diritti e doveri e non rappresentano gli Enti ed Organismi che li hanno nominati né ad essi rispondono. I Consiglieri nominati dagli Enti Istituzionali e dai Rappresentanti tradizionali durano in carica per tre esercizi dalla rispettiva nomina, compreso quello in corso al momento della nomina stessa. La carica cessa con l'approvazione del bilancio relativo all'ultimo esercizio di efficacia dell'incarico. <...> pagina 3
4 Il Personale dipendente Organico del museo al 31 dicembre 2013 Nome e cognome Annalisa Zanni Ilaria Toniolo Duilio Marsiglio Maurizio Delsale quadro 04/12/1995 Amministrazione e personale Simone Ferraris impiegato 2 liv. 14/11/2002 Resp. biglietteria e pers. di custodia Aldo Garimoldi impiegato 3 liv. 01/01/2008 Biglietteria e movimentazione opere Benedetto Rau impiegato 5 liv. 01/05/1983 Custodia, magazzino, biglietteria Ettore Cannarsa impiegato 5 liv. 11/03/1988 Custodia, biglietteria Giovanni Parisi impiegato 5 liv. 17/06/1988 Stefano Rossini Renato Parisi Qualifica dirigente impiegato 5 liv. 24/05/1994 impiegato 6 liv. 01/02/2009 Mansione Direttore Andrea Di Lorenzo quadro 20/10/1989 Conservatore Lavinia Maddalena Galli Michero quadro 15/05/2000 Conservatore Federica Manoli quadro 04/10/2004 Registrar Elisabetta Ferrari Da Grado impiegato 1 liv. 12/09/1990 Relazioni istituzionali impiegato 2 liv. impiegato 1 liv. assunzione 03/02/ /05/2006 Ufficio stampa, assistente del Direttore 18/03/1983 Responsabile sicurezza, webmaster Custodia, manutenzione Custodia, manutenzione Custodia Fabio La Ferla impiegato 6 liv. 01/02/2009 Custodia Eleonora Lucrezia Bressanin impiegato 6 liv. 01/02/2011 Custodia, biglietteria CCNL ore sett. T. ind. 40 T. ind. 24 T. ind. 20 T. ind. 40 T. ind. 20 T. ind. 40 T. ind. 40 T. ind. 40 T. ind. 32 T. ind. 40 T. ind. 40 T. ind. 40 T. ind. 40 T. ind. 40 T. det. 16 T. det. 16 T. det. 16 pagina 4
5 Principi contabili Immobilizzazioni immateriali Tali voci riportano il saldo residuale dei costi sostenuti ammortizzati nell arco di cinque anni. Immobilizzazioni materiali Non risultano iscritti a patrimonio i beni artistici e gli immobili del museo. I beni artistici figurano nel libro "Inventario" del Museo Poldi Pezzoli. Risultano invece iscritte solo le immobilizzazioni di tipo tecnico acquisite o realizzate al valore che non risulta ancora azzerato in seguito a specifici contributi ricevuti o a quote di ammortamento applicate ai residui importi non coperti da tali introiti. Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti: impianti 12% attrezzature museali 12% macchine ufficio 20% beni inferiori a euro 516,46 100% Immobilizzazioni finanziarie Rappresentano titoli di stato, fondi, azioni, obbligazioni italiane ed estere e sono esposte al valore di acquisto nel corso dell'anno o al valore di mercato alla data del 31 dicembre Rimanenze Si riferiscono agli oggetti posti in vendita presso il banco vendita. Sono valutati al costo opportunatamente svalutati qualora si sia in presenza di un lento rigiro. Gli oggetti la cui vendita non è più procedibile sono indicate al valore simbolico di un euro. Ratei e risconti Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri. Patrimonio netto Comprende il Fondo di Dotazione e il Fondo Riserve. Fondi diversi Comprendono, ciascuno di essi, gli accantonamenti stanziati nel corso degli anni al netto degli eventuali utilizzi. Debiti Evidenziano l ammontare dei debiti esistenti esposti sulla base del loro valore cartolare. Ricavi e proventi Evidenziano le entrate relative ai contributi, alle liberalità, agli ingressi visitatori ed ai ricavi del museum shop. Non comprendono i contributi finalizzati che per la loro peculiarità sono portati direttamente a copertura di specifici interventi strutturali. Costi di gestione Evidenziano, opportunamente classificati, i costi sostenuti per il funzionamento della Fondazione. Crediti Sono indicati in base al loro valore salvo eventuali rettifiche sotto forma di accantonamento specificamente evidenziate. Proventi e oneri finanziari Evidenziano l ammontare degli interessi iscritti per competenza ed i costi per interessi ed oneri pagina 5
6 Nota introduttiva del Presidente L esercizio 2013 si è svolto nel segno della stabilità e della normalità della gestione e dell organizzazione, con una nuova e decorosa sistemazione degli uffici in via Bigli e il recupero di una porzione significativa della parte museale a fini espositivi. L attività nel Museo e per il Museo è stata, come al solito e come si può ben trarre dalle relazioni specifiche allegate, contraddistinta dalla cura e dalla qualità culturale delle iniziative, di cui va dato espresso merito alla Direttrice dr.ssa Zanni e ai suoi collaboratori. Dal punto di osservazione proprio della Fondazione, non può non segnalarsi come evento estremamente positivo la chiusura dei conti con un avanzo, minimo ma significativo (circa euro): e ciò, va evidenziato per doverosa trasparenza e pure quale sentito riconoscimento, essenzialmente per il contributo economico degli Enti sovventori, davvero decisivo per l equilibrio economico della Fondazione, mentre sempre meno significativo, fino quasi alla marginalità, appare il contributo degli Enti pubblici, profilo sul quale occorrerà al più presto riprendere ogni opportuna riflessione. Non trascurabile, invece, appare la voce relativa ai proventi dell attività, che denota il dinamismo e l attivismo della Direzione e la ricerca di nuovi spazi d azione. Tali spazi, peraltro, significano contatti, promozioni, non mera conservazione od esposizione, come emerge dalle iniziative programmate per l esercizio In tale ottica, il Poldi Pezzoli deve essere e proporsi quale centro aperto sulla scena artisticoculturale, nazionale ed internazionale, piccolo, ma prezioso anzi unico nel suo genere, fiore nel panorama museale italiano. Il Presidente Avv. Prof. Mario Cera pagina 6
7 STATO PATRIMONIALE A) I 1) II 2)o 2)p 2)r 2)s 2)t 3)b 3)e ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali: Oneri pluriennali per trasloco uffici da via Foscolo Immobilizzazioni materiali: Nuovi bagni museo Interventi per la sicurezza e la conservazione Manutenzione straordinaria serramenti e infissi Deposito tessili Nuovi uffici via Bigli 19 Attrezzature museali diverse Vetrine museum shop [pg]* [11] 8.494, , , , , , , , , , , , , , , , ,88 872, ,56 III 3) B) I 4 II 1) 2) 3) IV 1) 3) Immobilizzazioni finanziarie: Titoli di Stato e similari gestione Soc. Mobiliari TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A) ATTIVO CIRCOLANTE [13] Rimanenze: Oggetti vendita museum shop Crediti: Crediti verso clienti Crediti verso Enti Pubblici e Privati per contributi Crediti verso altri Disponibilità liquide Banche Cassa TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (B) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,63 C) RATEI E RISCONTI Ratei, risconti e depositi cauzionali , ,53 TOTALE ATTIVO , ,58 A) I II VIII IX PASSIVO PATRIMONIO NETTO [13] Fondo di dotazione Fondo riserve Avanzo (Disavanzo) di gestione esercizi precedenti Avanzo (Disavanzo) d'esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) , ,63 (71.864,94) 6.928,61 (71.864,94) , ,69 B) 4 C) FONDI PER RISCHI ED ONERI Fondo rischi TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI (B) FONDO TRATT. DI FINE RAPPORTO , , , , , ,19 D) 1)a 1)b 2) 3) 4) 5)b 5)c 5)d E) DEBITI Debiti verso fornitori Fatture da ricevere Debiti v/so banche Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Debiti v/so Finlombarda x fin. Regione (l.r. 19/ ) Debiti v/so Finlombarda x fin. Regione (l.r. 19/ ) RATEI E RISCONTI [14] TOTALE DEBITI (D) , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,01 [pg]* = pagina Nota integrativa TOTALE PASSIVO , ,58 pagina 7
8 CONTO ECONOMICO A) 1) 1)a 1)b 2) 2)a 2)b 2)c [pg]* RICAVI E PROVENTI Proventi da attività istituzionale Contributi e liberalità [15] Ingressi visitatori e altri proventi [16] Ricavi da attività connessa [16] Ricavi museum shop Variazioni delle rimanenze di magazzino Sponsorizzazioni e altri ricavi TOTALE RICAVI E PROVENTI , , , , , , , , , , , , , , , ,89 B) 6) 7) 8) 9) 10) COSTI Acquisto materiale destinato alla rivendita Servizi Godimento beni di terzi Costi del personale Ammortamenti e svalutazioni [17] [17] [17] [18] 14)a Oneri diversi di gestione 14)b Spese per attività culturali 14)c Spese per la biblioteca 14)d Spese per manutenzione e allestimento locali 14)e Spese per restauri [18] [18] [18] [18] [19] TOTALE COSTI , , , , , , , , , , , , , , , , ,72 20, , , ,11 DIFFERENZA (AB) AVANZO O (DISAVANZO) OPERATIVO (739,78) (83.497,22) C) 16) 17) PROVENTI E ONERI FINANZIARI [19] Interessi e operazioni su titoli Interessi bancari e altri oneri finanziari TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ,12 (2.249,06) , ,17 (3.501,50) ,67 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATT. FINANZ. 18)b Valutazione portafoglio titoli E) 20) 21) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI [19] Sopravv. attive, indennizzi e proventi straordinari 154,00 Sopravvenienze passive e perdite (9.848,67) TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (9.694,67) 3.016,30 (17.529,69) (14.513,39) AVANZO (DISAVANZO) DELL' ESERCIZIO 6.928,61 (71.864,94) [pg]* = pagina Nota integrativa pagina 8
9 Nota integrativa al rendiconto del 31 dicembre 2013 Premessa La valutazione delle voci del rendiconto è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza. Il risultato positivo di 6.928,61 è composto da: disavanzo operativo (739,78) (83.497,22) performance titoli , ,17 proventi e oneri finanz. e straordinari (11.943,73) (18.014,89) avanzo dell'esercizio 6.928,61 (71.864,94) Era dal 2002 che il rendiconto non terminava con un avanzo. Il miglioramento rispetto all'anno precedente è di ,50. Questo importante risultato si deve quindi non solo agli Enti Sovventori introdotti con le modifiche statutarie del 5 maggio 2011 e operative dal 2012, ma anche grazie alla quota 2013 di contributi di TBS Tokyo per la mostra che il museo organizza in Giappone. Tutte le attività culturali hanno trovato copertura finanziaria ed è stato possibile destinare parte dei contributi ricevuti a riconoscimento dei costi organizzativi sostenuti della Fondazione. A seguire alcune note significative per meglio comprendere il rendiconto. Per quanto riguarda le entrate alla gestione, la voce maggiore è relativa ai contributi da Privati (48,6%), seguono gli ingressi (21,8%), le sponsorizzazioni e aperture straordinarie del museo (12,6%) e i contributi da Enti Pubblici (10,5%). Tra le entrate finalizzate, si rileva come i Privati, ovvero Banche, Fondazioni, Società e Persone fisiche, contribuiscano in maniera determinante con quasi il 90% dei contributi destinati alle attività culturali. Nel complesso, l'apporto dei Privati è del 60,6% mentre gli Enti Pubblici hanno un peso di gran lunga inferiore con il 10,6%. Gli Ingressi e il Museum shop insieme formano il 18,7% delle entrate. I Proventi da patrimonio sono inferiori al 2%. Ciclicamente possiamo contare sulla generosità delle persone che lasciano attraverso testamenti o legati somme di denaro o beni immobili: nel 2013 e nel 2012 non ci sono state donazioni. pagina 9
10 Prendendo in esame la globalità delle Uscite, si rileva come voce maggiore il costo del personale con il 57%. La quota relativa alle attività culturali è del 18% (mostre, restauri e attività didattica); è bene sempre ricordare che la percentuale si riferisce a costi vivi e non include quei costi gestionali come il personale impiegato per il conseguimento del risultato. L imposta sul valore aggiunto (tra parentesi i riferimenti al 2012) L'IVA sulle attività istituzionali rappresenta per il museo un costo e nel corso del 2013 è stata accusata per ,52 ( ,65). Per i costi finalizzati all'attività culturale (mostre, restauri, didattica) ha pesato per ,19 ovvero il 36,8% dell'iva totale ( ,84 15,72%) mentre l'iva per costi di gestione è stata di ,33 ovvero il 63,2% ( ,81 84,28%). pagina 10
11 Analisi delle voci di stato patrimoniale ATTIVO A) I. Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/ ,60 Variazioni (2.831,40) Saldo al 31/12/ ,20 Si compone dei costi del trasloco degli uffici di via Foscolo del luglio Il costo di ,00 verrà ammortizzato in cinque quote costanti annuali al 20%. A) II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/12 Variazioni Saldo al 31/12/ , , ,64 Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dagli specifici contributi erogati e dalle quote di ammortamento stanziate al 31 dicembre. Gli ammortamenti calcolati con l applicazione delle aliquote fiscalmente ammesse, sono ritenuti congrui in relazione al deperimento tecnicoeconomico del cespite. La variazione in aumento è data dalla differenza tra gli importi rettificati relativi alle immobilizzazioni pregresse con l'inserimento dei costi dei lavori occorsi per i nuovi uffici di via Bigli 19. A) III. Immobilizzazioni Finanziarie Saldo al 31/12/12 Variazioni Saldo al 31/12/ ,97 Composizione: (23.912,95) ,02 UBI C.& I. portaf. UBI C.& I. Fidei. Valore d'acquisto , ,00 Liquidità , ,52 Totale , , ,02 Per far fronte alla liquidità sono stati prelevati euro in data 11 gennaio 2013; nel 2012 vi fu la necessità di prelevare euro Nel corso del 2013 il portafoglio gestito da Banca Popolare Commercio & Industria ha recuperato la valorizzazione negativa di mercato che al 31 dicembre 2011 era di ,23 e di ,02 al 31 dicembre In questi anni non si è provveduto alla rivalutazione dei titoli al valore di mercato per non peggiorare il risultato di bilancio e per coerenza non si procederà nemmeno quest'anno. Il portafoglio è investito al 100% in area euro e accoglie titoli obbligazionari per l'85,5% e azionari per il restante 14,5% e sono esposti al valore di acquisto nel corso dell'anno o al valore di mercato alla data del 31 dicembre 2007 per i titoli superstiti. Per quanto riguarda il conto deposito aperto come fideiussione al finanziamento in essere con Finlombarda Regione Lombardia l.r. 19/04 anno 2009 voce 5)b dello Stato Patrimoniale, il titolo sottoscritto è un UBI 2% scadenza Nella tabella seguente i dettagli del portafoglio in essere. contabilità generale da estratto conto UBI valore trasf. da portafoglio UBI valorizzazione al quantità Spafid 2011 o n. 0073/ /12/13 acquistati succ. BTP 01FB17 4% scad 1/2/ , , ,84 CCT EU scad 15/12/15 TV% , , ,00 BTP 01GN18 3,5% scad 1/6/ , , ,33 DEXIA Cred. scad 28/6/ , , ,99 BTP IT 13/ , , ,28 PRYSMIAN 5,25% scad 9/4/ , , ,04 ENI TF% 11/ , , ,00 ETF ISHARES DJ Stoxx , , ,50 ETF LYXOR DJ Stoxx , , ,50 ETF LYXOR S&P/MIB M.U , , , , , ,61 quantità ,00 tit. obbligaz ,00 tit. obbligaz ,00 tit. obbligaz ,00 tit. obbligaz ,00 tit. obbligaz ,00 tit. obbligaz ,00 tit. obbligaz ,00 tit. azionari 1.395,00 tit. azionari 1.375,00 tit. azionari ,00 differenza valore 6.514,74 (73,38) 3.732,44 (995,41) (1.068,00) 2.800, ,99 (144,00) (6.768,40) (23.879,22) 74,82 pagina 11
12 Bando di Buona Gestione Fondazione Cariplo Lo Stato Patrimoniale comprende anche lavori di rilevante importanza che sono stati effettuati e interamente coperti da specifici contributi finalizzati, e presentano quindi un saldo pari a zero. E' il caso del bando di Fondazione Cariplo Promuovere la buona gestione nel campo della Cultura al quale abbiamo partecipato con una richiesta nell'agosto 2011 ottenendo l'assegnazione di un contributo di 330 mila euro su un progetto triennale del costo complessivo di 500 mila euro, di cui euro di costi del personale. Il bando ha come scopo quello di predisporre un piano di azione per promuovere la razionalizzazione e il rinnovamento dell offerta culturale, in modo da consentire alle organizzazioni il raggiungimento di livelli economici tali da prescindere dall erogazione di ulteriori contributi da parte di Fondazione Cariplo. Il progetto presentato vuole quindi posizionare in modo nuovo il Museo nella realtà economica e sociale attuale e conseguire una maggiore stabilità economica. Esso prevede azioni differenziate in ambiti diversi volte a impostare una nuova strategia di gestione, basata sulla razionalizzazione dei processi organizzativi e gestionali (mediante l acquisizione di software specifici), sulla valorizzazione delle risorse disponibili e sull adozione di iniziative che possano dare avvio a processi virtuosi. Obiettivo principale è aumentare il numero dei visitatori attraverso il rinnovamento dell immagine del museo, una nuova strategia di promozione e comunicazione, l attivazione di nuove iniziative culturali. La valorizzazione delle risorse prevede il migliore sfruttamento degli spazi disponibili, ad esempio la copertura del terrazzo per permetterne l'utilizzo anche in inverno, il restyling dell'ingresso del Museo, l'apertura al pubblico del deposito tessili, e infine i nuovi uffici della direzione in seguito alla chiusura obbligata degli uffici di via Foscolo. Questi interventi sono a tutti gli effetti delle Immobilizzazioni, sono interamente coperti da contributi e pertanto le entrate e le uscite non transiteranno nel Conto Economico ma confluiranno nello Stato Patrimoniale. Vista la disomogeneità delle varie voci, si è pensato di raccoglierle in due gruppi distinti: una parte di esse come la comunicazione, la revisione d'immagine, le aperture serali al pubblico, i software gestionali e gli aggiornamenti professionali, sono stati considerati immateriali e in contabilità generale prendono il nome di c/ interventi pluriennali per lo sviluppo mentre la parte di interventi come la nuova illuminazione,i depositi tessili,i nuovi uffici di via Manzoni,la copertura del terrazzo e il restyling del museum shop, sono considerati indubbiamente materiali e in contabilità generale trovano collocazione nei rispettivi conti di riferimento. A seguire una tabella degli interventi sostenuti nel corso del 2012, del 2013 e di quelli che verranno eseguiti nel Revisione immagine Uscite 6.812,30 previsione ,70 Totale ,00 Aperture straordinarie previsione 2014 Totale Uscite , , , ,00 Software gestionali 2012 Uscite , previsione 2014 Totale ,50 Aggiornamenti professionali Uscite ,00 449,00 previsione ,00 Totale 3.500,00 Comunicazione 2012 Uscite 2013 previsione ,31 Totale ,31 Nuova illuminazione sale Uscite , previsione 2014 Totale ,11 Dep. Tessili e nuovi uffici 2012 Uscite , previsione 2014 Totale ,23 Restyling museum shop 2012 Uscite 2013 previsione ,00 Totale ,00 Copertura terrazzo previsione 2014 Uscite ,60 Totale ,60 pagina 12
13 B) Attivo Circolante Saldo al 31/12/ ,63 Variazioni (26.072,53) Saldo al 31/12/ ,10 II. Crediti I crediti verso clienti ammontano a 9.504,75 e sono tutti riferibili a prestazioni nel corso dell'anno ed esigibili nel breve periodo. I Crediti verso enti pubblici e privati per contributi ammontano a ,32 e sono contributi non ancora incassati alla data del 31 dicembre ma di competenza dell anno Per quanto riguarda l'esercizio in esame, si tratta solo di Enti Pubblici: contributo alla gestione del Comune di Milano per ; integrazione da parte del Ministero per i Beni e le Attività Culturali e del Turismo di 7.182,32 (D.L. 91/2013); quote a saldo dalla Regione Lombardia: l.r. 9/93 anno 2013 mostra wunderkammer per 3.750, l.r. 39/74 anno per la nuova illuminazione delle sale dei lombardi e infine a valere sulla l.r. 81/85 anno 2012 per la catalogazione in SBN della biblioteca moderna. I Crediti verso altri ammontano a ,76 e sono principalmente fatture da emettere nei confronti di sponsor per la mostra Wunderkammer, quali ENI SpA, FNM SpA e Mitsubishi Electric. IV. Disponibilità liquide , , , , ,78 Totale banche , ,24 Cassa contante 1.697,46 C) Ratei e risconti attivi Saldo al 31/12/12 Variazioni Saldo al 31/12/ , , ,06 I ratei attivi sono crediti di entrate future, relative a componenti positivi di reddito di competenza dell'esercizio in corso; i risconti attivi sono quote di costi dell'esercizio futuro ma che hanno già avuto la loro manifestazione finanziaria. I ratei attivi ammontano a 5.933,92 e sono in larga parte interessi bancari derivanti dalla gestione del patrimonio, mentre i risconti attivi ammontano a ,14 e sono lavori legati al riallestimento della sala orologi, alla copertura del terrazzo, alla preparazione della mostra Pollaiolo. PASSIVO A) Patrimonio netto Saldo al 31/12/ ,69 Variazioni 6.928,61 Saldo al 31/12/ ,30 La variazione è l'avanzo d esercizio registrato al 31/12. B) Il Fondo per rischi ed oneri non ha subito variazioni. C) Trattamento di fine rapporto Saldo al 31/12/ ,19 Variazioni: accantonamenti ,97 liquid. e/o anticip. (14.042,20) Saldo al 31/12/ ,96 Il fondo accantonato rappresenta l effettivo debito della Fondazione al 31 dicembre 2013 verso i dipendenti in forza a tale data. Gli accantonamenti liquidati nell'anno si riferiscono alle quote dei fondi complementari. L'organico è rimasto immutato nel corso del pagina 13
14 D) Debiti Saldo al 31/12/ ,42 Variazioni (94.431,51) Saldo al 31/12/ ,91 I debiti sono valutati al loro valore nominale con scadenza entro 12 mesi. I "debiti verso fornitori" ammontano a euro ,05 con una diminuzione di euro ,81 rispetto all'anno precedente. Le fatture da ricevere sono debiti verso fornitori maturati nel 2013 e non ancora fatturati, e ammontano a ,90. 2) Debiti v/so banche. Alla data del 31 dicembre 2013 il conto corrente UBI >< Banca Popolare Commercio & Industria non presenta un saldo negativo. Sul conto è in essere un fido dell'importo di Il tasso debitore è del 3% circa ed è composto dallo spread 2 punti percentuali più l'euribor a 365 giorni riferito alla media del mese precedente. Le voci debiti tributari e debiti verso istituti di previdenza accolgono le passività relativamente al mese di dicembre. 3) Debiti tributari V/so erario lavoratori dipendenti V/so erario lavoratori autonomi V/so erario IVA Totale , , , , , , ,66 V/so INPS 4) Debiti verso Inps ,00 Totale , , ,00 La voce altri debiti ammonta a 1.448,14 ed è composta da debiti v/so personale per i fondi complementari e da 226,40 per un anticipo ricevuto da un cliente relativamente all'acquisto di fotografie e diritti. 5)c Debiti v/so Finlombarda per finanziamento Regione l.r. 19/04 anno : ,00 Si tratta del finanziamento a tasso zero che Regione Lombardia e Finlombarda hanno accordato nel 2009 per la realizzazione del completamento della climatizzazione, degli interventi sulla sicurezza e della manutenzione dei serramenti. I lavori si sono conclusi nel 2011 ed oltre all'importo di a fondo perduto hanno contribuito alla realizzazione Fondazione Cariplo, Fondazione Banca del Monte di Lombardia, Mitsubishi Electric Europe B.V. La restituzione avverrà in 24 rate semestrali dell'importo di euro 5.625,00 ciascuna a partire dal 1/1/2013 con termine il 30/06/ )d Debiti v/so Finlombarda per finanziamento Regione l.r. 19/04 anno : ,00 E' il finanziamento a tasso zero per (interamente ricevuto) di cui a titolo di contributo a fondo perduto a fronte di un investimento di accordato nel 2012 per il progetto di riallestimento e apertura al pubblico dei depositi delle collezioni di opere tessili e cartacee del Museo. I lavori, iniziati nel maggio 2012, sono terminati nel mese di ottobre dello stesso anno. Sono stati rendicontati a Finlombarda costi per ,35 di cui, si ricorda, ,30 dedotto il contributo a fondo perso di per un totale di ,30 da ammortizzare in quote costanti del 12% e ,05 inclusi nel bando di buona gestione. La restituzione avverrà in 12 rate semestrali dell'importo di euro 3.825,00 ciascuna a partire dal 31/12/2013 con termine il 31/12/2018. E) Ratei e risconti passivi Saldo al 31/12/12 Variazioni Saldo al 31/12/ , , ,58 I ratei passivi sono quote di costi di competenza dell'esercizio in chiusura, che avranno manifestazione monetaria nell'esercizio futuro. I risconti passivi sono composti da quote di contributi ricevuti ma di competenza di esercizi futuri. I ratei passivi ammontano a ,78 e sono composti per la quasi totalità dalla quota della quattordicesima mensilità stipendi del personale; i risconti passivi ammontano a ,80 e sono per oltre 79 mila euro contributi già erogati da Fondazione Cariplo per la buona gestione, i contributi del Club del Restauro rinviati al 2014, per il restauro dell'artemisia del Maestro di Griselda, per restauri da effettuare nel 2014 su contributo di TBS Tokyo. pagina 14
15 CONTO ECONOMICO A) Ricavi e proventi 1) Proventi da attività istituzionale 1) a CONTRIBUTI E LIBERALITA' ALLA GESTIONE 83,7% , , , ,40 84,9% FINALIZZATI 16,3% , ,90 15,1% a) b) ALLA GESTIONE Enti Sovventori , , , ,00 Banca Popolare di Milano , ,00 Camera di Commercio di Milano , ,00 Credit Suisse , ,00 Fondazione Banca del Monte di Lombardia , ,00 UBI >< Banca Popolare Commercio & Industria , ,00 Corporate members , ,00 Alto Partners SGR SpA , ,00 Fondazione Bracco , ,00 c) d) Enti Pubblici Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo (Mi BACT) Comune di Milano Privati (Fondazioni, Assoc., Banche, Società e Persone fis.) Ass. Amici Museo Poldi Pezzoli Dama d'argento Ass. Amici Museo Poldi Pezzoli 5xmille Ass. Amici Museo Poldi Pezzoli Rimborso spese Altri privati , , , , , , , , , , ,00 400, , ,40 a) FINALIZZATI (Restauri, mostre, acquisizioni e altro) , ,90 Enti Pubblici , ,00 Min. Lav. e Pol. Sociali (5xmille) 3.781, ,00 MiBACT rimborso spese restauro Antoniazzo Romano 2.420,40 Regione Lombardia l.r. 9/93: anno 2013 Wunderk.; anno 2012 Bellini , ,00 Regione Lomb. l.r. 81/ e 2011 catalogazione SBN 6.000, ,00 b) Privati (Fondazioni, Assoc., Banche, Società e Persone fis.) , ,90 I contributi erogati da terzi a fronte di interventi straordinari ovvero di immobilizzazioni, non transitano dal Conto Economico ma trovano collocazione nello Stato Patrimoniale a diminuzione dei costi. Nell'anno a fronte dei seguenti lavori sono stati erogati contributi per ,63: Fondazione Cariplo bando buona gestione Fondazione Cariplo bando buona gestione Associazione Amici Museo Poldi Pezzoli Altri privati Min. Lavoro e Politiche Sociali (5x1000) Regione Lombardia l.r. 39/74 bando Aperture straordinarie serali ,03 Aggiornamenti professionali 449,00 Totale interventi diversi per bando Buona Gestione ,03 Nuova Illuminazione sale ,00 Nel corso del 2013 allestite le tre salette dei ,60 lombardi 2.500, ,00 Totale per Nuova Illuminazione sale ,60 pagina 15
16 1) b Ingressi visitatori e altri proventi Ingressi visitatori , ,50 Circuito case museo milanesi: cards vendute 9.794, ,75 Altri proventi e abbuoni 39,00 TOTALE , ,25 Affluenze (tra parentesi i riferimenti al 2012) Nel 2013 i visitatori totali sono stati n con una media di 136 al giorno (n ). I visitatori paganti sono stati n con una media di 110 al giorno (n ) e i gratuiti n con la media di 26 al giorno (n ). I visitatori italiani sono stati n con una media di 85 al giorno pari al 62,1% dei visitatori totali (n ,5%). Gli stranieri sono stati n con una media di 52 al giorno ovvero il 37,9% del totale (n ,5%) Hanno utilizzato le nostre audioguide gratuite n (n ) persone, pari al 44,4% (46,9%) dei visitatori. Circuito case museo milanesi. Ripartizione Cards vendute 2013 pro MPP 35,0% pro BaVa 32,5% pro NC 32,5% MPP (ente capofila) , , , ,25 media gg. MPP: 2,7 Bagatti Valsecchi , , , ,00 Necchi Campiglio 754 Totale , , , , , , , ,13 Ripartizione Cards vendute 2012 pro MPP 35,0% pro BaVa 32,5% pro NC 32,5% MPP (ente capofila) , , , ,50 media gg. MPP: 2,3 Bagatti Valsecchi Necchi Campiglio , , , , , , , ,00 Totale , , , ,13 2) RICAVI DA ATTIVITA' CONNESSA Saldo al 31/12/12 Variazioni Saldo al 31/12/ , , ,95 a) Ricavi museum shop Banco vendita Pubblicazioni , ,30 Altro materiale 9.106, , , , , ,43 Diritti d'autore su riproduzioni Cessioni gratuite Abbuoni attivi 1.450,06 188,42 3,64 963,84 220,59 0,02 b) Variaz. rimanenze magazzino 6.639, ,44 c) Sponsorizzazioni e altri ricavi Ricavi per aperture straordinarie Rimborsi per org. convegni, assist. eventi e rimborsi restauri e altro Sponsorizzazioni e pubblicità Riproduzioni fotografiche e filmati Rimborsi costi accessori su fattura Ricavi da cessione di beni Royalties e fees: TBS (prestito opere in Giappone) ,00 Bucerius Kunst (fees Cima da C.) 800,00 Mus. du Luxembourg (Cima da C.) 3.000,00 TOTALE , , , ,00 612,33 120,00 434, , , , , , , ,38 70, , ,34 pagina 16
17 B) Costi della gestione Saldo al 31/12/12 Variazioni Saldo al 31/12/ , , ,02 7) Costi per servizi I costi sostenuti al 31/12 per l'acquisizione di servizi sono così ripartiti: Acqua ed energia elettrica (museo + via Bigli) Riscaldamento Telefoniche (museo + via Bigli) Assicurazione danni a terzi Assicurazione incendio (museo + via Bigli) Assistenza, manutenzione e riparazione Noleggio audioguide Vigilanza Spese per locali Varie e arrotondamenti Banca e postali Commissioni carte di credito Consulenze Affitto spazio web, antivirus e PEC Pubblicità Rimborso spese custodia volontari Organizzazione eventi (aperture straordinarie) TOTALE , , , , , , , , , ,23 818, , , , , , , , , , , , , , , ,50 619, ,78 768, , , , , , ,26 8) Godimento beni di terzi Locazione uffici Direzione via Morone Oneri accessori uffici Direzione via Morone Totale locazione uffici Direzione via Morone Locazione Museo e via Bigli 19 (dal 1/7/13) Oneri accessori Museo e via Bigli 19 Totale locazione Museo e via Bigli 19 TOTALE , , , , , , , , , , , , , ,08 In data 1 luglio 2013 sono stati stipulati due contratti di locazione; il primo riguarda gli uffici di Direzione di via Morone, della durata di otto anni + otto, con scadenza 30 giugno 2029 al canone annuo di euro più iva; gli oneri accessori ammontano a euro annui più iva. Il secondo riguarda locali del museo adibiti all'esposizione delle opere oltre all'ufficio di via Bigli 19, della durata di trent'anni, al canone annuo di euro più iva e oneri accessori per euro più iva. 9) Costi del personale Il costo del lavoro risulta così ripartito: Retribuzioni lorde Oneri sociali e previdenziali Accantonamento TFR Altri costi del personale Stage (rimborsi) non legati a specifica attività TOTALE (variazioni %) 2,3% 1,2% 9,9% 3,5% 1,2% , , , , , , , ,06 197, , ,40 La voce altri costi del personale riguarda l acquisto di buoni pasto per il pranzo. pagina 17
18 10) Ammortamenti Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento alla data del 31/12. Sono stati determinati applicando le aliquote previste dalla normativa tributaria mantenendo invariati i criteri rispetto allo scorso esercizio. Nell'anno in corso troviamo la prima quota di ammortamento relativa ai lavori di sistemazione dei nuovi uffici di via Bigli 19 mentre tra i beni inferiori a 516,46 acquistati e interamente ammortizzati ci sono nuove ricetrasmittenti per il personale di custodia e un nuovo hardware per l'archiviazione dati. Oneri pluriennali trasloco via Foscolo Impianto di climatizzazione Interventi per la sicurezza e conservazione Nuovi bagni museo Vetrine museum shop Attrezzature museali Manutenzione straordinaria serramenti e infissi Deposito tessili (Finlombarda) Nuovi Uffici di via Bigli 19 Beni inferiore a euro 516,46 TOTALE 2.831, , , , , , ,67 654,24 654, , , , , , , ,97 428,97 121, , ,79 14) a Oneri diversi di gestione Cancelleria Viaggi e trasferte Quote associative Abbonamento a rassegna stampa e acquisto del mensile Giornale dell'arte Imposte e tasse (bandiere museo + tarsu) Iva: indetraibilità pro rata / omaggi / edizioni museo Costi diversi per attività di fund raising Spese di rappresentanza > euro 50,00 Spese di rappresentanza < euro 50,00 Pubblicazioni da omaggiare TOTALE 7.141, ,44 34,00 34,30 580,00 580, , , , , , ,95 529, ,55 52,00 188,42 168,59 942, , ,81 14) b Spese per attività culturali Mostre. 2013: Wunderkammer 2012: Giovanni Bellini Mostre design. 2013: "Libro"; 2012: "Fare lume" Mostra La passione del disegno. Opere coll. Lampugnani Mostra Chiara Dynys Circuito Case museo Attività didattiche Catalogazione biblioteca in SBN Piccole mostre dossier (Netsuke) Catalogazione inventariale TOTALE , , , , , , ,78 200, , , , , , ,55 364, ,72 A fronte delle spese per l'attività culturale, sono stati incassati contributi per ,34. La differenza di ,92 (9,2%) va a coprire i costi di gestione e del personale. 14) d Spese per manutenzione e allestimento locali Aggiornamenti L. 81/08 ex 626 e certif. prevenzione incendio Manutenzione sale espositive TOTALE 2.213, , , , ,66 pagina 18
19 14) e Spese per restauri Restauri con sponsor , ,40 Restauri opere prestate in Giappone ,10 Restauri a carico museo 644,38 TOTALE , ,40 Le spese per restauri hanno trovato copertura per ,40 con una differenza di ,31 (32,4%) che vanno a copertura dei costi di gestione e del personale. C) Proventi e oneri finanziari Saldo al 31/12/12 Variazioni Saldo al 31/12/ ,67 (8.782,61) ,06 16) Interessi su titoli Gestione Portafoglio UBI >< B. P.C. & I. Deposito UBI >< B. Pop. C.& I. (fideiuss.) TOTALE , , , , , ,17 diff. +/ (9.521,63) (513,42) (10.035,05) 17) Interessi bancari e altri oneri finanziari Interessi attivi bancari Interessi passivi bancari di cui da fido UBI Commissioni titoli e imposta redditi di capitale Commissioni per fideiussione 487,65 76,55 (98,06) (789,27) (98,06) (807,45) (64,65) (46,60) (2.574,00) (2.724,00) TOTALE (2.249,06) (3.501,50) E) Proventi e oneri straordinari Saldo al 31/12/12 (14.513,39) Variazioni 4.818,72 Saldo al 31/12/13 (9.694,67) 20) Sopravvenienze attive, indennizzi e proventi straordinari Proventi straordinari: Eredità Novelli Per costi minori in chiusura mostra: 2012 GGPP; 2011 Botticelli Prestazione omaggiata da Italcornici per restauro cornice Sassoferrato Da Ciaccio Broker Srl su polizza 2012 TOTALE 154,00 154,00 400,00 336, , ,30 21) Sopravvenienze passive e perdite Avv. Vitale Gilberto: causa con Immobiliare Molgora (9.308,37) Forniture diverse (540,30) Studio Legale Irti: causa con Immobiliare Molgora TOTALE (9.848,67) (2.428,89) (15.100,80) (17.529,69) pagina 19
20 Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti al Rendiconto 2013 Abbiamo esaminato il Rendiconto del Consiglio di Amministrazione redatto con riferimento all'esercizio 2013 messoci a disposizione per gli adempimenti di nostra competenza. Lo stesso si compone di Stato Patrimoniale e Conto Economico e risulta redatto nel rispetto di corretti principi contabili. I criteri di valutazione adottati sono da noi condivisi. Le risultanze contabili dell'esercizio evidenziano, dopo uno stanziamento per ammortamenti di ,03, un avanzo di gestione di 6.928,61. Il Rendiconto è riclassificato secondo le norme civilistiche introdotte dal d.lgs n. 127/1991 che hanno recepito la IV direttiva CEE. Si segnala, inoltre, che il Fondo di Dotazione iscritto tra le voci di Patrimonio Netto per ,63 è al lordo della voce Disavanzo esercizi precedenti e riportata a nuovo tra le poste del passivo. L avanzo di gestione di cui sopra emerge dal raffronto tra dati riassuntivi dello Stato Patrimoniale riportati nel prospetto che segue: Attività Immobilizzazioni ,86 Attivo circolante ,10 Ratei e risconti , ,02 Passività Fondo di dotazione ,63 Disavanzo esercizio precedente (71.864,94) Avanzo di gestione 6.928,61 Patrimonio netto ,30 Fondo rischi ,27 Fondo trattamento di fine rapporto ,96 Debiti ,91 Ratei e risconti , ,02 In sintesi il disavanzo di gestione trova conferma nei dati del Conto Economico come segue: Rendimento economico Ricavi e proventi ,24 Costi della gestione ( ,02) Proventi finanziari netti ,06 Proventi e oneri straordinari (9.694,67) 6.928,61 Le scritture contabili confermano le risultanze di cui sopra; le stesse da noi controllate sono risultate tenute correttamente. I costi ed i ricavi sono contabilizzati avendo presente il principio della competenza temporale. Possiamo quindi confermare che il Rendiconto" rappresenta, nel suo insieme, correttamente la situazione patrimoniale finanziaria ed economica della Fondazione alla data del A commento delle principali voci Vi precisiamo, inoltre, che:./. pagina 20
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