Note di Rilascio Utente - SaaS Versione e successive

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1 AGGIIORNAMENTII Note di Rilascio Utente - SaaS Versione e successive CONTENUTO DI QUESTO DOCUMENTO Note di Rilascio Utente - Versione (da pagina 2) Note di Rilascio Utente - Versione (da pagina 48)

2 Note di Rilascio Utente Versione Tutti gli Applicativi INFORMAZIONI AGGIORNAMENTO Eseguire il salvataggio degli archivi prima di procedere con l aggiornamento. La Release può essere utilizzata come aggiornamento della versione e successive. Manuali distribuiti con l aggiornamento CONTABILITA': Compilazione del Modello IVA Annuale (nome file m2mivaan.pdf ) PAGHE A.F.S.I./Mod.730-4/Passaggio Paghe-730-Paghe (nome file m3m7304p'.pdf ) Costi per deduzioni IRAP (nome file m3cmodan.pdf ) La documentazione consultabile dalla icona suddivisa in sezioni: **** ULTIMI DOCUMENTI RILASCIATI **** GUIDE OPERATIVE **** MANUALI suddivisi per aree di competenza **** STORICO NOTE DI RILASCIO La suddivisione delle note di rilascio è per tipologia di utenza: Ver xx - NR TUTTI gli UTENTI Ver xx - NR Contab.-Fiscale-Gest.Studio Ver xx - NR Utenti Paghe Ver xx - NR Utenti Azienda della Barra degli strumenti di B.Point SOLUTION PLATFORM, è Posta nella parte superiore dell elenco, con tutti i documenti rilasciati con l aggiornamento Contiene le guide di riferimento di tipo operativo CONTABILE-FISCALE-PAGHE-AZIENDALE- STUDIO/ASSOCIAZIONI Posta a fondo elenco, con le note di rilascio distribuite a partire dalla release Informazioni su Moduli utilizzati da tutti gli utenti Informazioni su Adempimenti a carattere CONTABILE, FISCALE e GESTIONE dello STUDIO Informazioni su Moduli utilizzati per la GESTIONE DEL PERSONALE Informazioni sul Modulo AZIENDALE WEB SEMINAR Per formare ed aggiornare il personale di Studio in tempi rapidi Comodamente dallo Studio, seguire il corso in diretta (possibilità di rivederlo in un momento successivo il corso è anche disponibile in modalità registrata) Subito operativi, i Web Seminar offrono una formazione puntuale, approfondita ed interattiva Filo diretto con WKI, i Web Seminar sono tenuti direttamente dagli esperti WKI ai quali, in modo interattivo, è possibile porre domande e chiedere chiarimenti durante l evento. Per saperne di più, consulta la Scheda Prodotto su CONTENUTO AGGIORNAMENTO Ricalcoli automatici 3 Modello Prospetto di Liquidazione (Modello 730-3) 3 Modello ISEE - Aggiornamento Assegni Maternità e Nucleo familiare 3 Paghe Ripristino inizio anno 3 Diagnostici 3 Paghe Travaso UniEmens 3 Paghe Aggiornamento fondo TFR 4 Schedario Clienti 4 Fatti modificativi - Stato Civile 4 Versamenti Unificati (Delega F24) 4 Gestione di più Scadenze '23' 4 Versamenti dei contributi per i soggetti iscritti all Ordine dei Consulenti del Lavoro 4 Codice tributo 'RUOL' - Delega di pagamento F24 accise 5

3 Modulo Contabile 6 Coerenza tra Causali e Codice IVA 6 PdC di riferimento: aggiornamento 7 Flusso operativo per l aggiornamento del PdC di riferimento 7 INTRASTAT, aggiornamento elenchi 7 Cespiti 7 Leasing, storicizzazione calcoli 7 Dichiarazione IVA 8 Suddivisione Archivi Operatore 8 Stampe di utilità 8 Controlli SOGEI 8 Modello Suddivisione Archivi Operatore 8 Modulo ICAD 8 Prospetto "IP Interessi Passivi" (ROL) 8 Modello 730 / Modelli Unico / Modello IRAP 8 "Situazione Dichiarazione" 8 Funzione "Cancellazione Dichiarazione" 9 Modello Travaso dalla procedura Paghe 9 Quadro C 9 Input da CUD 9 Quadro E - Oneri 9 Allegati 730/2 9 Gestione Incongruenze/Avvertenze 9 Stampe Ministeriali 10 Riepilogo versamenti 10 Tabulato generale ASCII 10 Scheda raccolta dati in formato A3 10 Modello Unico Persone Fisiche 10 Quadro RC - Redditi Lavoro Dipendente ed assimilati 10 Quadro RP - Oneri 10 Modello Unico Società di Capitali 10 Gestione Modello Avvertenza 10 Nuova grafica di gestione 10 "DA Dati Generali" 11 Frontespizio 11 Quadro RT Determinazione della Base imponibile delle Imprese marittime 11 Quadro RQ Imposte Addizionali e Sostitutive all IRES e all IRAP 12 Quadro RH Imposta sostitutiva degli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari 13 Quadro RO Elenco degli Amministratori, dei Rappresentanti e dei Componenti dell organo di controllo 14 Quadro RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione 14 Quadro RF Impresa Ordinaria 14 Quadro RX Compensazioni e Rimborsi 22 Quadro RS Prospetti vari 22 Prospetto "Società non Operative" 26 Tabella di Studio 26 Recupero crediti utilizzati in compensazione nel Modello F24 27 Modello IRAP 27 Gestione dati Modello Avvertenza 27 Recupero dati da Contabilità e da Quadri redditi 27 Avvertenza 28 Quadro IQ Persone Fisiche 28 Quadro IP Società di Persone 28 Quadro IC Società di Capitali 29 Quadro IR Ripartizione della Base imponibile 29 Quadro IS Prospetti Vari 29 Adeguamento Studi di Settore 30 Rideterminazione Acconti 30 Moduli: ICI, ISEE, RED, Detraz.Carichi Familiari, Autoliq.INPS 31 "Situazione Dichiarazione" 31 Modello ISEE 31 Gestione Raggruppamenti 31 Prestazione!ISEEU! 31 Patrimonio immobiliare 31 Gestione Incongruenze 31 Detrazione Carichi Familiari 32 I.POST & INPDAP 32 Destinazione 5 e 8 per mille 32 Tabulato generale ASCII 32 Autocertificazioni INPS 32 Funzione "VD Verifica Dichiarazione" 32 Situazione archivi 32 Stampe e telematico 32 Paghe e Stipendi Co.Co.Co. 32 Comunicazione Mod Travaso dati CUD a Modello Paghe e Stipendi 33 Giornaliera Grafica - Giorni assegni nucleo familiare 33 Giornaliera Grafica - Festività 17 Marzo Giornaliera Grafica - Festività infrasettimanali cadenti in giornata festiva 37 Giornaliera Grafica - Elaborazione cedolino 37 Cedolino Interattivo Controllo giornate ANF 37 Input Cedolino Visualizzazione Erogazioni Complessive TFR c/tesoreria 38 Codici di corpo - Detassazione da opzione Ditta/Dipendente 39 Certificazione creditori pignoramenti 40 Stampa Costi Modelli Annuali 41 ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare 41 Aziendale - Gestione Vendite 41 Portafoglio Effetti Manutenzione Effetti 41 Aziendale - Gestione Vendite / Ordini 43 Pubblicazione Stampe documenti 43 Aziendale - Gestione Magazzino 44 Rubrica Movimenti 44 Parcellazione 44 Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 2 di 46

4 Travaso da applicativi 44 Fatturazione c/terzi 45 Avvertenza 45 Descrizioni Aggiuntive in "Inserimento Fatture" con il Client Web 45 Gestione Clienti - Sconto di chiusura 45 Consulenza - Prodotti Complementari 46 Prodotto integrato - Accesso a Calcolo Imposte TuttoBilancio 46 Prodotto integrato TuttoBilancio - Personalizzazioni Schemi e Tabelle 46 Ricalcoli automatici Modello Prospetto di Liquidazione (Modello 730-3) Allineati all annualità 2011 i calcoli del Modello 730/2011 (730-3) e di conseguenza, sono stati allineati: i Messaggi Ministeriali la tabella delle aliquote IRPEF e delle esenzioni per il calcolo delle Addizionali comunali la procedura di Manipolazione del Prospetto di Liquidazione la funzione di simulazione del piano rate Dopo l installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo Modello 730, tutte le dichiarazioni che sono state azzerate vengono automaticamente ricalcolate. Nel "Prospetto di Liquidazione" sono stati abilitati i tasti [Pag ] e [Pag ] per agevolarne la consultazione. Modello ISEE - Aggiornamento Assegni Maternità e Nucleo familiare La Presidenza del Consiglio dei Ministri, Dipartimento per le Politiche della Famiglia, ha comunicato la rivalutazione degli importi relativi agli Assegni di maternità e Nucleo familiare: L'assegno mensile di Maternità, da corrispondere agli aventi diritto per l'anno 2011 (per le nascite, gli affidamenti preadottivi e le adozioni senza affidamento), se spettante nella misura intera, è pari a 316,25 Euro; per le domande relative al medesimo anno, il valore dell'indicatore della Situazione Economica, con riferimento a Nuclei familiari composti da tre componenti, è pari a ,39 Euro. L'assegno mensile per il Nucleo familiare, da corrispondere agli aventi diritto per l'anno 2011, se spettante nella misura intera, è pari a 131,87 Euro; per le domande relative al medesimo anno, il valore dell'indicatore della Situazione Economica, con riferimento a Nuclei familiari composti da cinque componenti è pari a ,50 Euro. Sono state aggiornate le tabelle delle "Costanti di calcolo", relativamente agli importi degli Assegni di Maternità e del Nucleo familiare. Le dichiarazioni già elaborate (con versioni precedenti alla ) vengono automaticamente ricalcolate al primo accesso nella Procedura ISEE. Al termine del ricalcolo viene stampato l'elenco delle dichiarazioni che hanno subìto variazioni. Paghe Ripristino inizio anno La procedura di "Ripristino inizio anno" non ha calcolato correttamente l imponibile 1^anno precedente (Imponibile 2010), che è stato riportato nella Gestione Dipendente sez. "SF Situazione detr.ratei.ffp", per i dipendenti per i quali, in sede di conguaglio è stata applicata la clausola di salvaguardia riportando a tassazione ordinaria le somme che erano state in precedenza tassate ad imposta sostitutiva del 10%. Inoltre, per i dipendenti che hanno percepito somme soggette a Decontribuzione e tassate ad imposta sostitutiva del 10%, l'imponibile Detassato 2010, riportato nella Gestione Dipendente - sez. SF dell'anno è stato registrato senza tenere conto di questo imponibile. Dopo l installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo PAGHE viene rieseguito il "Ripristino inizio anno". I dati ricalcolati vengono memorizzati correttamente in archivio ed al termine del ricalcolo, viene stampato l'elenco dei dipendenti interessati dalla casistica. Diagnostici Paghe Travaso UniEmens In alcuni particolari casi, effettuando l Elaborazione Contributi/Travaso UniEMens del mese di Febbraio 2011 per i dipendenti per i quali non è stato trasmesso, con la Denuncia di Gennaio 2011, il calendario delle giornate lavorate, la procedura non ha generato il nodo <MesePrecedente> con il calendario del mese di Gennaio Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 3 di 46

5 Dopo l installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo PAGHE viene eseguito un diagnostico per individuare le ditte per le quali non è stato correttamente generato il nodo <MesePrecedente> con il calendario delle giornate lavorate/non lavorate di Gennaio Al termine viene stampato l'elenco delle ditte interessate dalla problematica per le quali occorre rieseguire l Elaborazione Contributi/Travaso UniEMens. Paghe Aggiornamento fondo TFR L Aggiornamento fondo TFR non è stato correttamente eseguito per i dipendenti cessati nel mese di dicembre ai quali è stato erogato il 1^Acconto di TFR nell anno successivo (con riferimento alla corresponsione emolumenti) a quello della cessazione. Dopo l installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo PAGHE viene eseguito un diagnostico per individuare i dipendenti e le rispettive ditte interessate dalla problematica. Al termine viene stampato l'elenco dei dipendenti e ditte per le quali occorre rieseguire il "Ripristino Aggiornamento TFR" del 31/12/2010 (Scelta PAGHE ) e successivamente, rieseguire l aggiornamento "Aggiornamento Accantonamento TFR" dal 31/12/2009 al 31/12/2010 (Scelta PAGHE ). Torna al sommario Schedario Clienti Fatti modificativi - Stato Civile È possibile indicare, per le persone fisiche, la data di variazione dello Stato Civile. Torna al sommario Versamenti Unificati (Delega F24) Gestione di più Scadenze '23' È possibile la gestione di più Scadenze '23' all'interno dello stesso anno fiscale (anche per anni precedenti). Dal modello Unico, nel caso in cui in archivio sia già presente una delega con scadenza '23' stampata in Reale, eseguendo la funzione "AI Abilita delega" viene visualizzato il messaggio per la Forzatura Abilitazione: Rispondendo (Sì) la procedura genera un'altra Delega con Scadenza '23'. Versamenti dei contributi per i soggetti iscritti all Ordine dei Consulenti del Lavoro La Risoluzione 24/E del 3/03/2011 istituisce i codici per il versamento delle somme dovute al Consiglio Nazionale e ai Consigli provinciali dell Ordine dei Consulenti del Lavoro. In sede di compilazione del Modello F24 le causali devono essere esposte nella sezione Altri enti previdenziali e assicurativi. Modalità operative Nella scelta Altri debiti in "Gestione Versamenti" è stata inserita la sezione E5 Consulenti del Lavoro corrispondente al Codice Ente 0005: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 4 di 46

6 Procedere alla compilazione della sezione come indicato nella Risoluzione 24/E. Un esempio Codice tributo 'RUOL' - Delega di pagamento F24 accise Il DM 10/02/2011 (in vigore dal 19/02/2011) prevede la compensabilità dei debiti iscritti a ruolo, non pagati, con crediti relativi alle medesime imposte con il Modello F24. La risoluzione 18 del 21/02/2011 prevede che la compensazione debba essere fatta utilizzando il Modello F24 Accise. Il debito erariale iscritto a ruolo deve essere indicato con il codice tributo RUOL - Pagamento mediante compensazione delle somme iscritte a ruolo per imposte erariali e relativi oneri accessori". Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 5 di 46

7 Nel campo <Ente> deve essere indicata la lettera "R" e nel campo <Prov> deve essere indicata la sigla della provincia di competenza dell agente di riscossione che ha in carico il debito; non devono essere compilati i campi <Codice identificativo>, <Mese> e <Anno di riferimento>. La procedura che permette di compensare i debiti erariali iscritti a ruolo con i crediti erariali presenti in archivio, utilizzando il modello F24 - Accise, sarà disponibile con un prossimo rilascio. In attesa del rilascio, dopo aver compensato il debito iscritto a ruolo scaduto con uno o più crediti erariali, procedere al decremento della quota di credito utilizzata in compensazione. Un esempio Per maggiore chiarezza riportiamo un esempio di Credito IVA 6099 pari a 5000 Euro che viene utilizzato per compensare il codice tributo RUOL di 1600 euro. Nella funzione CR CREDITI RESIDUI in Gestione Versamenti: Richiamare il tasto funzione [F7 Variazione Crediti] e caricare il rigo di decremento: Il credito IVA disponibile per la prossima Scadenza delega diventa di 3400 euro. Modulo Contabile Coerenza tra Causali e Codice IVA Torna al sommario Aggiornata la tabella delle coerenze tra le Causali ed i Codici IVA (i nuovi righi sono stati accodati a partire dal Numero progr , in coda ai righi Utente eventualmente già presenti). Per ulteriori informazioni sulla funzionalità, far riferimento alle Note di Rilascio Utente, allegate alla Release Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 6 di 46

8 PdC di riferimento: aggiornamento Rilasciata una nuova versione aggiornata del PdC di riferimento Imprese finalizzata alla gestione dei modelli Unico Le modifiche al PdC di riferimento Imprese riguardano la Selezione 1 - Quadri di impresa Ordinaria e Semplificata relativamente ai conti: AMM.TO ATTREZZ. DI VALORE INF. EURO 516,46: cancellato il riferimento 94 ed aggiunto il riferimento 101; AMM.TO ALTRI BENI VALORE INF. EURO 516,46: cancellato il riferimento 94 ed aggiunto il riferimento 101. Flusso operativo per l aggiornamento del PdC di riferimento Qualora sia attivata, nella funzione Gestione Automatismi PdC, una delle opzioni Agg.automatico: 1) del Bilancio UE, 2) del modello Unico, 3) completo 1+2), la procedura aggiorna automaticamente gli indirizzamenti al Bilancio UE e/o alla Dichiarazione dei redditi dei conti già presenti sul PdC utente prima dell aggiornamento con questo rilascio. È possibile stampare gli allacciamenti dei conti alle voci del Bilancio UE ed i riferimenti ai redditi (anche in formato Excel), richiedendo il Tipo stampa: 2 Elenco sottoconti allacciati ai riferimenti quadri" nella scelta menu esterno "Stampa Indir. Conti Red." La sincronizzazione degli abbinamenti può anche essere eseguita manualmente mediante le funzioni presenti all interno della scelta del menu esterno Gestione Piano dei Conti, sottoscelta 7 - Aggiornamento da Piano dei Conti di Riferimento e: 2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi 3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE Funzione 2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi : è possibile stampare un tabulato diagnostico oppure, aggiornare automaticamente i riferimenti ai quadri di impresa o di lavoro autonomo delle Dichiarazioni dei redditi, dell IRAP, degli Studi di Settore e, al termine di questa operazione stampare un report finale. Funzione 3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE : è analoga alla funzione precedente ma i riferimenti, sono alle Voci del Bilancio UE della struttura 3, compatibile con TuttoBilancio. Queste due funzioni, in modalità aggiornamento : non agiscono in alcun modo sui conti non abbinati al PdC di riferimento; per i conti che risultano abbinati, sostituiscono automaticamente i riferimenti già presenti con quelli rilevati dal PdC di riferimento. Abbinamenti differenziati per Unico e per il Bilancio UE È possibile effettuare un distinto abbinamento dei conti del proprio PdC al PdC di riferimento, in relazione ai riferimenti di Unico ed agli abbinamenti al Bilancio UE. Oltre all abbinamento dei propri conti ai conti del PdC di riferimento è possibile scegliere, qualora lo si ritenga necessario, un diverso conto del PdC di riferimento per Unico e per il Bilancio UE. INTRASTAT, aggiornamento elenchi Aggiornato l'elenco delle Sezioni Doganali. Aggiornato l'elenco delle Nomenclature Combinate valide per il Torna al sommario Cespiti Leasing, storicizzazione calcoli Con questo aggiornamento vengono storicizzati automaticamente, per tutti i leasing presenti in archivio, i calcoli delle annualità pregresse. La procedura inserisce il valore "2009/2009" ("2008/2009" per gli esercizi a cavallo) nella funzione ST Storicizzazione pregresso in modo tale che rimangano attivi i calcoli dal L eliminazione o la variazione della storicizzazione si esegue in modo rapido tramite la funzione ST Storicizzazione pregresso e tasto funzione Fx Sblocco. Torna al sommario Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 7 di 46

9 Dichiarazione IVA Suddivisione Archivi Operatore Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Abilitata la funzione Suddivisione Archivi Operatore inibita con la precedente Release per l'allineamento delle procedure alla gestione degli anni fiscali in linea. Stampe di utilità Rilasciate le stampe Progressivi IVA q/d E/F (scelta FISCALE ) e Brogl. Totali Movimenti (scelta FISCALE ), allineate alla modulistica della Dichiarazione IVA Annuale Controlli SOGEI E stata resa possibile l attivazione dei CS Controlli Sogei anche per le Dichiarazioni Annuali IVA inserite all interno del modello Unico. E richiesta, in ogni caso, l indicazione dell Intermediario all interno della Dichiarazione Annuale IVA (ancorché il modello verrà trasmesso con Unico). Modello 770 Suddivisione Archivi Operatore Torna al sommario Abilitata la funzione Suddivisione Archivi Operatore inibita con la precedente Release per l'allineamento delle procedure alla gestione degli anni fiscali in linea. Modulo ICAD Prospetto "IP Interessi Passivi" (ROL) Torna al sommario È stato allineato il riporto dei dati del prospetto "IP Interessi Passivi" (ROL) alla modulistica Unico 2011 (quadro RF). Modello 730 / Modelli Unico / Modello IRAP "Situazione Dichiarazione" Torna al sommario La videata della "Gestione Contribuente" si presenta con una diversa grafica che mette in evidenza gli importi a debito o credito (in alto a destra della videata) e, nella "SITUAZIONE DICHIARAZIONE", i dati esposti sono più visibili. Le eventuali INCONGRUENZE vengono evidenziate perché siano più riconoscibili all'operatore. Un esempio di videata - Modello 730: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 8 di 46

10 Funzione "Cancellazione Dichiarazione" Con la funzione "CD Cancellazione Dichiarazione" (1.Gestione Contribuente - Operazioni) l'operatore può decidere se visualizzare l anagrafica nell help delle anagrafiche presenti in archivio oppure no. Dopo la conferma (Sì) alla richiesta di cancellazione dell'anagrafica fiscale e dei quadri allegati, viene visualizzato un'altro messaggio (indipendentemente dalla risposta all'eventuale richiesta di cancellazione della fattura): Rispondendo (Sì), l anagrafica non verrà più visualizzata nell help anagrafico Rispondendo (No), l anagrafica continuerà ad essere visualizzata nell help anagrafico Le anagrafiche presenti solo nell'anno fiscale 2011 vengono completamente rimosse dall'archivio e non viene richiesta la rimozione dall'help anagrafico. Le anagrafiche non più presenti nell'elenco, non verranno considerate dalla procedura di "Azzeramento sequenziale" anche qualora venisse richiesto l'azzeramento per tutte le anagrafiche presenti in archivio. Le anagrafiche non più presenti nell'elenco, possono essere richiamate con il tasto funzione [F4 Interrogazione Anagrafiche] Modello 730 Travaso dalla procedura Paghe Allineata all annualità 2011 la procedura di travaso dall'applicativo Paghe. Quadro C Torna al sommario È possibile la gestione del rigo C5 in presenza di CUD aventi compilati contemporaneamente i punti 93, 94 e 96 e successiva opzione per la tassazione sostitutiva. È stato attivato anche il relativo calcolo. Input da CUD Rilasciata la procedura di input da CUD. Quadro E - Oneri È possibile cancellare ogni singola sezione del quadro E - Oneri. Cliccando sull'icona, viene richiesto se cancellare l'intero quadro o solamente una sezione di esso: Allegati 730/2 Allineata all'anno 2011 la gestione degli allegati Modello Gestione Incongruenze/Avvertenze Allineata all'anno 2011 la gestione delle Incongruenze/Avvertenze. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 9 di 46

11 Una nuova Incongruenza rileva la presenza di fabbricati non totalizzati nel Prospetto di liquidazione. In presenza di Incongruenza MANCATO RIPORTO SUL PL DEL REDDITO DA FABBRICATI è necessario richiamare e ripassare in variazione i fabbricati caricati nel quadro B. Stampe Ministeriali Abilitata la stampa del Modello 730/2011. Si attende la disponibilità della modulistica in lingua tedesca da parte dell Agenzia delle Entrate per il rilascio della relativa procedura. Riepilogo versamenti Allineata all'anno 2011 la funzione di "Riepilogo Versamenti". Tabulato generale ASCII Nuova colonna relativa al totale della Parcella emessa. Scheda raccolta dati in formato A3 Nella scheda formato A3, al campo 'NOTE' gli oneri con detrazioni di imposta del 55% sono riportati nella forma: Anno Numero Rata - Importo. Modello Unico Persone Fisiche Quadro RC - Redditi Lavoro Dipendente ed assimilati Torna al sommario È possibile la gestione del rigo RC4 in presenza di CUD aventi compilati contemporaneamente i punti 93, 94 e 96 e successiva opzione per la tassazione sostitutiva. È stato attivato anche il relativo calcolo. Quadro RP - Oneri È possibile cancellare ogni singola sezione del quadro RP - Oneri. Cliccando sull'icona, viene richiesto se cancellare l'intero quadro o solamente una sezione di esso: Modello Unico Società di Capitali Gestione Modello 2011 Torna al sommario È disponibile la gestione di tutti i quadri della Dichiarazione Unico Società di Capitali 2011 ad eccezione del quadro RU Crediti d imposta. Avvertenza Nuova grafica di gestione Ai quadri: RF Determinazione del reddito di impresa RX Compensazioni/Rimborsi RS Prospetti vari sono stati applicati i nuovi oggetti grafici con conseguente modifica delle videate. Maggiori dettagli sugli oggetti della nuova grafica sono riportati nelle note di rilascio allegate all'aggiornamento (al parag. Modello IRAP) e nella "Guida all'utilizzo dell'interfaccia grafica". Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 10 di 46

12 "DA Dati Generali" Aggiornata la tabella relativa alle Agevolazioni fiscali previste da particolari disposizioni normative, emanate a seguito di calamità naturali o di altri eventi eccezionali: Firma della Dichiarazione In questa sezione è stato inserito il nuovo campo <Situazioni Particolari> da utilizzare qualora l Agenzia delle Entrate, comunichi il codice da indicare al fine di evidenziare una situazione particolare. Il campo deve essere valorizzato dall'operatore con i valori numerici (2 caratteri) ammessi. Prospetto quadri compilati Eliminato il riferimento al quadro RG Imposta sostitutiva dei fondi comuni di investimento immobiliare chiusi, perché confluito nel quadro RQ Imposte sostitutive e addizionali nelle nuove sezioni XVI e XVII. Modificati i riferimenti ai righi relativi al "Rimborso IVA" perché variati in VR1 Rimborso ed al rigo "IVA da versare" perché variato in RX34 Versamento annuale dell IVA. Frontespizio Soppressa la videata del Domicilio per la notificazione degli atti perché non più previsto nel modello ministeriale. Quadro RT Determinazione della Base imponibile delle Imprese marittime Il quadro RT Determinazione della Base imponibile delle Imprese marittime è suddiviso in sezioni: Sono state eliminate dal quadro RT le gestioni relative all Incentivo Fiscale e Bonus Capitalizzazioni perché inserite nel quadro RS Prospetti vari come previsto dalla modulistica. Nel precedente periodo di imposta la gestione di questi dati era nel quadro RT mentre nel quadro RS, le relative sezioni erano di sola visualizzazione. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 11 di 46

13 2 - SEZ. I Riepilogo dati Un esempio di videata Principali modifiche Il rigo T13 Incentivi Fiscali è stato suddiviso in quattro colonne: col.1, viene riportato l importo del rigo RS102, col.2; col.2, se è presente il dettaglio viene riportato il "Totale dettagli"; diversamente, il campo è di inserimento manuale. Il dettaglio è gestito dalla funzione [Fx Bonus Capitalizzazione] che consente di accedere alla seguente videata: Nel rigo Bonus Capitalizzazione 2009 viene riportato, se è presente la Dichiarazione nel precedente periodo di imposta, l ammontare del rigo RT13, col.2 del Modello Unico Nel rigo Bonus Capitalizzazione 2010 viene riportato l importo del rigo RS104, col.2. La somma dei due importi, viene riportata nel rigo RT13, col.2; col.3, viene riportato l importo del rigo RS108, col.2; col.4, viene riportata la somma degli importi delle colonne precedenti 1, 2 e 3. Quadro RQ Imposte Addizionali e Sostitutive all IRES e all IRAP Le istruzioni ministeriali hanno modificato il quadro, rispetto allo scorso anno, sia nella struttura sia nel contenuto. Il quadro si compone di 19 sezioni gestite, nell'applicativo, nella prima parte relativa alle imposte dell'anno corrente; nella seconda parte, sono gestite le rate dei precedenti periodi d'imposta. Nelle nuove sezioni del quadro RQ del Modello Unico 2011 è confluito il quadro RG del Modello Unico SC Un esempio di videata Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 12 di 46

14 1 - Imposta Addizionale e sostitutiva dell IRES e dell IRAP per l anno corrente: Specifiche significative delle sezioni utili alla compilazione dei Prospetti che compongono il quadro RQ [14] Sezione XII Tassa Etica A partire da questo periodo di imposta la gestione della Tassa Etica è prevista direttamente nel relativo quadro di riferimento RQ. Nel precedente periodo di imposta la gestione di questa tassa era prevista nel quadro RF Determinazione del reddito di Impresa mentre, nel quadro RQ la relativa sezione XIV era di sola visualizzazione. [17] Sezione XV Riliquidazione imposta sostitutiva metalli preziosi La sezione, di nuova istituzione, si compone di un unico rigo, RQ50 suddiviso in due colonne: col.1 - nel campo deve essere indicato l ammontare della plusvalenza relativa alle disponibilità cedute, già assoggettata ad imposta sostitutiva; col.2 - nel campo, di sola visualizzazione, viene riportato l importo corrispondente al 6 per cento di col.1. [18] Sezione XVI Imposta sostitutiva fondi comuni di investimento immobiliare chiusi [19] Sezione XVII Imposta sostitutiva riorganizzazione fondi comuni di investimento immobiliare chiusi 2 - Rate precedenti periodi d imposta: Quadro RH Imposta sostitutiva degli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari Le istruzioni ministeriali hanno modificato il quadro, rispetto allo scorso anno, sia nella struttura sia nel contenuto, in particolare: Righi RH8/RH9 - Questi righi, relativi ai dati riassuntivi dell'imposta sostitutiva rispettivamente, del 12,5% e del 27%, non sono più previsti nella modulistica ministeriale di conseguenza, è stata Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 13 di 46

15 eliminata la videata relativa alla scelta nel menu a tendina. Accedendo al quadro il cursore si posiziona direttamente sul primo rigo. Righi RH1/RH4 col.2 "Tipo - dall elenco delle tipologie è stato soppresso il codice "F - per gli organismi di investimento collettivo assoggettati ad imposta sostitutiva nella misura del 27 %". In corrispondenza di ogni rigo è stata inserita la casella "Aliquota 27%" per indicare quando l imposta sostitutiva è calcolata al 27%. In considerazione delle modifiche di cui ai righi RH1/RH4, col.2, la lettera"f" è stata sostituita con la lettera "X". Help di campo delle Tipologie: La scelta della lettera "X" comporta gli stessi calcoli della soppressa lettera "F" e la barratura della casella "Aliquota 27%" Quadro RO Elenco degli Amministratori, dei Rappresentanti e dei Componenti dell organo di controllo Nel quadro, rispetto al precedente periodo di imposta, non è più richiesto l elenco nominativo dei soci di Società a responsabilità limitata. Quadro RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione La gestione del quadro è stata modificata rispetto allo scorso anno. Il quadro è suddiviso in due sezioni: Sezione II - Contratti di assicurazione di cui all art.13, c.1, lett.b) del D.Lgs. n.252/2005 e all art.13, c.2-bis, del D.Lgs. n.47/2000 La sezione è composta dai righi RI4 e RI5 dove indicare: nel rigo RI4 i dati dei contratti di cui al D.Lgs 252, con imposta sostitutiva dell'11%; nel rigo RI5 i dati dei contratti di cui al D.Lgs 47, con imposta sostitutiva del 12,50%. Un esempio di videata Quadro RF Impresa Ordinaria Alla gestione del quadro RF sono stati applicati i nuovi oggetti grafici con conseguente modifica della videata: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 14 di 46

16 Il quadro RF è suddiviso in tre parti - etichette (Tab) - per una gestione più agevole ed immediata: Il seguente prospetto riassume le icone ed il loro significato, che la procedura esplica con la gestione del quadro: Simbolo Descrizione Dettaglio importi Di cui (per esempio: di cui ammortamento) Recupera da.. ICAD/Gestioni Particolari Esegui Utilizzo Icona presente nei campi in cui è possibile il dettaglio degli importi. Gli importi presenti all interno del dettaglio vengono sommati e riportati nel campo esterno. Se il dettaglio NON è presente il simbolo NON è spuntato. Se il dettaglio è compilato viene aggiunta all'icona il segno di spunta. Quanto presente nel "dettaglio" è un di cui del campo esterno. Se il 'di cui' NON è presente il simbolo NON è spuntato. Se è presente un importo nel 'di cui' viene aggiunta all'icona il segno di spunta. Icona presente nei campi in cui è possibile il recupero automatico degli importi (Preleva i dati da altro applicativo). Il prelievo è specifico di un campo. Aggancia la gestione ICAD ed altre gestioni particolari (per esempio "Revoca Tremonti Ter"). Utilizzata per indicare l esecuzione di un programma. Dati Generali Per il richiamo del Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali, del Calcolo Maggiori Ricavi/Studi di Settore e degli Indicatori, è prevista una finestra di selezione che consente di selezionare la voce che si intende gestire: Gestione Quadro RF Le sezioni che conpongono il quadro, sono elencate in un'unica videata di partenza, per agevolarne l'accesso. L'espansione e la compressione delle sezioni che compongono il quadro ministeriale avviene con i bottoni [+] e [-] che aprono/chiudono i dati della sezione; accedendo al quadro le sezioni sono chiuse. Nel caso di sezione NON compilabile il bottone [+] non è presente. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 15 di 46

17 Quando una sezione risulta compilata, viene apposto in corrispondenza, il simbolo ("pallino") di colore verde. La compilazione del quadro RF Rigo F1: il campo <Cause di esclusione> è stato sdoppiato e distinto tra Parametri e Studi di Settore. In entrambi i campi sono visualizzate, in caselle combinate, le cause di esclusione ministeriali che l'operatore può selezionare: per i Parametri per gli Studi di Settore Rigo F13: nel rigo non sono più presenti i campi <Maggiore IVA> ed <Imprese di grandi dimensioni>: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 16 di 46

18 Rigo F24, col.1: nel campo è presente un help esplicativo del dato che deve essere indicato: Rigo RF32: il rigo, nel quale vanno indicate le variazioni in aumento diverse da quelle espressamente elencate, è stato allineato con le codifiche previste dal Modello Unico 2011: Sul campo "2) Revoca Tremonti Ter" è presente l icona degli importi: che consente di gestire il dettaglio Agevolazione complessivamente goduta: nel campo è attivo il tasto funzione "F7" per il Recupero dati da anno precedente, relativamente ai dati: Dati recuperati da Unico 2010 UPF USP USC ENC Valore complessivo beni agevolati RS 29, col.1 RS 23, col.1 RS 141 col.1 RS 13, col.1 Agevolazione complessivamente RS 29, col.2 RS 23, col.2 RS 141 col.2 RS 13, col.2 goduta Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 17 di 46

19 Valore complessivo beni agevolati: il campo viene compilato con i dati recuperati al punto precedente; Valore di acquisto: campo di inserimento manuale; Corrispettivo Valore normale: campo di inserimento manuale; Incidenza %: campo di sola visualizzazione, corrispondente al risultato dell'operazione: (Valore di acquisto/corrispettivo Valore normale) x 100 Minor agevolazione: campo di sola visualizzazione, è il Valore minore fra: ('Agevolazione complessivamente goduta' x Incidenza %) e Corrispettivo Valore normale Totale Minor agevolazione: somma degli importi di colonna Minor agevolazione. Il dato ottenuto viene riportato sul campo <2) Revoca Tremonti Ter. Rigo RF50: nel rigo sono presenti i nuovi campi "col.4) Tremonti tessile" e "col.5) Reti di imprese". Col.3: l icona consente la gestione dettagliata relativa al Bonus Capitalizzazione: Bonus capitalizzazione 2009: se è presente nell'archivio la dichiarazione dell'anno precedente, nel campo viene riportato il valore del rigo RF50,col.3 dell'unico 2010; Bonus capitalizzazione 2010: il campo è di sola visualizzazione e corrisponde all'importo di rigo RS104. Nel rigo RF50,col.3, in caso di gestione del Dettaglio, viene riportata la somma di 1a) + 1b); in caso contrario, il campo è di inserimento manuale. RF50,col.4: il campo è di sola visualizzazione e corrisponde all'importo di rigo RS107,col.2. RF50,col.5: il campo è di sola visualizzazione e corrisponde all'importo di rigo RS108,col.2. RF54: il rigo, nel quale vanno indicate le variazioni in diminuzione diverse da quelle espressamente elencate, è stato allineato con le codifiche previste da Unico Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 18 di 46

20 Nel campo "11) 1/5 del saldo negativo quadro RQ" è presente l icona per il recupero dei dati dal quadro RQ dei modelli Unico 2009 e 2010: da Unico 2009 (anno fiscale 2008) -> se RQ47,col.2 risulta minore di Zero, riporto di 1/5 del valore dello stesso; altrimenti non viene riportato alcun importo. da Unico 2010 (anno fiscale 2009) -> se RQ43,col.2 risulta minore di Zero, riporto di 1/5 del valore dello stesso; altrimenti non viene riportato alcun importo. La cancellazione del quadro RF In presenza di unica attività, richiamato il "Quadro RF", cliccare sull'icona confermare la cancellazione. oppure, digitare [S+F4] e La cancellazione del quadro RF comporta la cancellazione di tutti i prospetti ad esso collegati. Se presenti gli Studi di Settore, viene richiesta la loro cancellazione prima di cancellare il quadro RF. Gestione Multiattività L applicazione dei nuovi oggetti grafici influisce anche sulla gestione del quadro in presenza di Multiattività. Flusso operativo Nei Dati Generali del quadro RF, impostare il campo <Tipo gestione = Multi punto o Multi attività>: Cliccare sull etichetta [Quadro RF], sezione Redditi del quadro RF Determinazione del reddito di impresa" e confermare il caricamento della sezione al fine di creare il progressivo 999 che costituisce il riepilogo di tutte le attività componenti la Multiattività. Viene generato il [Quadro di Riepilogo] ma di sola visualizzazione. Confermando il Quadro di Riepilogo, nella videata è attivo il bottone [Ulteriori quadri ] che consente l inserimento del "Numero d ordine" relativo alle attività da gestire: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 19 di 46

21 Dopo l inserimento del numero d ordine, occorre indicare la codifica dell anagrafica e procedere con l inserimento dei dati: La somma di tutti gli importi presenti negli Ulteriori quadri viene riportata nel Quadro di riepilogo : Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 20 di 46

22 Cancellazione quadro RF in presenza di Multiattività se uno dei Numeri d'ordine che compongono il quadro RF: posizionarsi sul campo <Numero d'ordine> e richiamare il numero corrispondente al quadro da cancellare; accedere alla gestione del quadro (etichetta [Quadro RF], cliccare sull'icona [S+F4] e confermare la cancellazione: oppure, digitare La cancellazione del singolo quadro "Numero d'ordine", cancella anche i prospetti relativi a quel numero d'ordine (per esempio, il prospetto "Determinazione del reddito SIIQ/SIINQ"). se tutti i Numero d'ordine che compongono il quadro RF Richiamare il "Quadro di Riepilogo" e cliccare sull'icona la cancellazione: oppure, digitare [S+F4] e confermare Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 21 di 46

23 La cancellazione del Quadro di Riepilogo cancella tutti i prospetti ad esso collegati e tutti i prospetti legati ai singoli Numeri d'ordine. Se presenti gli Studio di Settore, viene richiesta la loro cancellazione prima di cancellare il quadro RF riepilogativo. Rideterminazione Acconti Disattivata per questo rilascio, la funzione per l accesso ai dati per il Calcolo Acconti nel quadro RF Determinazione del reddito di impresa: Quadro RX Compensazioni e Rimborsi Le sezioni che compongono il quadro, sono elencate in un'unica videata di partenza, per agevolarne l'accesso. L'espansione e la compressione delle sezioni che compongono il quadro ministeriale avviene con i bottoni [+] e [-] che aprono/chiudono i dati della sezione; accedendo al quadro le sezioni sono chiuse. Nel caso di sezione NON compilabile il bottone [+] non è presente. Quando una sezione risulta compilata, viene apposto in corrispondenza, il simbolo ("pallino") di colore verde. Quadro RS Prospetti vari Le sezioni che conpongono il quadro, sono elencate in un'unica videata di partenza, per agevolarne l'accesso. L'espansione e la compressione delle sezioni che compongono il quadro ministeriale avviene con i bottoni [+] e [-] che aprono/chiudono i dati della sezione; accedendo al quadro le sezioni sono chiuse. Nel caso di sezione NON compilabile il bottone [+] non è presente. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 22 di 46

24 Quando una sezione risulta compilata, viene apposto in corrispondenza, il simbolo ("pallino") di colore verde. Novità di compilazione dei Prospetti - Quadro RS Eliminato il prospetto: Dati di bilancio Codice civile (Sezione I); Nuovi prospetti: Adeguamento agli Studi di Settore ai fini IVA Incentivo fiscale (art.4, c.2-4, D.L. 40/2010 Tremonti tessile) Incentivo fiscale (art.42 c.2 quater e ss., D.L. 78/2010 Reti d impresa) Prezzi di trasferimento Ricavi Consorzi di imprese Credito d imposta per immobili colpiti dal sisma in Abruzzo Inserita la colonna Numero rata nella griglia e del relativo campo nel Dettaglio: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 23 di 46

25 Adeguamento agli Studi di Settore ai fini IVA Il prospetto deve essere compilato dai contribuenti che intendono adeguarsi alle risultanze degli Studi di Settore per l anno d imposta 2010 ai fini IVA: Nella sezione è confluita la funzione Maggiore IVA che nel precedente periodo di imposta era presente nel quadro RF (non più previsto il riporto nel quadro RF in quanto nel rigo RF13, la col.1 Maggiore IVA" è stata soppressa). Tremonti tessile - Incentivo fiscale (art.4, c.2-4, D.L. 40/2010) Il prospetto deve essere compilato per determinare l'importo dell investimento agevolabile da portare in deduzione dal reddito d impresa. L agevolazione è riservata ai soggetti titolari di reddito di impresa diretta ad incentivare lo svolgimento delle attività di ricerca e sviluppo, finalizzate alla realizzazione di campionari, collezioni e prototipi fatti dalle imprese che svolgono attività nel settore tessile: Rigo RS107, col.1: indicare l ammontare degli investimenti effettuati. Rigo RS107, col.2: indicare la quota degli investimenti agevolabili della col.1; l'importo viene riportato nel quadro RF, al rigo RF50, col.4. Reti di impresa - Incentivo fiscale (art.42, c.2 quater e ss., D.L. 78/2010) Questa sezione deve essere compilata per determinare la quota di utili destinata alla realizzazione degli investimenti previsti dal programma comune di rete, da portare in deduzione dal reddito d impresa. Rigo RS108, col.1: indicare la quota di utili destinati al fondo patrimoniale o al patrimonio destinato all affare relativi al periodo d imposta di cui alla presente dichiarazione. Rigo RS108, col.2: indicare la quota di utili agevolabili della col.1; l'importo viene riportato nel quadro RF, al rigo RF50, col.5 o nel quadro RT, al rigo RT13, col.3. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 24 di 46

26 Prezzi di trasferimento Il prospetto deve essere compilato dai soggetti residenti nel territorio dello Stato, qualificabili come tali ai sensi delle disposizioni vigenti in materia di imposte sui redditi, che si trovino, rispetto a società non residenti, in una o più delle condizioni indicate dall art.110, comma 7, del TUIR. Rigo RS109, colonne 1, 2, 3 "Tipo controllo": la tipologia del controllo è selezionabile dall'elenco proposto sul campo: Rigo RS109, col.4: barrare la cesella in caso di possesso di documentazione (di default non è barrata). Rigo RS109, colonne 5, 6: indicare, cumulativamente, gli importi corrispondenti ai componenti positivi e negativi di reddito derivanti da operazioni relativamente alle quali, trova applicazione la disciplina prevista dall art.110, comma 7, del TUIR. Ricavi Il prospetto deve essere compilato da tutti i contribuenti. Rigo RS110: indicare il valore dei ricavi di cui all art. 85, comma 1, lettere a) e b), del TUIR. Se i dati sono recuperati dalla contabilità (tasto "Preleva dati"), il campo viene compilato dalla procedura di recupero. Consorzi di imprese Il prospetto deve essere compilato dalle imprese consorziate facenti parte di un consorzio con attività esterna e senza finalità lucrative, alle quali il consorzio ha trasferito le ritenute d acconto del 10 per cento per le prestazioni di recupero edilizio o di riqualificazione energetica, operate ai sensi dell art.25 del D.L. n.78 del 2010: Rigo RS111, col.1: indicare il codice fiscale del consorzio che cede le ritenute subite. Rigo RS111, col.2: indicare l ammontare delle ritenute cedute al contribuente; l'importo viene riportato nei righi RN15 o TN15 o GN19. Rigo RS112, colonne 1, 3, 5: indicare il codice fiscale di ciascun consorziato a cui sono attribuite le ritenute che residuano dallo scorporo delle proprie imposte. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 25 di 46

27 Rigo RS112, colonne 2, 4, 6: indicare l ammontare delle ritenute attribuite a ciascun consorziato. Prospetto "Società non Operative" Il prospetto è presente nella gestione del quadro RF: Nel campo <Reddito escluso per effetto di agevolazioni fiscali> indicare il reddito minimo da dichiarare al Netto delle agevolazioni Tremonti Ter, Bonus capitalizzazioni, Tremonti tessile e Reti di impresa. Con il tasto funzione "Prelievo agevolazioni fiscali, attivo sul campo, si possono recuperare gli importi delle colonne 2, 3, 4 e 5 del rigo RF50: Il campo <Reddito minimo> è di sola visualizzazione ed è il risultato dell'operazione: Totale Reddito escluso per effetto di agevolazioni fiscali Altri redditi esclusi/esenti In corrispondenza del Prospetto è stata eliminata la casella Scioglimento o trasformazione non più richiesta. Tabella di Studio Scelta FISCALE Nella "Tabella di Studio" è stata inserita una nuova opzione Gestione dettaglio righi quadro F per inibire o meno la possibilità di gestire i dettagli nei righi, se previsti, del quadro RF. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 26 di 46

28 L'opzione "Gestione dettaglio righi quadro F" viene valorizzata con "S" dalla procedura nel caso in cui sia stato compilato, nella Dichiarazione Unico SC 2010 (anno fiscale 2009), almeno un dettaglio righi del quadro RF. Diversamente ed in caso di nuova gestione del Modulo Unico SC, l'opzione risulta valorizzata con (N) e, per avere attivi i tasti funzione "Fx Dettaglio righi" nel quadro RF, l'operatore deve intervenite manualmente nella "Tabella di studio". Recupero crediti utilizzati in compensazione nel Modello F24 Attivata la funzione, dal menu esterno alla "Gestione dati società", Recuperi Vari per il recupero del credito da riportare nel Modello Unico SC in modalità sequenziale per più anagrafiche. Modello IRAP Gestione dati Modello 2011 Torna al sommario È disponibile la gestione dei quadri della Dichiarazione IRAP per l anno 2011, redditi 2010: Frontespizio Quadro IQ Persone Fisiche Quadro IP Società di Persone Quadro IC Società di Capitali Quadro IE Enti non Commerciali Quadro IK Amministrazioni ed Enti pubblici Quadro IR Ripartizione della base imponibile e dell imposta e dei dati concernenti il versamento Quadro IS Prospetti vari Avvertenza La Dichiarazione IRAP 2011 non deve essere presentata in forma unificata. Per facilitare l utente viene mantenuto il passaggio alla Dichiarazione IRAP dai Modelli Unico tramite la scelta IR ed il relativo campo all interno dei "DG Dati Generali". Novità Fiscali 2011 Frontespizio: soppressa la sezione Domicilio per la notifica degli atti" (l informazione è già in possesso dell Amministrazione Finanziaria); Aggiornata la Tabella eventi eccezionali. Quadro IQ: nel rigo 'IQ65 Valore della produzione netta' sono state inserite: col.1 aliquota del settore agricolo (in sostituzione del rigo IQ66 di IRAP2010); col.2 altre aliquote (in sostituzione del rigo IQ67 del Modello IRAP2010). Quadro IR: nella sezione I la col.5 è stata rinominata in Codice aliquota (in sostituzione di Normative Regionali ); la codifica da indicare si desume dalla tabella Elenco delle aliquote applicabili e relative codifiche. Quadro IS, sezione VII 'IS32 Rideterminazione dell acconto': il rigo è variato nella struttura e comprende l ammontare dell acconto rideterminato per l anno 2010 per effetto dell applicazione della maggiorazione dell aliquota IRAP, nella misura dello 0,15 punti percentuali per le regioni Lazio, Campania, Molise e Calabria. Le tabelle Aliquote ordinarie e Aliquote regionali sono state accorpate in una unica tabella Aliquote Regionali analoga alla tabella ministeriale. L aliquota ordinaria con codice 01 diventa aliquota ordinaria con codice OR ; l aliquota ridotta per i soggetti che operano nel settore agricolo con codice 02 diventa l aliquota ridotta per i soggetti che operano nel settore agricolo con codice AG. Recupero dati da Contabilità e da Quadri redditi Per meglio descrivere la procedura di recupero dati, prendiamo in riferimento il recupero dalla contabilità al quadro IC del Modello IRAP Sez.I, di una Società di Capitali. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 27 di 46

29 Recupero da Contabilità: Rigo Righi dei componenti POSITIVI/NEGATIVI (Es: da rigo IC1 a IC14) Righi Variazioni AUMENTO DIMINUZIONE (Es: da rigo IC41 a IC56) Recupero da quadro RF - Unico SC: Righi Righi dei componenti POSITIVI/NEGATIVI (Es: da rigo IC1 a IC14) Righi Variazioni AUMENTO DIMINUZIONE (Es: da rigo IC41 a IC56) Descrizione Recupero importi Viene eseguito il riporto considerando la percentuale di deducibilità IRAP dei conti allacciati ai righi pari a 100. Viene eseguito il riporto considerando la percentuale di deducibilità IRAP indicata nei conti allacciati ai righi. Descrizione Recupero importi Non viene eseguito alcun riporto. Viene eseguito il riporto dal quadro RF ovvero, dai prospetti ICAD. In sintesi: Prelevo i dati dalla contabilità ordinaria (S) gli importi dei righi da IC1 a IC13, IC60, vengono prelevati dalla Contabilità Ordinaria (alcune variazioni vengono riportate anche nel quadro VA della Dichiarazione IRAP) e con il tasto funzione Fx Espandi Prospetto, è possibile visualizzare i conti riportati. Prelevo i dati dal Quadro F del Modello UNICO ALTRE SOCIETA (S) la procedura preleva i dati dal quadro RF utili alla compilazione delle altre variazioni nel quadro VA della Dichiarazione IRAP. Prelevo adeguamento agli Studi di Settore (S) la procedura riporta il valore dell adeguamento agli Studi di Settore. L importo presente nella parte Redditi (RF/ICAD) prevale su quello presente in Contabilità (CO), nel caso in cui venga richiesto contemporaneamente il prelievo dalla Contabilità e dai Redditi - per esempio al rigo IC44: Prelevo i dati dalla Contabilità Ordinaria (S) e Prelevo i dati dal quadro F del Modello Unico Altre Società (S). Avvertenza Il recupero dati dai quadri di impresa F, G ed E dei modelli Unico Persone Fisiche e Unico Società di Persone ai relativi quadri del modello IRAP, verranno rilasciati con il prossimo aggiornamento. Quadro IQ Persone Fisiche Il quadro deve essere utilizzato dalle Persone Fisiche per la determinazione del Valore della produzione nell anno Il quadro è suddiviso in sei sezioni: nelle prime cinque sezioni, sono indicati i componenti positivi e negativi, rilevanti per le diverse categorie di soggetti, per la determinazione del Valore della produzione relativo all anno 2010; la sesta sezione attiene alla determinazione del Valore della produzione netta: Il rigo IQ65 è stato suddiviso in 3 colonne: col.1: nel rigo deve essere indicata la quota di col.3 soggetta all aliquota dell 1,9% o alla diversa aliquota agricola prevista dalla normativa regionale; col.2: nel rigo deve essere indicata la quota di col.3 assoggettabile ad aliquota ordinaria del 3,9% o ad altre aliquote previste dalla normativa regionale; col.3: nel rigo deve essere indicato il Valore della produzione netta corrispondente alla differenza tra l importo di rigo IQ60, colonna 3 e la somma degli importi dei righi IQ62, colonna 2, IQ63 e IQ64; in caso di risultato negativo, occorre indicare zero. Quadro IP Società di Persone Il quadro è suddiviso in sei sezioni: nelle prime cinque sezioni, sono indicati i componenti positivi e negativi rilevanti per le diverse categorie di soggetti, per la determinazione del Valore della produzione relativo all anno 2010; Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 28 di 46

30 la sesta sezione attiene alla determinazione del Valore della produzione netta. Non si rilevano variazioni di compilazione del quadro rispetto allo scorso anno. Quadro IC Società di Capitali Il quadro è suddiviso in sei sezioni: nelle prime cinque sezioni, sono indicati i componenti positivi e negativi rilevanti per le diverse categorie di soggetti, per la determinazione del Valore della produzione lorda; la sesta sezione attiene alla determinazione del Valore della produzione netta: Nel rigo IC70 deve essere indicata la quota (pari a un quinto) della somma algebrica (negativa) delle differenze positive e negative, risultante dall apposito Prospetto del quadro RQ del modello UNICO Società di Capitali dell anno d imposta relativo, deducibile dal Valore della produzione. L icona presente sul rigo IC70 consente il recupero dal rigo RQ43, col.5 del Modello Unico SC 2010 se < 0. Sul dato recuperato, viene calcolata la quota da indicare pari a 1/5. Quadro IR Ripartizione della Base imponibile Sezione I Ripartizione della Base imponibile determinata nei quadri IQ-IP-IC-IE-IK (sez. II e III): la col.5 dei righi da IR1 a IR21 deve essere compilata con la codifica desunta dalla tabella riportata in appendice delle istruzioni alla compilazione. Sezione III Ripartizione regionale della Base imponibile determinata su Base retributiva: nella sezione è stata introdotta la nuova col.8 "Totale acconti dovuti relativi a ciascuna regione o provincia autonoma". Quadro IS Prospetti Vari Sezione VII Rigo RS32: il rigo è variato nella struttura e comprende l ammontare dell acconto rideterminato per l anno 2010 per effetto dell applicazione della maggiorazione dell aliquota IRAP nella misura dello 0,15 punti percentuali per le regioni Lazio, Campania, Molise e Calabria. Il rigo IS32 è stato suddiviso in 5 colonne: col.1 Regioni con aliquota maggiorata codice regione: 04 Calabria; 05 Campania; 08 Lazio; 12 Molise. Qualora non sia presente almeno uno di questi codici, il rigo non deve essere compilato. col.2 - Regioni con aliquota maggiorata Imposta rideterminata: nel campo deve essere indicata l imposta corrispondente al Valore della produzione attribuito alla regione e rideterminato tenendo conto della maggiorazione di aliquota. Detta imposta, relativa al Ricalcolo acconto IRAP 2010, viene recuperata dalla scelta 2^acconto selettivo dei vari modelli Unico - funzione "IQ Dichiarazione IRAP" e funzione "GC Gestione Calcolo Ripartizione Base imponibile. L importo recuperato è quello relativo ad uno dei codici regione interessati dalla maggiorazione (colonna Regione) ed indicato in colonna "Imposta Acconto". Per meglio descrivere la procedura, prendiamo in riferimento il recupero del codice regione "8 Lazio" per un importo di Euro - Modello Unico PF: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 29 di 46

31 col.3 Altre regioni Imposta: nel campo deve essere indicata l imposta corrispondente al Valore della produzione attribuito alle altre regioni (codice regione diverso da 04, 05, 08, 12). Nell esempio sopra riportato, l imposta relativa alla regione 13 è pari a Euro. col.4 Totale imposta: nel campo viene riportata la somma algebrica di col.2 e col.3 col.5 Acconto rideterminato: nel campo viene riportato l importo pari al 99% dell importo di col.4 per i soggetti IRPEF e al 100% dell importo di col.4 per i soggetti IRES. Adeguamento Studi di Settore Quadro IC I Maggiori ricavi non annotati nelle scritture contabili conseguenti all adeguamento agli Studi di Settore, anche se relativi al primo periodo d imposta in cui trovano applicazione gli Studi o le revisioni dei medesimi, hanno rilevanza ai fini IRAP e devono essere indicati, nella colonna 1 di inizio quadro. Quadri IQ, IP, IE I Maggiori ricavi o compensi non annotati nelle scritture contabili conseguenti all adeguamento agli Studi di Settore, anche se relativi al primo periodo d imposta in cui trovano applicazione gli Studi o le revisioni dei medesimi, hanno rilevanza ai fini IRAP e devono essere indicati, nelle relative colonne di inizio quadro: in colonna 1, i Maggiori ricavi in colonna 2, i Maggiori compensi Nel caso in cui nella funzione "EI Estremi imposte Modalità di versamento" l opzione "RIPORTO AUTOMATICO ADEGUAMENTO STUDI SU REDDITI/IVA/IRAP" sia valorizzata con (S), anche se il modello IRAP è protetto da Stampa ministeriale, l adeguamento agli Studi viene comunque eseguito. In "VD Verifica dichiarazione" se la "Data elaborazione" risulta maggiore della "Data di stampa", il colore del simbolo visualizzato (pallino) è verde anziché rosso. Rideterminazione Acconti Inibita al momento la funzione "DA Dati per calcolo acconti": Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 30 di 46

32 Moduli: ICI, ISEE, RED, Detraz.Carichi Familiari, Autoliq.INPS "Situazione Dichiarazione" Torna al sommario Le videate della "Gestione Contribuente" si presentano con una diversa grafica che mette in evidenza, laddove siano previsti, gli importi a debito o credito (in alto a destra della videata) e, nella "SITUAZIONE DICHIARAZIONE", i dati esposti sono più visibili. Le eventuali INCONGRUENZE vengono evidenziate perché siano più riconoscibili all'operatore. Un esempio di videata: Modello ISEE Gestione Raggruppamenti Torna al sommario I riferimenti ai raggruppamenti sono sempre visibili nella videata della "Gestione contribuente" (in basso a destra). Prestazione!ISEEU! Nella stampa del modello ISEEU, viene riportato il timbro della società convenzionata con il CAF (come già avviene per l'ente!inps!). Patrimonio immobiliare È possibile inserire il comune dove è sito il patrimonio immobiliare mediante l'inserimento del codice del comune stesso (per esempio: immobile sito nel comune di Milano => codice F205). Gestione Incongruenze Vengono verificate e segnalate come Incongruenza le seguenti condizioni: Assenza del comune in cui è sito il patrimonio immobiliare Assenza del 'Raggruppamento' Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 31 di 46

33 Un figlio inserito nella dichiarazione non è più minorenne Torna al sommario Detrazione Carichi Familiari I.POST & INPDAP Abilitata la gestione delle Detrazioni per Carichi di famiglia per gli enti INPDAP e I.POST. Rispetto allo scorso anno la gestione non ha subìto modifiche. Torna al sommario Destinazione 5 e 8 per mille Tabulato generale ASCII È possibile eseguire il tabulato ASCII della Destinazione 5/8 per mille sull'anno fiscale precedente. Torna al sommario Autocertificazioni INPS Funzione "VD Verifica Dichiarazione" È attiva in [Visualizza] la funzione VD Verifica Dichiarazione all'interno della "Gestione Contribuente" con le informazioni sulla dichiarazione elaborata. Un esempio di videata: Situazione archivi Scelta ALTRI ADEMPIMENTI Attivata la funzione Situazione Archivi per il conteggio del numero di dichiarazioni elaborate, stampate ed inviate telematicamente all INPS. Stampe e telematico Rilascio delle procedure di stampa dichiarazione e di creazione file da inviare telematicamente all'inps. Torna al sommario Paghe e Stipendi Co.Co.Co. Comunicazione Mod Scelta PAGHE / ALTRI ADEMPIMENTI Il 31/03/2011 scade, per i sostituti d imposta pubblici e privati, il termine di presentazione della Comunicazione della sede telematica dove l Agenzia delle Entrate, renderà disponibili i risultati contabili dei modelli 730 ai fini del conguaglio fiscale sulle retribuzioni dei dipendenti. La procedura telematica è stata estesa a tutte le province quindi il modello di Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai resi disponibili dall Agenzia delle Entrate dovrà essere trasmesso anche dai sostituti che negli anni scorsi hanno partecipato alla fase sperimentale del flusso telematico dei modelli attraverso i servizi telematici dell Agenzia delle Entrate. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 32 di 46

34 Il flusso telematico attraverso l Agenzia delle Entrate garantisce ai sostituti la provenienza dei risultati contabili delle Dichiarazioni 730 e consente, notevoli vantaggi economici in termini di risparmio di tempo e di risorse, potendo trasferire i dati relativi al conguaglio da effettuare direttamente nelle procedure, adibite alla preparazione delle buste paga dei dipendenti. I sostituti d imposta devono compilare il modello "Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod resi disponibili dall Agenzia delle Entrate (pubblicazione sul sito indicando la sede telematica (Fisconline o Entratel) o l intermediario presso cui saranno resi disponibili i dati contabili del mod Nella Comunicazione viene richiesto il numero di protocollo che è stato attribuito, dall Agenzia delle Entrate, all ultima Dichiarazione mod. 770 Semplificato presentata nell anno precedente a quello di inoltro. Questa informazione viene prelevata in automatico dalla gestione Diario Forniture Telematico nel Modello 770. Nel caso in cui non sia presente il numero di protocollo nel Diario Forniture Telematico Modello 770 (perché non si è provveduto al caricamento manuale), è stata predisposta la procedura Caricamento Rapido Protocollo Modello 770 Semplificato (Scelta PAGHE ). Tutte le informazioni operative sulla procedura sono riportate nel manuale Assistenza Fiscale Sostituti D'Imposta Comunicazione per la ricezione dei dati Mod / Passaggio dati Paghe- 730-Paghe rilasciato con questo rilascio (nome file m3m7304p ). Travaso dati CUD a Modello 730 Scelta PAGHE / ALTRI ADEMPIMENTI È disponibile la procedura per il passaggio dati dal Modulo Paghe al Modello 730. I dettagli operativi sono riportati nel manuale Assistenza Fiscale Sostituti D'Imposta Comunicazione per la ricezione dei dati Mod / Passaggio dati Paghe-730-Paghe rilasciato con questo aggiornamento (nome file m3m7304p ). Torna al sommario Paghe e Stipendi Giornaliera Grafica - Giorni assegni nucleo familiare Normativa Lavoratori full-time Gli assegni per il nucleo familiare sono dovuti al lavoratore full-time per intero (esclusi i lavoranti a domicilio) qualora, permanendo la continuità del rapporto di lavoro, abbia compiuto almeno le seguenti ore di lavoro: Importo mensile (26 giornate): se ha effettuato 104 ore mensili se operaio e 130 ore mensili se impiegato (anche se in alcune settimane non ha totalizzato le 24 o 30 ore richieste); Importo settimanale (6 giornate): se, in caso di mancato raggiungimento delle 104 o 130 ore mensili, il lavoratore ha effettuato almeno 24 ore se operaio e 30 ore se impiegato; Importo giornaliero: per ogni giornata lavorata in caso di mancato raggiungimento delle 24 o 30 ore settimanali. Normativa Lavoratori part-time Il calcolo deve essere effettuato sempre su base settimanale e spettano n. 6 assegni a settimana se il lavoratore ha raggiunto le 24 ore settimanali (a prescindere dal fatto che sia inquadrato come operaio o impiegato). Il numero massimo di assegni erogabili in un mese non può superare i 26 indipendentemente dalla casistica. Tabella utente Assegni familiari Nel menu Tabelle utente delle giornaliera è stata introdotta la tabella, pre-caricata, "Assegni familiari" nella quale sono indicati i limiti mensili/settimanali per operai e impiegati e le qualifiche INPS a cui detti limiti vanno applicati. La tabella è univoca per studio: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 33 di 46

35 La tabella fa riferimento alla qualifica contrattuale del lavoratore. Nel caso in cui si abbiano qualifiche impostate in modo diverso da quello pre-caricato, è necessario variare la tabella con i propri codici di qualifica. Questa tabella è presente anche all interno del menu "Tabelle utente" - scelta PAGHE in quanto, in fase di elaborazione cedolino in modalità interattiva, è stato introdotto uno specifico controllo per i dipendenti full-time (funzione descritta al paragrafo Cedolino Interattivo controllo giornate ANF). Calendario Tramite il calendario della Giornaliera, la procedura determina le giornate ANF in funzione della qualifica del dipendente. Questo valore viene diminuito delle assenze che non danno diritto all erogazione di ANF attraverso l opzione Diminuzione giornate Assegni nucleo familiare della gestione Eccezioni giornaliera. Un esempio Eccezione che diminuisce le giornate ANF: Giornaliera Grafica - Festività 17 Marzo 2011 Con il DL 5/2011 pubblicato sulla GU n.44, il giorno 17 marzo 2011 è stato dichiarato Festa Nazionale per celebrare il 150esimo anniversario dell Unità d Italia. Nel caso in cui l azienda dovesse osservare un giorno di chiusura ovvero, il lavoratore intendesse fruire della giornata festiva, per espressa previsione di legge, gli effetti economici e gli istituti giuridici e contrattuali, previsti per la festività soppressa del 4 novembre, sono trasferiti al 17 marzo Conseguentemente, il lavoratore ha diritto a ricevere il medesimo trattamento economico previsto per la festività soppressa. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 34 di 46

36 In alcuni settori economici il 17 marzo 2011, nonostante sia stata proclamata giornata festiva, è stata programmata una giornata di lavoro. In questo caso, il lavoratore non ha diritto a ricevere il trattamento retributivo previsto per la generalità delle festività con le relative maggiorazioni, pertanto: Non ha diritto alle maggiorazioni festive previste per la generalità delle giornate festive (per esempio, 25 dicembre). Nelle ipotesi di lavoro straordinario vanno riconosciute le maggiorazioni previste per lo straordinario feriale e non festivo. Per gestire le casistiche citate, anche quelle per le quali, la giornata del 17 marzo 2011, viene considerata a tutti gli effetti giornata festiva e quindi - in caso di prestazione lavorativa - con applicazione delle maggiorazioni festive, sono state apportate le seguenti implementazioni: Contratti All'interno della tabella contratti è stata introdotta la nuova opzione "Trattamento Festività 17 Marzo lavorata" in cui sono ammesse le seguenti opzioni: Festiva (valore predefinito) Feriale Intervenire in corrispondenza dei contratti per i quali la prestazione lavorativa, effettuata il giorno 17 marzo, deve essere considerata come giornata Feriale modificando la suddetta opzione. Eccezioni Lavorative - Tabella utente In corrispondenza del campo <Tipo evento> è stata introdotta la tipologia "Fest.Infraset.Lav". Caricare una nuova eccezione lavorativa come riportato nell'esempio: Per gestire particolari casistiche, diverse dalla generalità di tutte le aziende, occorre caricare l'eccezione all'interno di ogni singolo contratto opportunamente impostata. In assenza dell'eccezione all'interno del contratto utilizzato dalla ditta/dipendente, viene considerata quella riportata all'interno di questa tabella. Un esempio Caricamento del codice di corpo: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 35 di 46

37 Giornaliera Accedendo alla giornaliera del mese di marzo 2011 la procedura valorizza, in corrispondenza del giorno 17, l'eccezione FI - Festività infrasettimanale. Per i dipendenti che hanno prestato attività lavorativa il 17 marzo, occorre inserire l'eccezione FL e le rispettive ore svolte (nel nostro esempio pari a 8): La procedura provvede automaticamente ad aumentare le ore totali retribuite della giornata che, in questo caso risultano 16 (FI 8 + FL 8). Nel caso in cui le ore svolte nella giornata del 17 marzo siano superiori all'orario contrattualmente previsto, occorre aumentare le ore totali delle ore di straordinario effettuate (nel nostro esempio pari a 2): Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 36 di 46

38 In questo caso indicando 18 come ore totali nella giornata, la procedura determina 2 ore di straordinario (18-FI 8-FL 8=2). In funzione della nuova opzione "Trattamento Festività 17 Marzo lavorata - Festiva/Feriale" introdotta all'interno del contratto, la procedura effettua: Il pagamento delle ore indicate in corrispondenza dell'eccezione FL, applicando la rispettiva maggiorazione prevista all'interno della tabella maggiorazione lavoro ordinario. Il pagamento delle eventuali ore di straordinario, alla rispettiva percentuale prevista all'interno della tabella maggiorazioni lavoro straordinario. Nel calendario del Libro Unico, vengono riportate le eccezioni FI e FL con le rispettive ore e, nel rigo "Str" le eventuali ore di straordinario. Giornaliera Grafica - Festività infrasettimanali cadenti in giornata festiva In presenza di festività infrasettimanali, coincidenti in giornate festive (per esempio, 25 aprile 2011 in cui ricorre l anniversario della Liberazione e Lunedì di Pasqua) la procedura genera nella stessa giornata, due codici eccezione: FI Festività Infrasettimanale FD Festività Domenicale (normalmente utilizzata per le festività cadenti di sabato/domenica) In corrispondenza di ogni eccezione vengono riportate le ore spettanti per le festività infrasettimanali e domenicali, che sono indicate all interno della tabella "Contratto della giornaliera". Giornaliera Grafica - Elaborazione cedolino Elaborando il cedolino in modalità interattiva dalla Giornaliera e confermando i dati di testata, vengono proposte le seguenti opzioni: E Eventi EMens G Gestione malattia V Vedi situazione FFP L Calendario LUL per lavoranti a domicilio R - Ritorno giornaliera Cedolino Interattivo Controllo giornate ANF Il controllo dell erogazione giornate ANF è stato introdotto anche nel cedolino interattivo. Non disponendo in questo caso del dettaglio del calendario delle ore di ogni singola giornata, viene eseguito un controllo limitato alla valutazione: per i dipendenti full-time alle ore mensili effettivamente lavorate e, per i dipendenti part-time, alle ore settimanali previste all interno della tabella part-time. I controlli non sono vincolanti, è possibile proseguire comunque con l elaborazione del cedolino con le giornate ANF, così come risultano valorizzate. I valori orari, utilizzati ai fini del controllo, vengono prelevati dall apposita tabella distribuita, pre- Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 37 di 46

39 caricata, con questo rilascio, in funzione della qualifica contrattuale del dipendente (paragrafo Giornaliera Grafica - Giorni assegni nucleo familiare / Tabella utente Assegni familiari). Dipendenti full-time Nel caso in cui siano stati erogati 26 giorni ANF e nel mese, le ore lavorate siano inferiori a 104 se il lavoratore è operaio o, inferiori a 130 se è impiegato, viene data apposita segnalazione. Dipendenti part-time Nel caso in cui siano stati erogati 26 giorni ANF ed il lavoratore abbia una tabella part-time che prevede meno di 24 ore settimanali, viene data apposita segnalazione. Input Cedolino Visualizzazione Erogazioni Complessive TFR c/tesoreria Al fine di permettere all utente il controllo immediato dell importo di TFR c/tesoreria liquidato ai dipendenti, all interno dell anagrafica ditta è stato introdotto il campo <Erogazione Tesoreria> per consentire la verifica dell importo del TFR da chiedere a rimborso alla Tesoreria. Questo nuovo campo è valorizzato, per tutte le ditte presenti in archivio, con (N)o Controllo. Un esempio di videata: Valorizzando il campo <Erogazione Tesoreria> con l opzione (S)i controllo, al momento della chiusura di ogni cedolino, contenente TFR c/tesoreria da liquidare, viene emesso il seguente avviso: L importo indicato corrisponde all importo del TFR c/tesoreria del dipendente in fase di elaborazione, più quello di tutti i dipendenti già elaborati nel mese per i quali è stato appunto erogato il TFR. Al termine dell elaborazione di tutti i dipendenti della ditta, si consiglia di eseguire l elaborazione dei contributi per consentire alla procedura di effettuare il controllo puntuale fra il TFR c/tesoreria chiesto a rimborso ed i contributi a debito del mese. Nel caso di mancata capienza dei contributi per rimborsare il TFR richiesto, occorre rielaborare i cedolini nei quali sia stato erogato il TFR c/tesoreria, erogando il solo TFR c/azienda. Questa funzionalità verrà rilasciata con il prossimo aggiornamento; consigliamo di NON erogare ai dipendenti somme relative al TFR fino al prossimo rilascio, quando sarà disponibile la funzione di erogazione del solo TFR c/azienda. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 38 di 46

40 Codici di corpo - Detassazione da opzione Ditta/Dipendente Gli straordinari, il lavoro notturno e supplementare dei part-time, effettuati per incremento di produttività possono essere assoggettati ad imposta sostitutiva del 10% (detassazione). Per alcune ditte queste voci potrebbero quindi essere detassate mentre per altre no. La stessa differenziazione, potrebbe anche essere fatta all interno della stessa ditta per i dipendenti che prestano attività lavorativa in un reparto piuttosto che in un altro. Nasce quindi l esigenza di avere per una stessa voce la possibilità di decidere a livello azienda o dipendente, l assoggettamento della voce stessa. Codici di corpo All interno dei "Codici di corpo", in corrispondenza del campo <Detassazione Tipologia importo> è possibile indicare (D)a opzione ditta/dipendente: Gestione Ditta All interno della "Gestione Ditta", nella sezione Trattamento Codici di corpo è stato introdotto il nuovo campo <Detassazione> in cui sono ammesse, analogamente a quanto si indica nei Codici di corpo, le seguenti opzioni: (S)traordinario (P)remio (N)on interessato (valore predefinito) Utilizzando Codici di corpo con il campo <Detassazione> valorizzato con (D)a opzione ditta/dipendente, la procedura effettua l assoggettamento a tassazione ordinaria o detassazione, in funzione di quanto indicato all interno della ditta. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 39 di 46

41 Un esempio di videata: Gestione Dipendente All interno della "Gestione Dipendente", nella sezione Percentuali assoggettamento mensile è stato introdotto il nuovo campo <Detassazione produttività lavoro Trattamento codici con opzione> in cui sono ammesse, analogamente a quanto si indica nei Codici di corpo, le seguenti opzioni: (S)traordinario (P)remio (N)on interessato ( ) Come ditta (valore predefinito) Come già avviene in altre situazioni, i valori impostati nella "Gestione Dipendente" prevalgono sui valori indicati in "Gestione Ditta". Un esempio di videata: Certificazione creditori pignoramenti Scelta PAGHE La stampa Certificazione pignoramenti consente di ottenere la certificazione delle somme trattenute e delle eventuali ritenute effettuate al lavoratore. Nella richiesta di stampa è possibile selezionare, dopo la consueta selezione delle aziende, le opzioni: pignoramenti soggetti a ritenuta e pignoramenti non soggetti; tutti i pignoramenti o solo quelli con ente creditore. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 40 di 46

42 Un esempio di videata I valori riportati nella certificazione vengono prelevati dalla sezione "Prestiti/Pignoramenti" (memorizzati in fase di elaborazione cedolino), accessibile dalla "Gestione Dati Anagrafici" dello "Storico Cedolino". I cedolini vengono elaborati in base al Periodo di Corresponsione Emolumenti. Stampa Costi Modelli Annuali Scelta PAGHE Questa stampa riporta il costo dei dipendenti per periodi inferiori all anno. Questa stampa costi NON è utilizzabile per determinare il costo dei dipendenti ai fini dell'imposta IRAP. Per stampare 'Costi e deduzioni' utili ai fini IRAP, richiamare la scelta di menu PAGHE ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo Giugno Selezionando il modulo Paghe e Stipendi, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati. Torna al sommario Aziendale - Gestione Vendite Portafoglio Effetti Manutenzione Effetti Scelta AZIENDALE Inseriti due nuovi campi nella funzione Manutenzione Effetti (Delibera CIPE del , n punto 1.3): codice CIG (Codice identificativo di gara attribuito dall Autorità di Vigilanza sui contratti pubblici); codice CUP (Codice di progetto unico, alfanumerico di 15 caratteri, richiesto da chi si aggiudica l appalto). Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 41 di 46

43 Un esempio di videata Per riportare i valori di detti codici all interno del file delle Ricevute Bancarie Elettroniche occorre modificare il tracciato, parametrizzando il nuovo campo 3076 CUP CIG. Al momento, l ABI non ha rilasciato un tracciato aggiornato (con l inserimento dei due nuovi codici) quindi, potrebbe essere necessario modificare il tracciato degli effetti per la presentazione. Per maggiore chiarezza riportiamo un esempio di modifica del record di tipo 50 di un tracciato ST (STANDARD RIBA CBI): Effettuare la modifica in 7.Definizione RID/RiBa/RiVe (Vendite - 4.Gestione Archivi Vendite - 11.Tabelle Varie) Sostituire in posizione 11, il campo 3041 con il campo 3076 (oppure in posizione 51 il campo 37 con il campo 3076). Nel nostro esempio sostituiamo in posizione 11 il campo 3041 in 3076: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 42 di 46

44 La variazione riguarda solo l indicazione del campo. Tutte le informazioni di completamento (Dim., All., Nor.) NON devono essere variate. Aziendale - Gestione Vendite / Ordini Pubblicazione Stampe documenti Torna al sommario Con la funzione di stampa è possibile pubblicare ed inviare tramite fax, ecc i seguenti documenti: Fatture Fatture Accompagnatorie DDT Ordini Clienti e Fornitori Per inviare con i documenti, occorre selezionare l opzione Pubblicabile della videata di stampa: Confermando la stampa, appare un'altra videata per selezionare le opzioni di pubblicazione ed invio del documento: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 43 di 46

45 La procedura di invio documento con è controllata dal Modulo MAILER che deve essere stato attivato. Al momento è possibile pubblicare solo i documenti per i quali esiste l'immagine PCL non a colori. Torna al sommario Aziendale - Gestione Magazzino Rubrica Movimenti Scelta AZIENDALE / È possibile la selezionare il campo <Codice Lotto> nella stampa e nella generazione del file. L'opzione, se selezionata, consente la creazione di tante righe quante sono i lotti utilizzati per ciascun movimento di magazzino, il riporto delle singole quantità e gli importi ricalcolati in funzione di esse. Anche gli altri dati selezionati relativi all articolo vengono riportati per ogni riga. Torna al sommario Parcellazione Travaso da applicativi Nel travaso dati dalle Paghe e Stipendi alla Parcellazione, è possibile includere/escludere alcune mensilità dei cedolini. Dopo la richiesta dei periodi paga <dal-al>, è stato introdotto il nuovo campo <Tipo mensilità> che prevede due opzioni [T]utte o [P]renotate. Selezionando [P]renotate si accede alla videata dove indicare i codici delle mensilità da Includere/Escludere nel travaso: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 44 di 46

46 Selezionando l opzione [I]ncludi, verranno considerate le sole mensilità [P]renotate. Selezionando l opzione [E]scludi verranno considerate tutte le mensilità con l'esclusione di quelle [P]renotate. Fatturazione c/terzi Avvertenza Torna al sommario Descrizioni Aggiuntive in "Inserimento Fatture" con il Client Web In "Gestione rigo documento" Caricamento rigo descrittivo, per salvare le Descrizioni aggiuntive inserite, è necessario cliccare su [Salva Esci] oppure digitare il tasto [Fine]. Durante la compilazione, per passare al rigo successivo utilizzare i tasti [Shift]+[Invio] (utilizzando il solo tasto [Invio] si esce dall'input delle note ed il cursore si posiziona sul bottone [Salva Esci]): Gestione Clienti - Sconto di chiusura Introdotto, nella scheda Dati di Fatturazione, il nuovo campo <% Sconto di chiusura> che consente di memorizzare una percentuale di sconto di chiusura da riportare nella procedura di Inserimento Fatture: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 45 di 46

47 Torna al sommario Consulenza - Prodotti Complementari Prodotto integrato - Accesso a Calcolo Imposte TuttoBilancio Scelta CONSULENZA Area Bilancio - 3. Calcolo Imposte È presente una nuova funzione "Calcolo Imposte" che permette l'accesso, da B.Point SOLUTION PLATFORM, al Prodotto Complementare "Calcolo Imposte TuttoBilancio/ICAD" per la gestione del calcolo di tutte le imposte societarie da iscrivere in bilancio. In precedenza questo prodotto Complementare veniva richiamato da una specifica icona sul Desktop. Prodotto integrato TuttoBilancio - Personalizzazioni Schemi e Tabelle Scelta CONSULENZA Area Bilancio Utilità Personalizzazioni TuttoBilancio Questa nuova procedura "Personalizzazioni" contiene tutte le funzionalità che permettono di effettuare la creazione di Schemi e Tabelle personalizzate, anche create con la Duplicazione di uno schema standard disponibile. I dettagli operativi sono riportati nella documentazione di TuttoBilancio. Torna al sommario Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 46 di 46

48 Note di Rilascio Utente Versione Tutti gli Applicativi INFORMAZIONI AGGIORNAMENTO Eseguire il salvataggio degli archivi prima di procedere con l aggiornamento. La Fix può essere utilizzata come aggiornamento della versione e successive. Come consultare la documentazione della Barra degli strumenti La documentazione consultabile in B.Point SOLUTION PLATFORM, è suddivisa in sezioni: **** ULTIMI DOCUMENTI RILASCIATI Posta nella parte superiore dell elenco, con tutti i documenti rilasciati con l aggiornamento. **** GUIDE OPERATIVE Contiene le guide di riferimento di tipo operativo. **** MANUALI Suddivisi per aree di competenza: CONTABILE-FISCALE-PAGHE-AZIENDALE-STUDIO/ASSOCIAZIONI. **** STORICO NOTE DI RILASCIO Posta a fondo elenco, con le note di rilascio distribuite a partire dalla release La suddivisione delle note di rilascio è per tipologia di utenza: Ver xx - NR TUTTI gli UTENTI Informazioni su Moduli utilizzati da tutti gli utenti Ver xx - NR Contab.-Fiscale- Informazioni su Adempimenti a carattere CONTABILE, Gest.Studio FISCALE e GESTIONE dello STUDIO Ver xx - NR Utenti Paghe Informazioni su Moduli utilizzati per la GESTIONE DEL PERSONALE Ver xx - NR Utenti Azienda Informazioni sul Modulo AZIENDALE WEB SEMINAR Per formare ed aggiornare il personale di Studio in tempi rapidi Comodamente dallo Studio, seguire il corso in diretta (possibilità di rivederlo in un momento successivo il corso è anche disponibile in modalità registrata) Subito operativi, i Web Seminar offrono una formazione puntuale, approfondita ed interattiva Filo diretto con WKI, i Web Seminar sono tenuti direttamente dagli esperti WKI ai quali, in modo interattivo, è possibile porre domande e chiedere chiarimenti durante l evento. Per saperne di più, consulta la Scheda Prodotto su CONTENUTO AGGIORNAMENTO Ricalcoli automatici 2 Modello Ricalcolo dichiarazioni con diagnostico 2 Bilancio UE 2 Tassonomia XBRL Modello Modello Unico Persone Fisiche 2 Rimborso Premi di Produttività 2 Avvertenza 2 Scheda raccolta dati 6 Modello Stampa Ministeriale con Fatti modificativi 6 Modelli Unico 6 Dichiarazioni Integrative/Correttive - Abilita importi F24 6 Modelli Unico SP, Unico SC e Unico Enti NON Commerciali 12 Recupero da Contabilità per periodi di imposta corti 12 Modello Unico Persone Fisiche 15 Tabulato ASCII 15 Modello Unico Società di Capitali 15 Recupero deduzione IRAP 10% 15 Modello RED 16 Gestione e stampa Modello 16 Dichiarazione UniEmens 17 Adeguamento al Documento Tecnico Ver Paghe e Stipendi 17 Sgravi contrattazione collettiva aziendale e territoriale 17

49 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Detassazione Circolare Agenzia Entrate/Ministero del Lavoro14/e 25 SCAU - Codice CIDA - Obbligatoria l'indicazione nel DMAG 27 ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare 27 Ricalcoli automatici Modello Ricalcolo dichiarazioni con diagnostico Dopo l installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel Modulo 730, le dichiarazioni già azzerate/elaborate che hanno: il rigo F13 compilato; il rigo E41 compilato con codice (2); il Codice regione '03' (Bolzano) ai fini del calcolo dell'addizionale regionale; vengono automaticamente ricalcolate. Al termine del ricalcolo viene stampato l'elenco delle dichiarazioni che hanno subìto variazioni per la presenza di uno degli elementi sopra elencati. Queste dichiarazioni se già stampate, devono essere ristampate. Bilancio UE Tassonomia XBRL Torna al sommario Viene rilasciata la nuova Tassonomia XBRL , approvata in data 4 febbraio 2011 con il parere dell Organismo Italiano di Contabilità da parte di XBRL Italia (Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n.69 del 25 marzo 2011). La nuova versione della tassonomia XBRL è applicabile al deposito 2011 dei bilanci redatti secondo i principi contabili nazionali, relativi all esercizio La nuova versione introduce, per il solo bilancio in forma abbreviata, un maggiore dettaglio delle Riserve al fine di ridurre il fenomeno del doppio deposito cioè, il deposito dei prospetti contabili sia in formato XBRL che nel formato tradizionale. Inoltre è stata perfezionata la traduzione automatica delle voci di bilancio in lingua inglese ed in lingua tedesca. Il prospetto contabile, costituito da Stato patrimoniale e Conto economico, deve essere presentato esclusivamente in formato XBRL sulla base della vigente tassonomia (il file XBRL può essere omesso solo nei casi di esonero espressamente previsti dalla normativa), mentre la Nota Integrativa e tutti gli altri documenti che accompagnano il bilancio (per es. Relazione sulla gestione, Relazione del Collegio sindacale, Verbale assembleare) devono essere prodotti in formato PDF/A. Il prospetto contabile in formato PDF/A deve essere aggiunto alla pratica di deposito solo nel caso in cui la vigente Tassonomia non sia sufficiente a rappresentare il bilancio della società, secondo i principi di chiarezza, correttezza e verità di cui all art.2423 del Codice Civile. Modello Modello Unico Persone Fisiche Rimborso Premi di Produttività Avvertenza Torna al sommario Per la gestione automatica del "Rimborso Premi di produttività" è necessaria l'attivazione del sottomodulo, a pagamento, RIMPRO Rimborso somme erogate nel 2008 e 2009 per incremento produttività. Per l'acquisto rivolgersi al proprio rivenditore commerciale. La normativa La risoluzione 83/2010 dell'agenzia delle Entrate ha stabilito che i lavoratori dipendenti, che negli anni 2008 e/o 2009 hanno percepito compensi per lavoro notturno o per prestazioni di lavoro straordinario riconducibili a incrementi di produttività, possono richiedere il rimborso delle maggiori imposte pagate Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 2 di 27

50 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi nel caso in cui i compensi, siano stati assoggettati a tassazione ordinaria anziché all imposta sostitutiva del 10 per cento. Condizioni per la richiesta: Anno 2008 il rimborso può essere richiesto solo se il reddito di lavoro dipendente percepito nell anno 2007 non era superiore a euro. Anno 2009 il rimborso può essere richiesto solo se il reddito di lavoro dipendente percepito nell anno 2008 non era superiore a euro. Parte operativa La richiesta di rimborso è gestita attraverso la compilazione del rigo F13 - sez. IX del quadro F (per il Modello 730) o del quadro QR (per il Modello Unico PF). Esempio di videata del Modello 730, sez. IX quadro F, rigo F13: Caso 1) - Contribuenti gestiti negli anni fiscali 2008 e/o 2009 Dichiarazioni Modello 730 o Unico Persone Fisiche compilate nell'esercizio fiscale precedente o nell'ambiente duplicato In questi casi la procedura è in grado di calcolare in automatico l'importo del rimborso provvedendo a: Rielaborare i Prospetti di Liquidazioni e/o i quadri RN delle dichiarazioni presenti negli anni fiscali 2008 e/o 2009, secondo gli importi indicati al rigo F13 o nel quadro QR. Calcolare per differenza, gli importi da rimborsare e riportarli nei righi da 81 a 84 del PL del Modello 730/2011 o sul quadro QR del Modello Unico Persone Fisiche Caso 2) - Contribuenti NON gestiti negli anni fiscali 2008 e/o 2009 Per questi contribuenti non risultano dichiarazioni dei redditi compilate negli anni 2008 e/o 2009 quindi, per il calcolo del rimborso è necessario inserire le relative dichiarazioni per i periodi di imposta 2008 e/o 2009, rispettivamente dall'ambiente duplicato 2008 e dalla gestione "Anno fiscale" in linea (variando l'esercizio fiscale in 2010). Un esempio della videata in gestione "Anno fiscale": Nella Dichiarazione dell'anno corrente, compilando il rigo F13 (se Modello 730/2011) o il quadro QR (se Modello Unico Persone Fisiche 2011), la procedura è in grado di calcolare in automatico l'importo del rimborso provvedendo a: Rielaborare i Prospetti di Liquidazioni e/o i quadri RN delle dichiarazioni presenti negli anni fiscali 2008 e/o 2009, secondo gli importi indicati al rigo F13 o nel quadro QR. Calcolare per differenza, gli importi da rimborsare e riportarli nei righi da 81 a 84 del PL del Modello 730/2011 o sul quadro QR del Modello Unico Persone Fisiche Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 3 di 27

51 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Funzione "QR Rimborso Incremento Produttività" L'operatore può verificare i conteggi, eseguiti dalla procedura, nella funzione "QR Rimborso Increm. Prod." presente nel menu a tendina Visualizza all'interno della "Gestione Contribuenti" di entrambi i modelli. Esempio di videata nella Gestione Contribuenti - Modello 730 In questa funzione i dati vengono riportati automaticamente dalla procedura e l'operatore può: verificare gli importi a rimborso calcolati e l'imposta sostitutiva dovuta ; modificare manualmente gli importi calcolati dalla procedura, deselezionando il campo <Calcoli automatici> Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 4 di 27

52 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi ; stampare un prospetto riassuntivo dei calcoli operati dalla procedura Funzione "CP Calcolo previsionale QR" Nel caso di contribuenti NON gestiti negli anni fiscali 2008 e/o caso 2) - per i quali non si voglia inserire le relative dichiarazioni è possibile fare una proiezione del rimborso attraverso la funzione " CP Calcolo previsionale QR" presente nel menu a tendina Utilità all'interno della "Gestione Contribuenti" di entrambi i modelli. Esempio di videata nella Gestione Contribuenti - Modello 730 Gli importi calcolati con questa "utility" potrebbero non essere conformi a quanto Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 5 di 27

53 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi previsto dalla Circolare dei calcoli del modello 730 o dalle Istruzioni ministeriali dell'unico Persone Fisiche. I conteggi potrebbero non essere corretti in presenza di Detrazioni di imposta pertanto, per una puntuale e precisa elaborazione delle imposte, è necessario sempre caricare le dichiarazioni anche per gli anni fiscali 2008 e/o In questa funzione l'operatore può compilare direttamente i Prospetti di Liquidazione ed i quadri RN/RV degli anni di imposta 2008 e 2009: La procedura ricalcola le imposte integrando gli importi, caricati nel rigo F13, a quelli indicati nei quadri PL e/o RN/RV da questa funzione "Calcolo Previsionale QR". Scheda raccolta dati Durante la richiesta di stampa della scheda di raccolta dati è possibile impostare i filtri di stampa. Modello 730 Stampa Ministeriale con Fatti modificativi Torna al sommario La procedura di stampa Ministeriale del Modello 730 tiene conto di eventuali Fatti modificativi gestiti dallo Schedario Clienti (procedura già prevista nei Modelli Unico). Modelli Unico Dichiarazioni Integrative/Correttive - Abilita importi F24 Torna al sommario Modificata la funzione "AI Abilita Importi F24" per il riporto nella Delega F24 dell anno in corso, delle differenze di imposta determinate con le Dichiarazioni Integrative/Correttive. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 6 di 27

54 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Dalla Dichiarazione Integrativa/Correttiva, richiamando "AI Abilita Importi F24", viene visualizzata la seguente videata: Cliccando sul bottone [Ok] vengono visualizzate le imposte calcolate nella Dichiarazione originaria e quelle calcolate nella Dichiarazione Integrativa/Correttiva. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 7 di 27

55 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Un esempio Richiamando il tasto funzione "Fx Altri dati", viene visualizzato il prospetto con le eventuali differenze di imposta a debito/credito tra le due dichiarazioni. Richiamare il tasto funzione "Fx Stampa" per stampare il prospetto. Agli importi calcolati nella Dichiarazione originaria erano stati applicati i limiti di versamento mentre i nuovi importi, calcolati con la Dichiarazione Integrativa/Correttiva, non sono soggetti a limiti. Analizzando i dati dell'esempio si nota che: nella Dichiarazione originaria l'importo del tributo campo (C), che era pari a 10 Euro, è stato riportato pari a 0 essendo inferiore al limite di versamento di 13 Euro; l importo di 9 Euro della colonna Differenza - Debito del tributo 3801, viene versato anche se al di sotto del limite di 13 Euro; la differenza di imposta a debito da versare viene calcolata sottraendo al nuovo importo della Dichiarazione Integrativa/Correttiva, l'importo del tributo corrispondente eventualmente riportato a 0 (se inferiore al limite di versamento). Nell'esempio, per il tributo 4001 la differenza è data da (262-0 = 262) e non da ( = 252). Continuando, l'abilitazione (Premere un tasto per continuare) viene confermata dal messaggio: Cliccando sul bottone [Ok] vengono proposte le videate seguenti: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 8 di 27

56 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Tutti i tributi hanno il campo <Rateizzabile> valorizzato ad (N). Per il versamento dei tributi calcolati con la Dichiarazione Integrativa/Correttiva è necessario creare la delega dalla procedura Ravvedimento operoso (scelta ALTRI ADEMPIMENTI ). Flusso operativo Richiamare l anagrafica da "Gestione anagrafiche"; impostare la data di versamento del ravvedimento: richiamare, con l'apposito tasto funzione, i tributi legati alla delega con "Scadenza 23" (già stampata in effettivo) che devono essere ravveduti: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 9 di 27

57 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 10 di 27

58 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi confermare il calcolo degli interessi e delle sanzioni: stampare la delega di ravvedimento e procedere con la creazione del file telematico. Un esempio di Delega da ravvedimento Delega di versamento che si otterrebbe considerando gli importi calcolati nell'esempio precedente: I crediti già presenti da utilizzare in compensazione sono disponibili solo con la stampa in Effettivo Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 11 di 27

59 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi della Delega F24. Torna al sommario Modelli Unico SP, Unico SC e Unico Enti NON Commerciali Recupero da Contabilità per periodi di imposta corti In presenza di periodo di imposta interamente compreso nell anno fiscale + 1, la dichiarazione: deve essere redatta sui modelli relativi all anno fiscale; deve recuperare i dati contabili relativi all anno fiscale + 1. Modalità operative Per i modelli Unico Società di Persone (quadri RF/RG) e Unico Enti NON Commerciali (quadro RG), se il periodo di imposta è interamente compreso nell anno fiscale + 1, con il prelievo da Contabilità vengono recuperati automaticamente i dati dall anno fiscale + 1. Per i modelli Unico Società di Capitali e Enti NON Commerciali (quadri RF), se il periodo di imposta è interamente compreso nell anno fiscale + 1, l'operatore deve indicare l esercizio dal quale eseguire il recupero. La procedura propone sempre l esercizio dell anno fiscale. Un esempio di Unico SP Modello Unico Società di Persone - quadro RF - con periodo di imposta 01/01/ /11/2010: Confermando il prelievo dalla Contabilità appare la seguente videata con l indicazione dell esercizio corretto da cui effettuare il recupero (l esercizio viene dedotto dal periodo di imposta): Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 12 di 27

60 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Modello Unico Società di Persone - quadro RG - con periodo di imposta 01/01/ /11/2010: Confermando il prelievo dalla Contabilità vengono prelevati automaticamente i dati contabili dall esercizio 2010 senza porre ulteriori domande (l esercizio da cui effettuare il recupero viene dedotto dal periodo di imposta). Un esempio di Unico SC Modello Unico Società di Capitali - quadro RF - con periodo di imposta 01/01/ /11/2010: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 13 di 27

61 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Confermando il prelievo dalla Contabilità appare la seguente videata: e nel campo <ESERCIZIO>, l'operatore deve indicare 10/10: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 14 di 27

62 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Modello Unico Persone Fisiche Tabulato ASCII Sul tabulato ASCII è stata aggiunta la colonna relativa alla compilazione del Modello ICI. Modello Unico Società di Capitali Recupero deduzione IRAP 10% Torna al sommario Torna al sommario Variata la messaggistica del "Recupero deduzione IRAP 10%" nel caso sia impossibile la verifica della presenza di interessi passivi/costi del personale nell anno fiscale in linea. Interessi passivi/oneri per il personale presenti nel Bilancio civile Impossibilità di verificare la presenza di interessi passivi/oneri del personale relativi all anno fiscale 2010: Assenza di interessi passivi/oneri del personale nel Bilancio civile del Impossibilità di verificare la presenza di interessi passivi/oneri del personale relativi all anno fiscale 2010: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 15 di 27

63 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Modello RED Gestione e stampa Modello Rilasciate le procedure di gestione e stampa dei modelli RED Torna al sommario Novità Da quest'anno è obbligatorio, per i CAF, indicare la sede periferica nella quale il modello RED è stato elaborato. Flusso operativo per l'indicazione del Codice sede 1. Dalla scelta "Gestione sedi / Responsabili" (scelta ALTRI ADEMPIMENTI ), in corrispondenza del campo <Sede> attivare il tasto funzione "Fx Dati aggiuntivi": 2. Compilare il campo <Codice utenza periferica> con un valore numerico compreso tra 001 e 999: Il campo <Codice utenza periferica> viene controllato dalla procedura e, nel caso non venisse compilato, viene verificata la "Tabella personalizzazione operatori": se la tabella non è stata caricata, il campo viene compilato in automatico con (000); se la tabella è stata caricata, durante la creazione del file telematico, viene visualizzato il messaggio: In questo caso è necessario provvedere alla compilazione del campo <Codice utenza periferica> prima di procedere con le operazioni telematiche. Torna al sommario Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 16 di 27

64 Dichiarazione UniEmens Adeguamento al Documento Tecnico Ver Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi La procedura è stata allineata alle specifiche tecniche uniemens Ver.1.2.1, rese disponibili dall'inps in data 18 marzo Novità Denuncia Individuale: inserite le nuove causali "M005", "M090", "M111", "M160", "M174" e "M175" in <CausaleAdebito> di <AltreADebito> di <DatiRetributivi>. Denuncia Aziendale: inserite le nuove causali "T7D0", "T7D1", "T7D2", "T7D3", "T7F0", "T7F1", "T7F2", "T7F3", "T7L0", "T7L1", "T7L2" e "T7L3" in <CausaleRecPens> di <RecuperoPensBancari> di <PrestazBancari>, nonché le nuove causali "L411", "L412" e "L232" di <CausaleACredito> di <AltrePartiteACredito>. Paghe e Stipendi Sgravi contrattazione collettiva aziendale e territoriale Rideterminazione del tetto retributivo sul quale opera il beneficio Torna al sommario Con il messaggio n del 25/02/2011, l'inps ha reso noto di aver rideterminato il tetto per il 2009 fino al 2,50% della retribuzione dei lavoratori interessati. In conseguenza, i datori di lavoro già autorizzati allo sgravio per l'anno 2009 potranno recuperare l'ulteriore percentuale spettante (massimo 0,25%), in sede di conguaglio contributivo, secondo le modalità descritte. La percentuale aggiuntiva potrà essere fruita nella sua interezza (0,25%) esclusivamente in presenza di premi il cui ammontare complessivo sia collocato nei limiti del tetto rideterminato (2,50%) ovvero, lo abbia superato. Conseguentemente, laddove l erogazione oggetto di sgravio sia stata di importo inferiore rispetto a detta percentuale, i datori di lavoro dovranno limitarsi al recupero della sola quota effettivamente spettante. Un esempio Retribuzione annua del lavoratore (comprensivo del premio) e premio corrisposto 850,00 (pari al 2.36% della retribuzione). Tetto dell'erogazione per la quale è già stato richiesto ed autorizzato lo sgravio pari a 810,00 ( x 2,25%); tetto al 2,50% = 900,00; La percentuale di incremento praticabile è pari a 0,11%, al netto delle eventuali misure compensative previste dall'attuale legislazione. La quota sgravata al dipendente viene assoggettata a prelievo fiscale e poiché vengono restituite delle somme relative all'anno precedente, per la tassazione, resta l'opzione tra tassazione separata e detassazione sulla base della scelta fatta dall'utente. Modalità di recupero (Datori di lavoro non agricoli) I datori di lavoro già ammessi allo sgravio, per indicare il conguaglio dell'ulteriore quota di incentivo spettante, potranno avvalersi dei codici causali e delle modalità già indicati nel messaggio n /2010. Codice L944 L945 L946 L947 Descrizione Sgravio aziendale ex. DM 17/12/2009 quota a favore del datore di lavoro. Sgravio aziendale ex. DM 17/12/2009 quota a favore del lavoratore. Sgravio territoriale ex. DM 17/12/2009 quota a favore del datore di lavoro. Sgravio territoriale ex DM 17/12/2009 quota a favore del lavoratore. Questi codici saranno riportati nell'elemento <DenunciaAziendale>, <AltrePartiteACredito>, <CausaleACredito>, del flusso uniemens. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 17 di 27

65 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Modalità operative Requisiti Per ottenere il ricalcolo del beneficio contributivo occorre avere svolto le seguenti operazioni: Caricato nella Tabella decontribuzione la Percentuale per ricalcolo; Collegato la Tabella decontribuzione alle ditte o ai dipendenti interessati. Gestione tabella decontribuzione Scelta PAGHE Introdotto il nuovo campo <Percentuale per ricalcolo> nella tabella della decontribuzione nel quale inserire la nuova percentuale, pari al 2,50%, per il ricalcolo del beneficio contributivo: Il campo <Percentuale per ricalcolo> è valorizzato con (0) pertanto, è necessario che l'operatore inserisca manualmente la percentuale (2,50%) prima di procedere con il Ricalcolo decontribuzione. Gestione decontribuzione Scelta PAGHE Introdotto il nuovo campo <Periodo scarico su cedolino ricalcolo> e contestualmente, è stata modificata la descrizione del campo precedente, da <Periodo scarico cedolino> in <Periodo scarico cedolino decontribuzione>: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 18 di 27

66 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Questo nuovo campo viene valorizzato automaticamente dal Ricalcolo decontribuzione in funzione del <Periodo scarico cedolino> (periodo gestito nel "Calcolo decontribuzione" di seguito descritto). Variazione opzione "Tassazione azienda" Scelta PAGHE La variazione è stata apportata per scegliere se accedere al "Calcolo decontribuzione" o al "Ricalcolo decontribuzione", per l'eventuale modifica della modalità di tassazione: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 19 di 27

67 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Variazione opzione "Tassazione dipendente" Scelta PAGHE La variazione è stata apportata per scegliere se accedere al "Calcolo decontribuzione" o al "Ricalcolo decontribuzione", per l'eventuale modifica della modalità di tassazione: Calcolo decontribuzione Scelta PAGHE Attraverso questa funzione vengono gestiti sia il consueto "Calcolo decontribuzione" che la nuova opzione "Ricalcolo decontribuzione": Dopo la selezione delle aziende vengono richieste altre informazioni. Nella tabella che segue vengono descritti i campi richiesti nella videata di gestione: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 20 di 27

68 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Campo Descrizione Anno Indicare 2009 Indicare il codice dell'ente Principale (normalmente 1 - INPS); questo Codice ente principale dato viene utilizzato per identificare la contribuzione principale dell'azienda (e la rispettiva percentuale). Con il tasto funzione "F2" è possibile visualizzare l'help degli enti previdenziali. Indicare il codice dell'ente al quale è stata fatta la richiesta di autorizzazione dello sgravio: I - INPS Ente pensionistico E - ENPALS P - INPDAP G - INPGI O - IPOST Indicare il codice dell'ente Secondario; per le ditte soggette ENPALS Codice ente secondario che hanno la contribuzione minore versata all'inps, in questo campo occorre indicare INPS. Indicare (Si) per assoggettare la contribuzione recuperata a Premio Terr. Sogg. a Detassazione Detassazione. Indicare (No) per assoggettare la contribuzione recuperata a Tassazione separata. Premio Aziend. Sogg. a Detassazione Tipo calcolo Riproporzionamento Periodo scarico cedolino Scarico importi sgravio Periodo riferimento dipendenti in forza Indicare (Si) per assoggettare la contribuzione recuperata a Detassazione. Indicare (No) per assoggettare la contribuzione recuperata a Tassazione separata. Nel caso in cui il valore totale degli sgravi autorizzati risultino inferiori al totale degli sgravi calcolati sulla base dei premi effettivamente erogati, la procedura provvede a ridurre proporzionalmente, fra i dipendenti, lo sgravio ditta e dipendente effettivi in funzione dello sgravio ditta e dipendenti autorizzati. Questo è valido solo nel caso di elaborazione con "Tipo calcolo=d". Indicare (D) per eseguire il Calcolo decontribuzione. Indicare (R) per eseguire il Ricalcolo decontribuzione. Indicando (Si) agli importi ricalcolati, viene applicata la stessa percentuale di riproporzionamento già applicata per la decontribuzione nel caso in cui l'inps non abbia autorizzato integralmente gli importi richiesti. Indicando (No) agli importi ricalcolati, non viene applicata la stessa percentuale di riproporzionamento già applicata per la decontribuzione nel caso in cui l'inps non abbia autorizzato integralmente gli importi richiesti. Non vengono verificati gli importi autorizzati. La richiesta viene eseguita solo se è stato selezionato il <Tipo calcolo = R> Indicare su quali competenze scaricare gli importi dei contributi. Per il Ricalcolo decontribuzione indicare il periodo come da messaggio INPS n del 25/02/2011 (03/2011 o 04/2011). E' possibile indicare la modalità di calcolo "Solo per i dipendenti in forza" o "Tutti" (compreso quelli cessati nei mesi precedenti); in questa seconda ipotesi, per i dipendenti cessati nei periodi precedenti è necessario elaborare il cedolino paga richiamando manualmente le singole matricole. Se il <Tipo calcolo = R> la richiesta non viene eseguita ed il campo assume il valore predefinito "Tutti". Indicare il periodo a cui fare riferimento per considerare i dipendenti in forza. Non è possibile inserire un periodo antecedente a Luglio 2010 (periodo in cui è stata fatta la domanda). Se il <Tipo calcolo = R> la richiesta non viene eseguita. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 21 di 27

69 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Per eseguire la rideterminazione degli importi da decontribuire è necessario selezionare "Tipo calcolo = R - Ricalcolo decontribuzione". Il "Ricalcolo della decontribuzione" può essere effettuato solo per i dipendenti per i quali è già stato effettuato in precedenza il "Calcolo decontribuzione", anche per quelli che nel frattempo sono cessati o trasferiti. Per i dipendenti trasferiti, a parità di posizione INPS, è possibile inserire manualmente i dati dalla "Gestione ricalcolo decontribuzione", utilizzando la nuova matricola. Il "Ricalcolo della decontribuzione" può essere effettuato solo a parità di posizione INPS. La procedura esegue comunque il ricalcolo anche per i dipendenti che hanno cambiato la posizione INPS: è possibile modificare manualmente i dati dalla "Gestione ricalcolo decontribuzione", ricordando che in questo caso, non viene controllato se la posizione INPS indicata è stata originariamente autorizzata. Gestione Ricalcolo decontribuzione Scelta PAGHE Questa nuova scelta permette all'operatore di consultare quanto determinato dall'elaborazione del Calcolo decontribuzione, eseguito con la modalità "Tipo calcolo = R - Ricalcolo decontribuzione". L'operatore può inoltre utilizzare questa scelta per inserire i dipendenti non elaborati automaticamente dal Ricalcolo decontribuzione oppure, per apportare eventuali modifiche ai dati calcolati. Un esempio della nuova videata Nella tabella che segue vengono descritti i campi richiesti nella videata di gestione ricalcolo: Campo Descrizione Codice ditta Indicare il codice ditta Indicare il codice dell'ente al quale è stata fatta la richiesta di autorizzazione dello sgravio: I - INPS Ente pensionistico E - ENPALS P - INPDAP G - INPGI O - IPOST Matricola Indicare la matricola dipendente. Anno Indicare "2009". Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 22 di 27

70 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Campo Premio per ricalcolo sgravio Imp. contributivo totale Sgravio datore territoriale Sgravio dipendente territoriale Sgravio datore aziendale Sgravio dipendente aziendale Descrizione Territoriale / Aziendale Entrambi i campi sono di sola visualizzazione e contengono l'importo del Premio erogato. Tetto 2,25% / Tetto 2,50% Entrambi i campi sono di sola visualizzazione e contengono l'importo contributivo totale massimo decontribuibile. Importo ricalcolato / Importo già decontribuito / ulteriore decontribuzione. E' possibile modificare solo il valore dell'importo ricalcolato, determinato dal Ricalcolo decontribuzione; gli altri due campi sono di sola visualizzazione e l'importo dell'ulteriore decontribuzione viene determinato per differenza (imp. ricalcolato - imp. già decontribuito). Importo ricalcolato / Importo già decontribuito / ulteriore decontribuzione. E' possibile modificare solo il valore dell'importo ricalcolato, determinato dal Ricalcolo decontribuzione; gli altri due campi sono di sola visualizzazione e l'importo dell'ulteriore decontribuzione viene determinato per differenza (imp. ricalcolato - imp. già decontribuito). Importo ricalcolato / Importo già decontribuito / ulteriore decontribuzione. E' possibile modificare solo il valore dell'importo ricalcolato, determinato dal Ricalcolo decontribuzione; gli altri due campi sono di sola visualizzazione e l'importo dell'ulteriore decontribuzione viene determinato per differenza (imp. ricalcolato - imp. già decontribuito). Importo ricalcolato / Importo già decontribuito / ulteriore decontribuzione. E' possibile modificare solo il valore dell'importo ricalcolato, determinato dal Ricalcolo decontribuzione; gli altri due campi sono di sola visualizzazione e l'importo dell'ulteriore decontribuzione viene determinato per differenza (imp. ricalcolato - imp. già decontribuito). Tabulato di controllo importi decontribuiti Scelta PAGHE Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 23 di 27

71 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Il tabulato di controllo può essere richiesto per tipologia di calcolo: Indicare (D) per eseguire il tabulato con i dati determinati dall'elaborazione eseguita con la modalità "Calcolo decontribuzione". Indicare (R) per eseguire il tabulato con i dati determinati dall'elaborazione eseguita con la modalità "Ricalcolo decontribuzione"; il layout è nuovo e si differenzia nell'esposizione dei dati: Input cedolino Scelta PAGHE Dopo aver eseguito il Ricalcolo decontribuzione, elaborando i cedolini del Periodo di competenza uguale al "Periodo scarico cedolino ricalcolo" delle ditte interessate, la procedura riporta, in corrispondenza di specifici parametri di chiusura fissi, i dati relativi all'ulteriore sgravio contributivo. I parametri di chiusura fissi ai fini contributivi generati automaticamente, sono i seguenti: Parametri fissi Descrizione Rif. Ente Corrisp. uniemens 714 Ric.ter.dip. INPS INPS Cod. INPS = L Ric.azi.dip. INPS INPS Cod. INPS = L Ric.ter.dip. Alt. Ente diverso da INPS 717 Ric.azi.dip. Alt. Ente diverso da INPS 718 Ric.ter.dat. INPS INPS Cod. INPS = L Ric.azi.dat. INPS INPS Cod. INPS = L Ric.ter.dat. Altri Ente diverso da INPS 721 Ric.azi.dat. Altri Ente diverso da INPS Questi parametri, che devono confluire nella Denuncia uniemens, sono stati collegati automaticamente ai rispettivi righi DM10, pertanto non sono necessari interventi manuali nelle relative tabelle. I parametri di chiusura fissi ai fini fiscali generati automaticamente, sono i seguenti: Parametri fissi Descrizione 722 Ric.Premio dec. T.S. 723 Ric.Premio dec. Det. 724 Ric.Imposta dec. T.S. 725 Ric.Imposta dec. Det. 726 Ric.Storno Imp. T.S. 727 Ric.Storno Imp. det. 728 Ric.Rimb.Imposta T.S 729 Ric.Rimb.Imposta det. 730 Ric.Sosp.Imp.dec.Det. (in caso di sospensione) 731 Ric.Sosp.Imp.dec.T.S. (in caso di sospensione) Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 24 di 27

72 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Parametri fissi Descrizione 732 Tot.Premio ric. T.S. (riepilogativo) 733 Tot.Imposta ric. T.S. (riepilogativo) 734 Tot.Premio ric.det. (riepilogativo) 735 Tot.Imposta ric.det. (riepilogativo) 736 Storno ric.dec.det. 737 Storno ric.imp.det. Detassazione Circolare Agenzia Entrate/Ministero del Lavoro14/e La Circolare congiunta dell Agenzia delle Entrate e del Ministero del Lavoro n. 14/e del 14 febbraio 2011, chiarisce le condizioni e l ambito di applicazione della detassazione degli straordinari per l'anno L'applicabilità della norma in oggetto è sottoposta alla valutazione, da parte del datore di lavoro, sulla correlazione delle somme con incrementi di produttività, redditività e competitività. Gli operatori che hanno elaborato la busta paga di gennaio 2011 applicando la detassazione su somme che, secondo la Circolare dovevano essere tassate ad imposta ordinaria, devono operare seguendo gli esempi riportati di seguito: Caricamento codice di corpo negativo figurativo per storno somme erroneamente detassate Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 25 di 27

73 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Caricamento codice di corpo positivo figurativo per assoggettamento somme erroneamente detassate Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 26 di 27

74 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi Negli esempi riportati per il caricamento dei codici di corpo, onde evitare la generare del parametro "di cui contributi sulle somme detassate" con valori negativi, non è stato effettuato l'assoggettamento agli imponibili sociali; occorre pertanto riportare, in corrispondenza delle suddette voci, l'imponibile fiscale detassato che si intende stornare, al netto dei contributi previdenziali calcolati su dette somme. Tenendo conto che in caso di raggiungimento del limite dei Euro detassati nell'anno, gli ulteriori importi erogati vengono assoggettati a tassazione ordinaria, se in questi casi, si procede con lo storno di una parte (o di tutto) dell'importo detassato, gli eventuali importi erogati successivamente al raggiungimento del limite - erogati prima di avere effettuato lo storno ed assoggettati a tassazione ordinaria, non vengono recuperati da tale assoggettamento per il successivo assoggettamento a detassazione. E' dunque l'operatore che deve provvedere ad assoggettare a detassazione le somme, assoggettate a tassazione ordinaria, utilizzando appositi codici di corpo. SCAU - Codice CIDA - Obbligatoria l'indicazione nel DMAG Con la Circolare n.46 del 10 marzo 2011, l'inps comunica che tutte le denunce DMAG inviate nel termine previsto per il primo trimestre 2011, saranno sottoposte alla propedeutica fase di validazione del Codice Identificativo Denuncia Aziendale (CIDA). Limitatamente all'invio delle denunce del primo trimestre 2011, anche in assenza del codice CIDA, le denunce verranno comunque acquisite ma verrà emesso dal software di controllo INPS un apposito messaggio di avviso. A partire dal secondo trimestre 2011, in assenza del codice CIDA, la denuncia DMAG verrà scartata. Valorizzare il codice CIDA nella Gestione SCAU - Dati integrativi ditta (scelta PAGHE ). Per le aziende con più codici raggruppamento dichiarazioni a cui sono stati attribuiti diversi codici CIDA, con questo rilascio, è possibile assegnare un diverso codice per ogni numero progressivo. ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo Giugno Selezionando il modulo Paghe e Stipendi, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati. Torna al sommario Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 27 di 27