Ai Quadri sindacali. Agli iscritti e-news. Oggetto: FOPEN: Regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico dei Lavoratori associati

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1 Roma - 29/09/2011 Prot. 214 Ai Segretari Generali Regionali Alle Strutture Regionali Alle Strutture Territoriali Ai Quadri sindacali Agli iscritti e-news Oggetto: FOPEN: Regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico dei Lavoratori associati Dal prossimo 1 ottobre 2011 i familiari a carico dei Lavoratori in servizio associati a FOPEN potranno iscriversi al Fondo, sulla scorta del Regolamento per l adesione dei familiari a carico dei lavoratori associati approvato dal Consiglio di Amministrazione in attuazione dell art. 5, comma 8, lett. c) dello Statuto. Con circolare n. 54 del 23 febbraio scorso abbiamo trasmesso il verbale di accordo, sottoscritto con il Gruppo Enel, inerente l adesione a FOPEN dei familiari a carico degli Associati. Per l operatività dell accordo, e stata apportata una specifica modifica statutaria e il Consiglio di Amministrazione di FOPEN ha definito l apposito regolamento. Familiare fiscalmente a carico è il membro della famiglia titolare di un reddito annuo non superiore a 2.840,51 al lordo degli oneri deducibili. Il coniuge non legalmente ed effettivamente separato ed i figli possono essere considerati a carico anche se non conviventi con l Associato o residenti all estero. Condizione per l adesione è che il Lavoratore associato sia in servizio. L iscrizione del familiare avviene previa compilazione, sottoscrizione ed invio dell apposito modulo di adesione predisposto da FOPEN e può verificarsi contestualmente o successivamente all adesione dell Associato. Se il familiare è minorenne il modulo deve essere sottoscritto da chi esercita la potestà genitoriale. Il modulo deve comunque essere sottoscritto dall Associato. La contribuzione a favore dei familiari può avvenire solo attraverso bonifico bancario, effettuato dall Associato se il familiare è minorenne, oppure dal familiare stesso se maggiorenne. I bonifici vanno effettuati a specifiche coordinate bancarie, con causale differenziata per il versamento effettuato dall Associato per conto del familiare e per il versamento effettuato direttamente dal familiare.

2 Copia della ricevuta del bonifico bancario della prima contribuzione versata a favore del familiare deve essere allegata al modulo di iscrizione. L interessato può determinare importo e modalità della contribuzione, fermo restando che ogni singolo versamento deve essere di importo pari o multiplo di 50,00. Nel caso si voglia contribuire con un versamento periodico di importo fisso, si può utilizzare un ordine di bonifico permanente a favore del FOPEN. La contribuzione a favore dei soggetti fiscalmente a carico consente all Associato di beneficiare della deducibilità dei contributi nei limiti di 5.164,00 comprensivi anche dei contributi versati sulla propria posizione. Compilando il modulo di adesione, si deve scegliere anche il comparto di investimento. L investimento dei contributi versati avviene con la prima data utile di valorizzazione del patrimonio, successiva alla ricezione del bonifico. Il familiare a carico è esentato dal pagamento della quota di iscrizione, mentre per i familiari minorenni le spese amministrative sono ridotte del 50%. L importo delle spese amministrative relative all anno solare di adesione viene trattenuto dal primo versamento contributivo effettuato sulla posizione previdenziale del familiare, mentre per gli anni successivi sarà prelevato o dai contributi versati o dalla posizione previdenziale del familiare. Qualora subentri la perdita del requisito di familiare a carico, l interessato può mantenere l iscrizione al FOPEN, anche nel caso di uscita dal FOPEN dell Associato, ed i contributi continueranno ad essere versati con le modalità in atto. In alternativa, l interessato potrà trasferire la posizione previdenziale ad altra forma pensionistica, mantenendo l anzianità di iscrizione maturata presso il FOPEN. Il familiare può liberamente accedere alle prestazioni di riscatto, trasferimento ed anticipazione. In caso di familiare minorenne l anticipazione è subordinata all autorizzazione del Giudice Tutelare. Il riscatto della posizione può avvenire in caso di riscatto della propria posizione da parte dell associato o al verificarsi della maggiore età e della cessazione dello status di familiare a carico. Siccome la serenità della cosiddetta terza età, sempre più lunga, si costruisce quando si è giovani, la possibilità di adesione al Fondo di soggetti fiscalmente a carico dei Lavoratori dipendenti iscritti a FOPEN apre realistiche opportunità per i giovani di iniziare a costruirsi una necessaria integrazione a quella che sarà la loro pensione che, a partire dal 2030, i dati statistici prevedono con una copertura inferiore al 50% dell ultima retribuzione. Questa opportunità rappresenta un importante tassello della politica in favore dei Giovani e delle famiglie dei Dipendenti Elettrici che la FLAEI ha fatto propria perseguendola con impegno costante e convinto. Alleghiamo copia del comunicato FOPEN n. 6/2011 e del Regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico dei lavoratori associati. Cordiali saluti. Per LA SEGRETERIA NAZIONALE Mario Arca e Carlo De Masi All.: c.s.

3 Fondo Pensione Dipendenti del Gruppo Enel COMUNICATO AGLI ISCRITTI N ADESIONE AL FOPEN DEI FAMILIARI FISCALMENTE A CARICO DEI SOCI Si informano gli associati che, a partire dal 1 ottobre 2011, sarà possibile iscrivere al Fopen i propri familiari fiscalmente a carico. Tale importante novità permette agli associati di aprire una posizione previdenziale a favore dei figli (minorenni o maggiorenni) o, se a carico, del coniuge. Oltre all indiscutibile utilità, soprattutto in considerazione del futuro andamento copertura pensionistica offerta dal primo pilastro (Previdenza Pubblica), di un accantonamento previdenziale a lungo termine, il versamento di contributi a favore dei soggetti fiscalmente a carico consente di beneficiare della deducibilità fiscale di tali contributi nei limiti di Euro globali (comprendenti anche i contributi versati sulla propria posizione). Inoltre, i familiari in questione, nel momento in cui saranno economicamente indipendenti e non più fiscalmente a carico, avranno comunque il diritto di mantenere la propria adesione al Fopen o, in alternativa, trasferire la posizione previdenziale ad altra forma pensionistica complementare, mantenendo l anziantà di iscrizione maturata presso il Fopen. Si precisa che, in base all accordo tra le Fonti istitutive, la contribuzione a favore dei familiari a carico potrà essere effettuata esclusivamente a mezzo bonifico bancario.

4 Si allega al presente comunicato il Regolamento dettagliato e il modulo di adesione da utilizzare per tale operazione. Le Società associate e le Organizzazioni Sindacali sono cortesemente invitate a dare la più ampia diffusione al presente comunicato. Roma, 22 settembre 2011 IL PRESIDENTE Massimo Saotta

5 Regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico dei lavoratori associati 1) Oggetto Il presente regolamento è emanato in attuazione dell articolo 5 comma 8 lett. c) dello Statuto del Fopen. 2) Ambito Sono definiti familiari fiscalmente a carico dei lavoratori associati Fopen i soggetti di cui all art 12 del Testo Unico delle imposte (DPR n. 917/1986). In particolare, rientrano in tale definizione i membri della famiglia titolari di reddito complessivo uguale o inferiore a Euro 2.840,51, al lordo degli oneri deducibili 1. 3) Adesione Può aderire ogni familiare fiscalmente a carico (in seguito denominato familiare ) del lavoratore iscritto al Fopen (in seguito denominato associato ), a condizione che al momento dell adesione, il lavoratore sia associato e ancora in servizio presso una delle aziende aderenti al Fopen. L iscrizione avviene mediante l invio in originale al Fopen dell apposito Modulo di adesione per i familiari fiscalmente a carico del socio reperibile sul sito debitamente compilato in tutte le sue parti, accompagnato dalla copia della ricevuta del bonifico bancario a favore del familiare come successivamente indicato al punto 4a). 1 Possono essere considerati a carico anche se non conviventi con il contribuente o residenti all estero, il coniuge non legalmente ed effettivamente separato ed i figli.

6 L iscrizione del familiare può avvenire contestualmente o successivamente all adesione dell associato. In caso di iscrizione di familiari minorenni o sottoposti a tutela, il modulo deve essere sottoscritto da un genitore o dal tutore. I familiari maggiorenni devono invece sottoscrivere autonomamente il modulo. E in ogni caso necessaria la sottoscrizione del modulo da parte dell associato. 4) Contribuzione La contribuzione a favore dei familiari minorenni può avvenire esclusivamente mediante versamento, a mezzo bonifico bancario, da parte dell associato. Qualora il familiare sia maggiorenne può provvedere direttamente al versamento della contribuzione. Importo e modalità di contribuzione sono liberamente determinate dall interessato con il solo vincolo che ogni singolo versamento deve essere di importo minimo pari a 50 (cinquanta) euro e multipli di tale cifra. I bonifici relativi ai versamenti vanno effettuati alle seguenti coordinate bancarie: a) Versamento da parte dell associato per conto del familiare: IBAN: IT94U CC BANCA: Istituto Centrale delle Banche Popolari Italiane Corso Europa Milano INTESTATO A: FOPEN Fondo Pensione Dipendenti Gruppo Enel CAUSALE: CTFISC1 codice fiscale familiare cognome e nome familiare b) Versamento diretto da parte del familiare: IBAN: IT94U CC BANCA: Istituto Centrale delle Banche Popolari Italiane Corso Europa Milano INTESTATO A: FOPEN Fondo Pensione Dipendenti Gruppo Enel CAUSALE: CTFISC2 codice fiscale familiare cognome e nome familiare L investimento dei contributi avverrà con la prima data utile di valorizzazione del patrimonio, successiva alla ricezione del bonifico. Si richiama l attenzione degli interessati sulla assoluta necessità di una compilazione corretta dell ordine di bonifico, con particolare riferimento alla causale. Eventuali

7 errori o informazioni insufficienti possono comportare il mancato investimento dei contributi. Il Fopen declina ogni responsabilità per eventuali danni causati da tali disguidi. Qualora l interessato desideri effettuare un versamento periodico di importo fisso (ad esempio mensile), può inviare alla banca un ordine di bonifico permanente a favore del Fopen. 5) Spese Il familiare a carico iscritto al Fopen è tenuto a contribuire alle spese amministrative del fondo con le modalità previste dallo Statuto, con le seguenti agevolazioni: Esenzione dal pagamento della quota di iscrizione una tantum di cui all art 7 lett. a) dello Statuto; Per i familiari minorenni, riduzione del 50% delle spese amministrative di cui all art. 7 lett. b.1) dello Statuto, fino al compimento della maggiore età. Dal primo versamento contributivo effettuato sulla posizione previdenziale del familiare sarà trattenuto l importo della quota di spese amministrative dovute per l anno solare in corso. Le spese amministrative per gli anni successivi saranno prelevate dai contributi versati o dalla posizione previdenziale del familiare con le modalità stabilite dal Fopen. 6) Perdita del requisito di familiare a carico In caso di perdita del requisito di familiare, o di uscita dal Fopen dell associato, l interessato può mantenere l iscrizione al Fopen. In caso di uscita dal Fopen dell associato, il versamento dei contributi potrà essere effettuato dall ex associato con le modalità di cui al punto 4) lett. a), oppure dall interessato, se maggiorenne, con le modalità di cui al punto 4) lett. b); 7) Erogazione delle prestazioni Il familiare può liberamente accedere alle prestazioni di riscatto, trasferimento ed anticipazione come previsto dalle norme legislative e statutarie Fopen, con le seguenti limitazioni:

8 1) L erogazione di anticipazioni di cui all articolo 13 dello Statuto, in caso di familiari minorenni, è subordinata all acquisizione dell autorizzazione del Giudice Tutelare; 2) Il riscatto della posizione di cui all articolo 12 comma 2 lett. d) dello Statuto è permesso successivamente al verificarsi di entrambe le seguenti condizioni: a) compimento della maggiore età, salvo autorizzazione del Giudice Tutelare; b) cessazione dello status di familiare a carico. Il riscatto della posizione del familiare è inoltre possibile in caso di riscatto della propria posizione previdenziale da parte dell associato. 8) Fiscalità Si segnala che, secondo l attuale normativa fiscale, l associato può dedurre dal reddito i contributi versati al Fopen per sé o a favore dei propri familiari fino al limite annuo complessivo di Euro Tale limite non comprende le quote Tfr versate, in quanto tali somme non costituiscono reddito dell anno. 9) Clausola di rinvio Per tutto quanto non esplicitamente indicato nel presente documento si applicano le norme Statutarie e Regolamentari del Fopen, nonché tutte le norme legislative e regolamentari in materia di Previdenza complementare. Roma, 22 settembre 2011

9 Fondo Pensione Complementare Dipendenti Gruppo Enel Via Nizza, ROMA Tel Fax DOMANDA DI ADESIONE PER I FAMILIARI FISCALMENTE A CARICO Cognome e nome Codice fiscale Comune di nascita Indirizzo di residenza Comune di residenza 1) DATI DEL FAMILIARE A CARICO Indirizzo di recapito (se diverso dalla residenza) Comune di recapito Sesso Data di (M/F) nascita Cap Cap Provincia Provincia Provincia Cognome e nome Codice fiscale Comune di nascita 2) DATI DELL ASSOCIATO Sesso Data di nascita Provincia ricevuta la Nota informativa del Fondo pensione Fopen e dopo aver preso visione della stessa, nonché dello statuto di detto fondo pensione DICHIARO, di aderire al Fondo Pensione FOPEN, impegnandomi ad osservare tutte le disposizioni previste dallo Statuto del Fondo Pensione FOPEN ed a fornire tutti gli elementi utili per la costituzione e l aggiornamento della mia posizione previdenziale presso il Fondo. CHIEDO che i contributi versati sulla mia posizione siano investiti nel seguente comparto di investimento: Monetario: Monetario Classe Garanzia : Obbligazionario: Bilanciato ob bligazionario : Bilanciato: Prevalentemente a zionario: CONSENSO AL TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI Presa visione dell informativa per il trattamento dei dati personali allegata ed ai sensi del Codice in materia di trattamento dei dati personali (D. lgs. 30 giugno 2003, n. 196), acconsento: al trattamento dei dati personali comuni e sensibili di cui alla predetta informativa che mi riguardano, trattamento funzionale all esercizio dell attività previdenziale complementare; alla comunicazione degli stessi dati alle categorie di soggetti indicate al punto 5 della predetta informativa, che li possono sottoporre a trattamenti aventi le finalità di cui al punto 3, lett. a) della medesima informativa; alla comunicazione degli stessi dati a terzi per la fornitura di servizi strumentali al perseguimento dell attività previdenziale complementare; al trasferimento degli stessi dati all estero (paesi UE e paesi extra UE), nel rispetto della legge, come indicato al punto 5 della predetta informativa. Data Firma del familiare a carico se maggiorenne (Firma di chi esercita la potestà genitoriale se minorenne) Il sottoscritto ASSOCIATO dichiara sotto la propria responsabilità: Che il familiare i cui dati anagrafici sono riportati al punto 1) è fiscalmente a proprio carico ai sensi delle vigenti disposizioni normative. Di accettare integralmente, per la parte di propria competenza, quanto contenuto nel regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico IMPORTANTE: ALLEGARE ALLA PRESENTE COPIA DELLA CONTABILE DI BONIFICO EFFETTUATO A FAVORE DEL FAMILIARE SECONDO LE MODALITÀ PREVISTE DAL REGOLAMENTO PER L ADESIONE DEI FAMILIARI A CARICO IN MANCANZA DI TALE DOCUMENTO L ISCRIZIONE NON SARA ACCETTATA Data Firma dell associato