Progetto Controllo Direzionale di Ateneo

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1 Progetto Controllo Direzionale di Ateneo Verona 4 maggio 2004 Bettina Campedelli - Delegato del Rettore per la Valutazione e il Controllo di Gestione Stefano Fedeli - Responsabile Ufficio Programmazione e Controllo Direzionale

2 Progetto Controllo Direzionale di Ateneo Fasi di implementazione contabilità economicoatrimoniale e analitica a egime dal Punti di criticità consolidamento cultura rilevazioni presso i CDR verifica scritture assestamento e chiusura annuale definizione driver ribaltamento e affinamento analisi dei costi sperimentazione da ettembre 2004 cruscotto ndicatori e sistema di eporting standardizzazione produzione informativa dei CDR procedura di trasferimento delle informazioni all Ufficio P&C acquisizione software di data warehouse

3 Mappa delle attività di Ateneo Mappa delle attività di Ateneo attività strutturali attività di servizio attività formativa attività di ricerca attività consistente in interventi specifici

4 Area produttiva Unità periferiche Area strutturale Amministrazione Centrale Localizzazione Centri finali produttivi Dipartimenti Facoltà Centri intermedi produttivi Biblioteche Centri Centri Centri di intermedi strutturali Direzioni Uffici Uffici Imputazione Singola unità di output Progetto - Attività Cd, Cd, Cdls, Cdls, Master, Master, Cdp Cdp Dottorati Dottorati di di Ricerca Ricerca Scuole Scuole di di Specializzazione Specializzazione Progetti Progetti di di Ricerca Ricerca

5 oggetto e prospettive di valutazione attività strutturale Direzioni e Uffici Direzioni e Uffici Efficienza nell uso delle risorse Efficacia nell espletamento dei compiti Qualità percepita dall utente

6 oggetto di valutazione Ufficio Programmazione e Controllo Direzionale Funzione obiettivo.. Controllo Controllo di di Gestione Gestione Progetti Progetti di di Ateneo Ateneo Rilevazioni Rilevazioni statistiche statistiche e Nucleo Nucleo Efficienza nell uso delle risorse Efficacia nell espletamento dei compiti Qualità percepita dall utente

7 Misurazione dell efficienza: allocazione dei costi Problema di scelta dell imputazione del costo al CdC È l unità che ha consumato la risorsa Problema di scelta della Funzione Obiettivo Epilogo conti di reddito È l attività per lo svolgimento della quale è stata consumata la risorsa CONTO Descrizione TOTALE UFFICIO E.C..03 Materiale di consumo - E.C..04 Materiale informatico ,98 E.C..07 Acquisto libri e riviste - E.C..08 Acquisto di altri beni.633,68 E.C.2.0 Spese telefoniche 2.590,83 E.C.2.08 Manut.ordinaria attr. 867,64 E.C.2.7 Spese di rappresentanza - E.C.2.8 Spese di pubblicità - E.C.2.2 Prestazioni d'opera 2.776,40 E.C.2.22 Spese per altri servizi - E.C.3.03 Stipendi personale T.A ,25 E.C.3.06 Missioni al personale.9,3 E.C.8.0 Oneri del personale ,75 E.R.4.03 Sconti e abbuoni attivi - Totale complessivo ,66

8 Misurazione dell efficienza: allocazione dei costi sulle F.O. CONTO Descrizione Epilogo conti di reddito Controllo di Gestione % Gestione progetti di Ateneo % Rilevazioni Statistiche e Nucleo % TOTALE UFFICIO E.C..03 Materiale di consumo E.C..04 Materiale informatico , , ,98 E.C..07 Acquisto libri e riviste E.C..08 Acquisto di altri beni ,68.633,68 E.C.2.0 Spese telefoniche 474,99.209,05 906, ,83 E.C.2.08 Manut.ordinaria attr ,64-867,64 E.C.2.7 Spese di rappresentanza E.C.2.8 Spese di pubblicità E.C.2.2 Prestazioni d'opera 2.776, ,40 E.C.2.22 Spese per altri servizi E.C.3.03 Stipendi personale T.A , , , ,25 E.C.3.06 Missioni al personale - -.9,3.9,3 E.C.8.0 Oneri del personale 7.523, , , ,75 E.R.4.03 Sconti e abbuoni attivi Totale complessivo ,44 5% 03.87,09 39% 2.422,3 46% , , , , , , , , , ,00 - Materiale di consum o Acquis to libri e rivis te Spese te le fo n ich e Spese di rappres entanza Prestazioni d'opera Stipendi personale T.A. Oneri del personale Controllo di Gestione Gestione progetti di Ateneo Rilevaz ioni S tatis tic he e Nuc leo

9 Misurazione dell efficienza: allocazione dei costi Costo del personale , , , , , , Controllo di Gestione Progetti di ateneo Rilevazioni Statistiche e Nucleo Personale a tempo indet. Personale a tempo det./contratto

10 Misurazione dell efficienza: allocazione dei costi CAT. RUOLO Controllo di Gestione COSTO DEL PERSONALE Progetti di ateneo Centro Rilevazioni Statistiche e Nucleo COSTO 2003 Ep ND 35% 50% 5% ,00 D ND 0% 00% 0% ,00 D ND 0% 0% 00% ,00 D ND 0% 0% 00% ,00 C ND 30% 70% 0% ,00 B ND 0% 0% 00% 23.42,00 C NT 0% 90% 0% ,00 - CC 90% 0% 0% 4.96,00 - CC 0% 00% 0% 3.464,00 driver 8,33% 46,67% 35,00% 00,00% Il driver rappresenta il peso percentuale determinato in funzione dell impegno

11 Misurazione dell efficienza: allocazione dei costi Esempio di ribaltamento dei costi: utenze telefoniche UTENZE TELEFONICHE NOMINATIVO NUMERO Costo rilevato anno 2003 Arvedi - Bonamini ,32 Fedeli ,33 Olivieri ,38 Fochesato ,0 FAX ,49 Rucci - Casari ,25 Raspaolo ,97 Ferrazin ,4 Leuzinger ,88 Magno ,8 2590,83 Controllo di Gestione Ribaltamento dei costi driver di ribaltamento quota ribaltata 8,33% 474,9855 Progetti di ateneo 46,67% 209,054 Centro Rilevazioni Statistiche e Nucleo 35,00% 906,7905

12 Misurazione dell efficacia: parametri di prodotto È necessario individuare: - il prodotto dell ufficio - il servizio erogato Misurazione dell outcome per ogni funzione obiettivo Area Progetti di Ateneo Parametri di outcome n. progetti avviati 5 FSE + Campus n. ore docenza FSE 4.400,00 Docenti Campus 96 studenti FSE coinvolti 332 Importo finanziamenti acquisiti ,00 Importo risorse impiegate ,77 Cdl Campus 5 Insegnamenti Campus 9 Progetti di ateneo Campus 4 Monitoraggi contabili Campus 3 Area Controllo di Gestione Rilevazioni statistiche e Nucleo Parametri di outcome Parametri di outcome N. rilevazioni statistiche "istituzionali" (Miur, N 0 n. Studenti intervistati n. insegnamenti monitorati 800 Altre statistiche 5 N. riunioni Nucleo di Valutazione 5 Relazioni per attività Nucleo di Valutazione 7 % avvio progetto e confronto con perecentuali stabilite Formazione FSE (di cui 8 ore anno 2002) 20 ore

13 Dimensione economica Progetti di Ateneo Risorse impiegate Progetti di ateneo FSE / CAMPUS Materiale di consumo ,24 Materiale informatico Acquisto libri e riviste Acquisto di altri beni.24, ,2 Spese telefoniche Manut.ordinaria attr. Spese di rappresentanza Spese di pubblicità Prestazioni d'opera Spese per altri servizi 0 36, , , ,7 Stipendi personale T.A. Missioni al personale Oneri del personale Sconti e abbuoni attivi Totale complessivo.379, ,47.43, ,77

14 Misurazione dell efficacia: parametri di prodotto o do 2 3 Progetti dispense, relatori) Interni Esterni Interni Esterni Interni Esterni Interni Esterni Biotecnologie Agroindistriali I anno Fisioterapista I anno Inglese Specialistico La terminologia giuridica nelle principali lingue dell'unione Europea Metodologie per lo studio e per la conservazione delle opere pittoriche Progetto Servizio Sociale anno Progetto Servizio Sociale 2 anno Master in Mediazione culturale Mediatore di rete ed esperto in qualità sociale dei servizi sociosanitari Esperto qualità sociale dei servizi sociosanitari Master in intercultural competence and management Economia del Commercio Internazionale Formazione professionale La terminologia giuridica nelle principali lingue dell'ue Metodologie per lo studio e la conservazione delle opere pittoriche Master in promozione del turismo culturale Elaborazione informatica di dati biomedici e telecontrollo in medicina Esperto in direzione e sviluppo delle risorse umane Immagine e consumo del vino come prodotto culturale: esempi e stimoli per il territorio Master in intercultural competence and management Esperta in formazione ed addestramento professionale CONTRATTI/INCARICHI CONFERITI PER ATTIVITA' FSE ANNO 2003 Docenza- Codocenza Tutoraggio Amministrazione Altro (Coord.,progett., selez., TOTALE INTERNI Conclusione del percorso formativo sulle S.S.S. 0 TOTALE ESTERNI Ampliamento della conoscenza delle S.S.S. 0 Primo approccio alle S.S.S TOTA Master Esperto in cultura della sicurezza, della salute e resp. servizio prevenzione e protezione 0

15 Indicatori di performance (alcuni esempi) Incidenza % F.O. su CdC Controllo di Gestione Gestione progetti di Ateneo Rilevazioni Statistiche e Nucleo 5,0% 39,04% 45,94% Valutazione gestione progetti di Ateneo Costo medio unitario di gestione dei progetti 6.449,9 Incidenza media costo di gestione sui finanziamenti acquisiti 2% Incidenza media costo di gestione su risorse impiegate nel progetto 4% Valutazione Rilevazioni Statistiche Costo mediio unitario studenti intervistati 2,58 Costo mediio unitario insegnamento monitorato 5,78