BILANCIO 2012 PROVINCIA DI NAPOLI ALLEGATO SOCIETA PARTECIPATE ED ENTI COLLEGATI AREA STRATEGICA SERVIZI ECONOMICO-FINANZIARI.

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1 PROVINCIA DI NAPOLI AREA STRATEGICA SERVIZI ECONOMICO-FINANZIARI BILANCIO 2012 ALLEGATO SOCIETA PARTECIPATE ED ENTI COLLEGATI Pagina 1 di 126

2 INDICE CONTI CONSUNTIVI ALLEGATI... 4 CLASSIFICAZIONE DEGLI ENTI... 5 CLASSIFICAZIONE DEI CONSORZI... 6 FONDAZIONI/ASSOCIAZIONI... 7 SOCIETA... 8 PARTECIPATE PER AREE FUNZIONALI AL 31/12/ SCHEDE SINTETICHE ADVANCED SERVICES UTILITY BUILDING S.p.A. (A.S.U.B.) SOCIAL INNOVATION SERVICES SpA S.A.P.NA. Sistema Ambiente Provincia di Napoli S.p.A COMPAGNIA TRASPORTI PUBBLICI SpA (CTP) Agenzia di Sviluppo dell Area Metropolitana di Napoli S.p.A GESTIONE SERVIZI AEROPORTUALI DI NAPOLI G.E.SA.C SpA AUTOSTRADE MERIDIONALI SpA CEINGE BIOTECNOLOGIE AVANZATE S.C.A.R.L MOSTRA D OLTREMARE SpA CENTRO AGROALIMENTARE NAPOLI CAAN S.C.P.A ACN S.R.L IG STUDENT CAMPANIA SRL in liquidazione TRIANON SpA BAGNOLI FUTURA SpA CITTA DEL FARE S.C.P.A Agenzia Locale di Sviluppo dei Comuni dell Area Nolana S.c.p.A PATTO TERRITORIALE NAPOLI ORIENTALE S.C.P.A in liquidazione TESS SpA PUBLIC DIGITAL FACTORY SPA in liquidazione ENTE D AMBITO SARNESE-VESUVIANO ENTE D AMBITO NAPOLI - VOLTURNO AUTORITA PORTUALE DI NAPOLI CONSORZIO SOLE CONSORZIO PER L AREA DI SVILUPPO INDUSTRIALE DI NAPOLI CONSORZIO ANEA AGENZIA NAPOLETANA PER L ENERGIA E PER L AMBIENTE CONSORZIO Antico Borgo Orefici Pagina 2 di 126

3 Patto Territoriale Penisola Sorrentina S.C.p.A Agenzia di promozione della risorsa mare S.C.P.A STOA S.C.P.A FONDAZIONE ENTE LIRICO TEATRO SAN CARLO FONDAZIONE IDIS FONDAZIONE LA COLOMBAIA DI LUCHINO VISCONTI FONDAZIONE PREMIO NAPOLI FONDAZIONE PREMIO CIMITILE FONDAZIONE ANNALI DELL ARCHITETTURA E DELLE CITTA FONDAZIONE C.I.V.E.S. - ONLUS FONDAZIONE CASTELCAPUANO TEATRO STABILE CITTA DI NAPOLI AMBITO TERRITORIALE DI CACCIA Pagina 3 di 126

4 CONTI CONSUNTIVI ALLEGATI Ai sensi dell art. 172, comma 1 lett.b) del D.Lgs. 18 agosto, 2000, n.267, al bilancio di previsione sono allegati (..) i rendiconti o conti consolidati delle unioni di comuni, aziende speciali, consorzi, istituzioni, società di capitali costituite per l esercizio di servizi pubblici, relativi al penultimo esercizio antecedente quello cui il bilancio si riferisce. Pertanto, si allegano al Bilancio di Previsione 2012 i rendiconti pervenuti, relativi all esercizio 2010 degli enti partecipati esercenti servizi pubblici, contenenti la sintesi dei dati dei conti consuntivi 2008/2009/2010 e relativa analisi. Pagina 4 di 126

5 CLASSIFICAZIONE DEGLI ENTI ENTI PUBBLICI ENTI NAZIONALI - Autorità Portuale di Napoli ENTI REGIONALI - Ambito Territoriale di Caccia Pagina 5 di 126

6 CLASSIFICAZIONE DEI CONSORZI CONSORZI OBBLIGATORI - Ente d Ambito per le risorse idriche Napoli-Volturno ; - Ente d Ambito per le risorse idriche Sarnese-Vesuviano ; ALTRI CONSORZI - Consorzio antico Borgo Orefici; - Consorzio ASI della Provincia di Napoli; - Consorzio ANEA. Pagina 6 di 126

7 FONDAZIONI/ASSOCIAZIONI - Fondazione Ente Lirico Teatro San Carlo - Fondazione IDIS Città della Scienza Onlus - Fondazione Premio Napoli - Fondazione La Colombaia - Fondazione Premio Cimitile - Fondazione CIVES - Fondazione Annali dell architettura e delle Città - Fondazione CASTELCAPUANO - Teatro Stabile Città di Napoli Pagina 7 di 126

8 SOCIETA - Advanced Service Utilità Building S.p.A.; - Social Innovation Services S.p.A.; - Sistema Ambiente Provincia di Napoli S.p.A.; - Compagnia Trasporti Pubblici S.p.A.; - Agenzia Sviluppo Area Metropolitana di Napoli S.p.A.; - Gestione Servizi Aeroportuali di Napoli - GE.S.A.C. S.p.A.; - Autostrade Meridionali S.p.A.; - Ceinge Biotecnologie Avanzate S.c.a.r.l.; - Mostra d Oltremare S.p.A.; - Centro Agro Alimentare Napoli C.A.A.N. S.p.A.; - Campania e Napoli per l America s Cup S.r.l.; - IG Student Campania S.r.l. in liquidazione; - Trianon (Teatro Viviani) S.p.A.; - Bagnoli Futura S.p.A.; - Città del Fare Sc.p.a.; - Agenzia di Sviluppo dell Area Nolana S.c.p.a.; - Patto Territoriale Napoli Orientale S.c.p.a.; - Patto Territoriale Penisola SorrentinaS.c.p.a.; - TESS S.p.A.; - Public Digital Factory S.p.A.; - Agenzia Promozione della risorsa mare S.c.p.a. (ex Patto Pesca e Acquocoltura); - STOA S.c.p.a.. Pagina 8 di 126

9 PARTECIPATE PER AREE FUNZIONALI AL 31/12/2011 ASUB SpA 100% PROVINCIA DI NAPOLI - PARTECIPATE PER AREE FUNZIONALI SIS SpA 100% Fondazione IDIS Città della Scienza Fondazione Castel Capuano GESAC SpA 12,50% Fondazione Teatro San Carlo Fondazione La Colombaia di Visconti - recesso dal 1/1/2013 CTP SpA 100% Ass. Teatro Stabile Città di Napoli Fondazione C.I.V.E.S. Autostrade meridionali 5% Fondazione Annali Architettura e Città Trianon Viviani SpA - 40,43% S.A.P.NA SpA 100% Fondazione Premio Napoli Fondazione Premio Cimitile Servizi pubblici locali / Servizi strumentali Cultura Sviluppo territoriale Altri servizi al territorio Partecipazioni di diritto Bagnolifutura SpA 2,50% Agenzia di Sviluppo dell Area Metropolitana di Napoli SpA 100% Ceinge biotecnologie avanzate Scarl 18,57% Consorzio Antico Borgo Orefici Autorità Portuale di Napoli Napoli Orientale ScpA 9,8% in liquidazione Città del fare ScpA 15,22% (effettuato recesso) Centro Agro Alimentare Napoli ScpA 5,84% Public Digital Factory Spa in liq. 40% ATO Napoli Volturno 2,5% TESS Costa del Vesuvio SpA 9,15% Agenzia promozione risorsa mare ScpA 78,75% Mostra d'oltremare SpA 4,41% Consorzio S.O.L.E. 100% ATO Sarnese Vesuviano 5% Agenzia Locale di Sviluppo dei Comuni dell'area Nolana S.c.p.A. 7,84% Patto territoriale penisola Sorrentina S.c.p.A. 9,57% STOA' Scpa 2,71% Agenzia napoletana energia e ambiente Consorzio Aree Sviluppo Industriale Napoli ACN Srl 30,.00% IG Students Campania Srl in liquidazione A cura di : Direzione Pianificazione Strategica ed Enti Partecipati Aggiornato al 31/01/2012 Pagina 9 di 126

10 SCHEDE SINTETICHE ADVANCED SERVICES UTILITY BUILDING S.p.A. (A.S.U.B.) SOCIAL INNOVATION SERVICES SpA S.A.P.NA. Sistema Ambiente Provincia di Napoli S.p.A COMPAGNIA TRASPORTI PUBBLICI SpA (CTP) Agenzia di Sviluppo dell Area Metropolitana di Napoli S.p.A GESTIONE SERVIZI AEROPORTUALI DI NAPOLI G.E.SA.C SpA AUTOSTRADE MERIDIONALI SpA CEINGE BIOTECNOLOGIE AVANZATE S.C.A.R.L MOSTRA D OLTREMARE SpA CENTRO AGROALIMENTARE NAPOLI CAAN S.C.P.A ACN S.R.L IG STUDENT CAMPANIA SRL in liquidazione TRIANON SpA BAGNOLI FUTURA SpA CITTA DEL FARE S.C.P.A Agenzia Locale di Sviluppo dei Comuni dell Area Nolana S.c.p.A PATTO TERRITORIALE NAPOLI ORIENTALE S.C.P.A in liquidazione TESS SpA PUBLIC DIGITAL FACTORY SPA in liquidazione ENTE D AMBITO SARNESE-VESUVIANO ENTE D AMBITO NAPOLI - VOLTURNO AUTORITA PORTUALE DI NAPOLI CONSORZIO SOLE CONSORZIO PER L AREA DI SVILUPPO INDUSTRIALE DI NAPOLI CONSORZIO ANEA AGENZIA NAPOLETANA PER L ENERGIA E PER L AMBIENTE CONSORZIO Antico Borgo Orefici Patto Territoriale Penisola Sorrentina S.C.p.A Agenzia di promozione della risorsa mare S.C.P.A STOA S.C.P.A FONDAZIONE ENTE LIRICO TEATRO SAN CARLO FONDAZIONE IDIS FONDAZIONE LA COLOMBAIA DI LUCHINO VISCONTI FONDAZIONE PREMIO NAPOLI Pagina 10 di 126

11 FONDAZIONE PREMIO CIMITILE FONDAZIONE ANNALI DELL ARCHITETTURA E DELLE CITTA FONDAZIONE C.I.V.E.S. - ONLUS FONDAZIONE CASTELCAPUANO TEATRO STABILE CITTA DI NAPOLI AMBITO TERRITORIALE DI CACCIA Pagina 11 di 126

12 ADVANCED SERVICES UTILITY BUILDING S.p.A. (A.S.U.B.) Advanced Services Utility Building S.p.A. Capitale sociale: ,00 Euro Partecipazione 100% Sede legale: Via Emanuele Granturco, 31/C- Napoli Direzione competente: Servizi affidati: Direzione Pianificazione Strategica Partecipate attività di monitoraggio-controllo e manutenzione immobili scolastici, manutenzione ed igiene ambientale immobili dell Ente, global service delle sedi dei Servizi per l Impiego Provinciali, tutela Acque Pubbliche, controllo impianti termici e gestione catasto impianti termici, realizzazione impianti fotovoltaici, controllo afflussi utenza scolastica, custodia e portierato sedi della Provincia, vigilanza Bosco Reggia di Portici, videosorveglianza, job center. Dati e notizie Sorta sull iniziativa della PdN e di Italia Lavoro SpA mediante la partecipazione al capitale sociale con una quota rispettivamente del 51 e 49%, la società trae origine dalla crescente esigenza d innovazione gestionale della P.A., orientata sempre più alla terziarizzazione e all'esternalizzazione dei servizi pubblici. Nell'esercizio della sua missione l'azienda ha dato il suo contributo alla lotta alla disoccupazione avvalendosi dei lavoratori socialmente utili (LSU) ai sensi della L.95/95. Per effetto della menzionata disposizione di legge la SpA ha beneficiato di un sistema protetto che le ha consentito di operare per vari anni con affidamenti diretti da parte della PdN e di godere per il passato di sgravi sui contributi dei lavoratori dipendenti. Negli ultimi anni l ASUB acquisendo, sempre di più, il ruolo di multi-utility della PdN, ha portato quest ultima ad acquisire, nel corso del 2006, la quota detenuta dalla società Italia Lavoro SpA, sancendo così nei fatti il nuovo stato di società in house-providing. Nel corso del 2009 le ulteriori modifiche apportate allo statuto societario hanno consentito all ASUB di diventare ente strumentale vero dell Amministrazione Provinciale di Napoli. Il core-business della SpA a seguito soprattutto della possibilità di ricevere affidamenti senza gara è abbastanza eterogeneo. L attività della società spazia dai tradizionali settori delle acque, alle verifiche degli impianti termici, alle ricerche ambientali, alla manutenzione ordinaria e pulizia degli edifici della Provincia, alla manutenzione degli impianti di video-sorveglianza, alla realizzazioneprogettazione del fotovoltaico, alla manutenzione degli impianti solari per la produzione di acqua calda sanitaria. Infine, l attività di call center. Elenco affidamenti esercizi futuri Esercizio Sevizio affidato Area/Direzione di competenza 2012/2013/2014 Verifica impianti termici Tutela della qualità dell aria e dell energia 2012/2013/2014 Tutela attività della Acque Pubbliche Tutela delle acque e delle coste Importo Previsto per esercizio , ,00 Importo definitivo 2012/2013/2014 Manutenzione edifici scolastici Edilizia Scolastica ,00 Pagina 12 di 126

13 Esercizio Sevizio affidato Area/Direzione di competenza Importo Previsto per esercizio Importo definitivo 2012/2013/2014 Manutenzione e igiene ambientale immobile Reggia di Portici 2012/2013/2014 Global service delle sedi dei Servizi per l impiego della PdN 2012/2013/2014 Servizi vari: custodia e portierato, video-sorveglianza, sicurezza Patrimonio ,86 Patrimonio ,00 Politiche del lavoro , /2013/2014 Impianti fotovoltaici Tutela della qualità dell aria e dell energia ,11 Composizione capitale sociale Il capitale sociale dopo la sensibile riduzione subita nel corso del 2010 ammonta ad ,00 ed è composto da n azioni, dal valore nominale di 1,00 cadauna, tutte detenute dalla Provincia di Napoli. Sistema di amministrazione prescelto: tradizionale. La società è amministrata da un Consiglio di Amministrazione mentre l organo di controllo è il Collegio Sindacale che esercita anche il controllo contabile. Norme di funzionamento e finanziamento L acquisizione della quota Italia Lavoro e la variazioni effettuate allo statuto della partecipata, necessarie ad effettuare il controllo analogo, consentono all ASUB di ottenere il riconoscimento di società in-house e di conseguenza usufruire del vantaggio determinato dall affidamento diretto del servizio dell ente locale che non deve, quindi, ricorrere a gara pubblica per la concessione di servizi inseriti all interno dell oggetto sociale. Società soggetta al controllo analogo di cui alle Modalità operative per l esercizio del controllo analogo sulle società partecipate approvate con Deliberazione di Giunta Provinciale 480/2011. Impatto sul bilancio della Provincia come partecipata negli ultimi anni: Esercizio Descrizione della spesa Importo/imp. Importo/liq. Permutazione patrimoniale 1999 Versamento 3/10 del capitale sociale , , Versamento residui 7/ , , Acquisto quota Italia Lavoro SpA , , Ricostituzione del capitale mediante conferimento in natura , Ricapitalizzazione per completa erosione del capitale per perdite: prima sottoscrizione aumento scindibile del c.s , ,00 Analisi di bilancio Situazione economico-reddituale Il bilancio 2010 evidenzia a differenza di quello del 2008 e del 2009 un risultato seppur esiguo ma positivo. Un risultato però che: 1. non rispetta la previsione di quella che doveva essere l evoluzione prevedibile della gestione al 31/12/2010; 2. non produce elementi di tranquillità per la società. Pagina 13 di 126

14 Infatti, in merito al primo punto il management proprio in occasione della delibera assembleare del 27/05/2010, con la quale si disponeva la riduzione del capitale sociale per il ripianamento delle perdite conseguite, prospettava un evoluzione della gestione 2010 con un risultato positivo di , maggiore di quello conseguito, pari ad In effetti si è verificato che la perdita esercizio precedente, riportata nel passivo tra le poste del P.N. del bilancio al 31/12/2010, corrisponde esattamente all utile (di ,00), di periodo della Situazione Economico-Patrimoniale al 31/03/2010 1, utilizzato per la rideterminazione del capitale sociale di ,00. L analisi di alcune poste che compongono il conto economico 2010 mostra un miglioramento rispetto agli esercizi , in special modo per quanto riguarda gli aggregati economici della gestione operativa. All incremento del valore della produzione (passato da del 2009 a nel 2010), c è stato un riscontro positivo con il miglioramento sia del MOL che del risultato operativo, passati da una situazione negativa ad una situazione di avanzo. Tuttavia, emerge che il miglioramento di cui sopra è il risultato dei benefici derivanti dall esecuzione di commesse straordinarie (episodiche), molto lucrative per la società (lavori di edilizia scolastica a misura) che peraltro risentono a differenza delle altre commesse una bassa incidenza del costo del lavoro. Infatti, analizzando il dato relativo al personale emerge un incremento dello stesso rispetto all esercizio precedente nonostante ci sia stata una riduzione dell organico passato da 374 a 354 unità lavorative. Le ragioni di ciò, come noto, sono riconducibili essenzialmente ad una bassa produttività individuale (presenza di personale non abile alle specifiche mansioni), ad un elevata età e all aggravarsi delle condizioni di salute di alcuni lavoratori: tutti elementi che non facilitano una politica di risanamento aziendale. Il costo del personale è nettamente superiore a quello di settore (CCNL metalmeccanici) del 40% circa. Anche se in calo rispetto al 2009, il costo del lavoro cresce in valore assoluto nonostante ci sia stata una riduzione della forza lavoro (da 374 a 354 unità lavorative) con un incidenza di oltre il 60% sul valore della produzione della società. In tale contesto, emerge che la gestione operativa soffre della rigidità della spesa del personale e della spesa per prestazioni servizi2 a cui l azienda è costretta, ancora a far ricorso per assicurare il corretto adempimento degli impegni contrattuali assunti, contraddicendo il suo ruolo di gestione diretta e contravvenendo alla normativa europea laddove l importo complessivo delle esternalizzazioni venisse considerato unitariamente3. Si soprassiede, proprio per l incidenza sul fatturato di ricavi relativi a commesse straordinarie, sia scarsamente indicativo od addirittura fuorviante, per una corretta comprensione dello stato di salute della SpA, dal prendere in considerazione indicatori economici come il ROI ed il ROS. Gestione Finanziaria La gestione finanziaria evidenzia la presenza di oneri finanziari che però sono rimasti nei limiti dei valori canonici: l incidenza degli interessi passivi sul fatturato è pari a 1,05. Situazione economica-extra-caratteristica (accessoria). La società ha concluso la gestione extra-caratteristica con un risultato negativo di euro a cui hanno contribuito sopravvenienze passive per euro e sopravvenienze attive per E regola, nonché buona prassi metodologica, utilizzare per la copertura delle perdite d esercizio, utili certi e non in corso di formazione. L assemblea è sovrana, ma soltanto previa approvazione del bilancio d esercizio, di destinare interamente o parte dell utile conseguito alla copertura di perdite. 2 Di cui non si dispone la composizione. 3 Cfr pag. 2 della Relazione del Collegio Sindacale esercente attività di controllo contabile al bilancio 31/12/2009. Pagina 14 di 126

15 La situazione finanziaria La situazione finanziaria di breve periodo, in calo rispetto a quella del 2009, versa in una condizione di quasi equilibrio. Infatti, la collocazione dell indice di disponibilità e dell indice di liquidità su valori prossimi all unità è segnale che nel breve periodo l azienda a stento riesce a far fronte agli impegni di natura corrente. La situazione finanziaria, tuttavia, come nel 2009, risente dell appesantimento della gestione del circolante, sostenuto in parte dalle anticipazioni bancarie (il cui ricorso, passando da da ad , è aumentato rispetto all esercizio precedente). Inoltre, il maggior fabbisogno di capitale circolante netto è dovuto ad un peggioramento del ciclo commerciale con una riduzione della dilazione media clienti/fornitori (si veda la forbice rappresentata dalla rotazione media dei pagamenti rispetto alla media degli incassi). L indice/grado d indebitamento (dato dal rapporto tra le passività correnti + le passività consolidate ed il capitale netto), pari a 7,78, segnala una dipendenza della situazione finanziaria da medio periodo dell azienda dai finanziatori esterni. La situazione patrimoniale Emerge chiaramente un peggioramento della situazione patrimoniale. Infatti, la ripresa della perdita a nuovo, di cui già si è detto sopra, dopo la riduzione del capitale effettuata nel corso del 2010, contribuisce a consolidare un processo di erosione in atto del patrimonio netto, confermando l immagine di un azienda che è sempre sostenuta dal socio con interventi sul capitale e con la concessione di continue commesse. Il comparto delle immobilizzazioni materiali non ha fatto registrare particolari variazioni degne di nota. L immobile conferito dalla PdN poiché versa in uno stato ancora fatiscente la società ha ritenuto opportuno non procedere anche per questo esercizio all ammortamento. Il comparto delle immobilizzazioni immateriali ha fatto registrare al lordo degli ammortamenti esigui incrementi dovuti a lavori manutenzione straordinaria dei locali in locazione siti in via E.Gianturco 23,23/b e 31/c e all acquisto di un software. Per quello delle immobilizzazioni finanziarie e precisamente per quello relativo alla partecipazione nella Smartway SpA, dopo la messa in liquidazione della società, nel 2006 la società è stata dichiarata fallita dal tribunale, si continua a riportare l importo di (valore nominale della quota di partecipazione) sia tra le voci dell attivo immobilizzato, che nel passivo come accantonamento al f/do rischi. Per quanto concerne, invece, le poste contabili più importanti si citano: - la voce "crediti v/controllanti" di , crediti vantati nei confronti della PdN, di cui con scadenza oltre i 12m; - la voce crediti verso clienti di fa riferimento essenzialmente a crediti nei confronti di clienti terzi (vari comuni); - la voce debiti v/fornitori per euro inerisce a debiti verso fornitori (cfr l importo delle spese per prestazioni servizio) a cui la società è costretta a far ricorso per assicurare lo svolgimento delle attività affidatele. Fatti intervenuti dopo l approvazione del bilancio al 31/12/2010 La società nel 2011 (31/10/2011) è incorsa nella fattispecie disciplinata dall art.2447 del codice civile (patrimonio netto negativo). Pertanto, la Proprietà con delibera del C.P. N. 141 del 29/12/11, nel prendere atto del piano industriale presentato dal management societario ed approvato con atto di Giunta 1160/2011, valutata la prevalenza dell interesse a garantire la regolare esecuzione delle commesse affidate all ASUB SpA, ha autorizzato la ricapitalizzazione scindibile della partecipata Pagina 15 di 126

16 per ,00. Ciò ha comportato per la PdN, quale socio unico della SpA, l adesione alle operazioni, adottate con delibera di assemblea straordinaria, di azzeramento del capitale per perdite e contestuale aumento dello stesso, scisso in due momenti, per ,00 entro il 31/12/2011 ed ,00 successivamente alla presentazione del bilancio trimestrale al 31/03/2012 ed alla verifica del rispetto dei risultati previsti dal piano. Teatro San Carlo Conto economico Valore della produzione Costi di produzione Margine operativo Gestione finanziaria Gestione straordinaria Imposte Risultato netto Stato del patrimonio Attivo Immobilizzazioni Rimanenze Attività Liquide Ratei e risconti attivi Totale Passivo Patrimonio netto Debiti a m.l.t Debiti a b.t Ratei e risconti passivi Totale Indici di bilancio Reddituali ROI 2,45% 1,10% 0,01% ROE 0,13% 0,12% 0,08% Redditività Vendite 64,60% 43,27% 0,34% Rotazione capitale investito 0,44 0,31 0,25 Patrimoniali Margine di struttura Rapporto di solvibilità 0,06 0,05 0,04 Grado di indebitamento 15,91 21,25 26,54 Finanziari Current ratio 0,27 0,16 0,28 Acid test 0,27 0,16 0,28 CCN O.F.Netti/Fatturato 47,66% 31,30% 11,24% Margine autofinanziamento Pagina 16 di 126

17 SOCIAL INNOVATION SERVICES SpA S.I.S. SpA in house-providing Capitale sociale: ,00 Partecipazione: 100% Direzione competente: Servizi affidati: Direzione Pianificazione Strategica Partecipate Guardiania plessi scolastici ed altri siti di proprietà della Provincia di Napoli. Dati e notizie Costituita in data 19 dicembre 2005 per atto del notaio Sabatino Santangelo a seguito di delibera di Consiglio Provinciale n.205 del 29 novembre 2005, a totale partecipazione della Provincia di Napoli, secondo il modello che regola le società in house providing per svolgere i seguenti servizi di rilevanza sociale: attività e servizi ausiliari di vigilanza e sicurezza per le strutture scolastiche; indagine ricognitiva per la mobilità dei diversamente abili ai sensi della legge 104/92; servizio di trasporto e realizzazione di un sistema di mobilità destinato ai soggetti appartenenti a categorie svantaggiate ed ai soggetti diversamente abili; servizio di call-center di sicurezza stradale e le emergenze della viabilità delle strade provinciali. Elenco affidamenti esercizi futuri Esercizio Sevizio affidato Area/Direzione di competenza Importo Previsto per esercizio Importo definitivo / /2013/ Guardiania scolastica Custodia Siti Guardiania Reggia di Portici Patrimonio , ,93 Patrimonio , , /2013/2014 Verifica plessi scolastici, Presidio antincendio Edilizia Scolastica Composizione capitale sociale Il capitale sociale al 31/12/2010 ammonta a ed è composto da n azioni dal valore nominale di 1,00 cadauna. La Provincia di Napoli è unico socio con una quota del 100% del capitale sociale. Sistema di amministrazione prescelto: tradizionale. La società è amministrata da un Amministratore Unico mentre l organo di controllo è rappresentato dal Collegio Sindacale che esercita anche il controllo contabile. Norme di funzionamento e finanziamento Le società in house-providing rappresentano una forma ulteriore di società di capitali introdotta recentemente nella legislazione comunitarie e nella legislazione nazionale. Le società in house differiscono dalle normali società di capitali per alcuni vincoli imposti dal legislatore. - Capitale totalmente pubblico; - Controllo dell ente/i proprietario/i analogo a quello esercitato dal medesimo/i sui propri servizi; Pagina 17 di 126

18 - Realizzazione della parte più importante (prevalente) dell attività a favore dell ente/i proprietario/i. - Società soggetta al controllo analogo di cui alle Modalità operative per l esercizio del controllo analogo sulle società partecipate approvate con Deliberazione di Giunta Provinciale 480/2011. Impatto sul bilancio della Provincia: Esercizio Descrizione spesa di gestione Descrizione spese d investimento Importo/imp. Importo/liq Versamento del capitale sociale , , Trasferimento straordinario per copertura perdite al 30/09/ Ricapitalizzazione per completa erosione del capitale sociale per perdite 2011 Trasferimento corrente per esodo incentivato dipendenti , , , , ,00 Analisi di bilancio Situazione economico-reddituale L esercizio chiusosi al 31/12/2010 riporta un risultato negativo pari ad euro originato essenzialmente da una gestione caratteristica deficitaria. Infatti, da un analisi delle poste reddituali più significative, così come dimostrano i grafici sotto riportati, emerge un ulteriore incremento dei costi di produzione rispetto ad un curva dei ricavi di produzione, in miglioramento rispetto al dato 2009 ma non sufficiente a coprire l aumento più che proporzionale dei costi. Il fatturato, rappresentato da servizi commissionati dalla PdN, è passato da del 2009 a del Tab.1 Andando a disaggregare le varie voci che compongono i costi di produzione è possibile notare (cfr tab.2), un andamento delle curve complessivamente in calo, nel triennio , tranne per la curva relativa alle spese del personale che per il triennio in esame ha evidenziato un continuo aumento. La collocazione delle spese del personale su valori alti (incidenti per circa il 99,40% sul valore della produzione), dovuta essenzialmente all ampliamento dell organico passato da 164 unità lavorative a tempo indeterminato nel 2008 (170 unità nel 2009) a 174 nel 2010 ed ai miglioramenti per passaggi di categoria e di merito dei dipendenti, denota una situazione di perdita strutturale. Pagina 18 di 126

19 Tab.2 Di conseguenza l aumento complessivo dei ,00 costi non contrastato da un adeguato aumento dei ricavi ha precluso alla SpA ogni pos ,00 sibilità di concludere l esercizio con un risultato positivo. Infatti, al risultato già nega , ,00 tivo conseguito dalla gestione caratteristica del 2009 si è aggiunto quello relativo ,00 all ultimo esercizio conclusosi con un ulteriore peggioramento (R.O. 2009: ; ,00 R.O. 2010: ). La consistenza della ,00 perdita patita dalla gestione operativa è stata tale da non consentire agli utili conseguiti ,00 dalla gestione finanziaria ed extracaratteristica un ribaltamento del risultato finale del conto economico. L esercizio Consumi m.p con l iscrizione di oneri tributari per Servizi si è chiuso con una perdita complessiva di Pertanto, tutti gli indi- Beni di terzi Personale ci di redditività maggiormente significativi (ROI e ROS), son rimasti collocati come nel 2009 su valori negativi (ROI-25,62%; ROS-12,00%). La situazione finanziaria Tuttavia, la situazione finanziaria è da considerarsi ancora buona. Gli indici finanziari maggiormente significativi current ratio ed acid test, collocati su valori al di sopra dell unità, evidenziano un miglioramento rispetto al 2009 (da 1,83 a 2,13). Soddisfacente si presenta il valore assunto dal capitale circolante netto in relazione all ammontare dei debiti correnti. Infine, ancora accettabile si evidenzia l indice d indebitamento, pari a 1,05. La situazione patrimoniale La situazione patrimoniale evidenzia un incremento in termini relativi del patrimonio netto al 31/12/2010, rispetto a quello al 31/12/2009, dovuto non ad una migliore gestione e/o conduzione aziendale bensì ad un conferimento di denaro, di , effettuato nel corso del 2010 da parte della proprietà, a copertura delle perdite conseguite dalla società sino al 30/09/2010 nei modi in appresso meglio specificati: - perdita a nuovo: ; - perdita 01/01/ /09/2010: ; - utilizzo parziale degli utili esercizi precedenti di per 2.316; - imputazione degli utili residui esercizi precedenti ( 9.691) al F/Riserva con incremento di quest ultimo da 140 ad Il trasferimento a copertura delle perdite sopra menzionato è servito esclusivamente ad evitare alla società il pericolo di incorrere nella fattispecie di cui dall art. 2446, comma 1 del codice civile (diminuzione del capitale di oltre un terzo in conseguenza di perdite). Pericolo scampato temporaneamente e non definitivamente. Pagina 19 di 126

20 Per quanto concerne, infine, le poste che compongono lo stato patrimoniale non si riferiscono problemi sulla loro chiarezza ed intelligibilità. Si segnalano soltanto alcune variazioni più significative: le variazioni evidenziate dalle immobilizzazioni immateriali comprendono incrementi per ed ammortamenti per ; le variazioni evidenziate dalle immobilizzazioni materiali comprendono incrementi per ed ammortamenti per ; la voce crediti v/controllanti rappresenta il debito della PdN verso la società per servizi ricevuti e fatturati ma pagati nei primi mesi del 2011; la voce ratei passivi inerisce, così come nel 2009, ai ratei della 13 e 14 mensilità dei lavoratori dipendenti in carico al 31/12/2010; il TFR invece, presenta un valore al netto di aumenti per euro pari all accantonamento del TFR relativo all esercizio 2010 e di diminuzioni per euro quali anticipi a dipendenti e trasferimenti alla previdenza complementare così come previsto dalla normativa vigente in materia. Fatti intervenuti dopo l approvazione del bilancio al 31/12/2010 La società nel 2011 (30/11/2011) è incorsa nella fattispecie disciplinata dall art.2447 del codice civile (patrimonio netto negativo). Pertanto, la Proprietà con delibera del C.P. N. 140 del 29/12/11, nel prendere atto del piano industriale presentato dal management societario ed approvato con atto di Giunta 1159/2011, valutata la prevalenza dell interesse a garantire la regolare esecuzione delle commesse affidate alla SIS SpA, ha autorizzato la ricapitalizzazione della partecipata per ,00. Ciò ha comportato per la PdN, quale socio unico della SpA, l adesione alle operazioni di azzeramento del capitale per perdite e contestuale ricostituzione dello stesso per un importo massimo pari a quello previsto per il minimo legale ( ,00), adottate con delibera di assemblea straordinaria dei soci del 30/12/2011. Pagina 20 di 126