Possibili interconnessioni tra Accordo di ristrutturazione dei debiti e Concordato preventivo: profili operativi

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Virgilio Tosi
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Convegno I NUOVI STRUMENTI DI SOSTEGNO ALLE IMPRESE IN CRISI E RAPPORTI CON IL SISTEMA BANCARIO Possibili interconnessioni tra Accordo di ristrutturazione dei debiti

1 Convegno I NUOVI STRUMENTI DI SOSTEGNO ALLE IMPRESE IN CRISI E RAPPORTI CON IL SISTEMA BANCARIO Possibili interconnessioni tra Accordo di ristrutturazione dei debiti e Concordato preventivo: profili operativi Bergamo, 5 febbraio 2012 Centro Congressi Giovanni XXIII Viale Papa Giovanni XIII, 106 SALA OGGIONI Dott. Marcello Pollio 1

2 IL PERCORSO A X ovvero la <<passarella>> reciproca da CP <<in bianco>> a ADR art. 161, co. 6, u.p. << Nello stesso termine, in alternativa e con conservazione sino all omologazione degli effetti prodotti dal ricorso, il debitore può depositare domanda ai sensi dell art. 182-bis, primo comma, >> Da PRE ACCORDO a CP art. 182 bis, co. 8 << Se nel medesimo termine è depositata una domanda di concordato preventivo, si conservano gli effetti di cui ai commi sesto e settimo.>> 2

3 FOCUS ü quali opzioni ha il debitore? ü quali scelte per il debitore e per l advisor? ü quanto tempo offrono le diversa ipotesi combinate? ü 161 co. 6 o 182 bis co. 6, perché? ü quali differenze ed effetti? ü quali criticità in caso di passaggio PRE CP a ADR? ü quali limiti del PRE CP? 3

4 ACCORDO VOLONTARIO STAND STILL PIANO ATTESTATO STRAGIUDIZIALE PRE ACCORDO 182 BIS CO 6 PRE CONCORDATO O <<IN BIANCO>> 161 CO 6 ACCORDO RISTRUTT. DEBITI CONCORDATO IN CONTINUITA CONCORDATO PREVENTIVO FALLIMENTO 4

5 La protezione del patrimonio BLOCCO aggressioni creditori (ombrello protettivo) Domanda di concordato con riserva ex Art. 161, co. 6, l.f. Domanda di sospensiva ex art. 182 bis, co. 6, l.f. Opera da pubblicazione ricorso nel RI Produce gli effetti propri delle procedure concorsuali ex art. 168 l.f. Opera per tutta la durata della procedura Opera da pubblicazione istanza nel RI Produce gli effetti propri dell art. 182 bis (espressamente individuati) Opera per una durata limitata 5

6 Quali scelte per l impresa in crisi? L I Q U I D A R E Cp o ADR Piano 67 R I S A N A R E ADR o CP comunque Non esistono condizioni INTERNE x risanare e/o volontà continuazione Esistono condizioni INTERNE x risanare e volontà continuazione nonché esigenze di: perdite «rilevanti» «protezione» patrimonio «moratoria» legale pagamenti nuova finanza «protetta» transazione fiscale «bonus» fiscali P R O T E Z I O N E PRE CP * / PRE ADR CP (liquidatorio o con continuità) ADR (liquidatorio o con continuità) * LIMITI in caso di pubblici appalti 6

7 Il concordato preventivo: sintesi operativa UTILIZZO DELL ADR (istanza sospensiva + omologa) 182 bis Sospensiva c.6 Decreto Trib. Fino a 60 gg Domanda omologa Adr (*) 30 gg Opposizioni omologa 120 giorni ex lege Pagamenti creditori estranei «scaduti» (*) Deposito richiesta omologa e pubblicazione Adr nel RI 30 gg 7

1 Domanda omologa Adr (*) 30 gg Opposizioni omologa 120 giorni ex lege Pagamenti

8 Il concordato preventivo: sintesi operativa UTILIZZO DEL CP <<IN BIANCO>> E SUCCESSIVO ADR 161, c bis Prenotazione c gg deposito del piano attestato c. 1 Domanda omologa Adr (*) 30 gg Opposizioni omologa 120 giorni ex lege Pagamenti INTEGRALI creditori estranei «scaduti» (*) Deposito richiesta omologa e pubblicazione Adr nel RI 30 gg 8

9 Il concordato preventivo: sintesi operativa UTILIZZO PRE ACCORDO E SUCCESSIVO CP IN CONTINUITA 182 bis 186 bis Sospensiva c.6 Decreto Trib. Fino a 60 gg Ricorso CP 161, c.1 Ca 60/90 gg Udienza 174 LF omologa 20 gg Voto tardivo 174 LF ca 60/90 gg Opposizioni 180 LF omologa fino 12 mesi inizio pagamenti secondo piano 30 gg 9

10 La protezione RICORSO del patrimonio PER AUTOMATIC STAY CONCORDATO «CON RISERVA» ex Art. 161, co. 6, l.f. VS PRE ACCORDO ex art. 182 bis, co. 6, l.f. ü Ricorso con allegati: ü Istanza con documenti ( ) o o o Bilanci ultimi tre esercizi Visura camerale aggiornata Copia delibere autorizzative a) Aggiornata Relazione patr. ec. fin. b) Stato Analitico ed Estimativo Attività + Elenco Nominativo Creditori ecc. c) Elenco Titolari Diritti Reali e Personali d) Valore Beni e Crediti part. Soci ill. resp. ü ü ü PROPOSTA DI ACCORDO Dichiarazione imprenditore su trattative in corso DICHIARAZIONE PROFESSIONISTA SU IDONEITA PROPOSTA 10

11 La protezione del patrimonio Pre CP vs Pre ADR: differenze e vantaggi CONCORDATO «CON RISERVA» ex Art. 161, co. 6, l.f. Ø Blocco procedure esecutive e cautelari (168 1 ) Ø Sospensione istanza di fallimento ( ) Ø Inefficacia «ipoteche giudiziale» nei 90 gg (168 3 ) Ø Inopponibilità atti e/o negozi (169) Ø Interruzione interessi su chirografi e riconoscimento interessi legali (solo) su prelatizi (169) Ø Scioglimento o sospensione contratti pendenti (169 bis) Ø Gestione limitata ad atti ordinaria amm.ne (161 7 ) Ø Obblighi informativi periodici (161 8 ) Ø Finanziamenti prededucibili e pagamenti crediti anteriori (182 quinques 1-5 ) Ø Sospensione obblighi civilistici tutela integrità patrimonio (182 sexies) Ø Decorso termini per azione revocatoria (69 bis 2 ) Ø Ø Ø Ø PRE ACCORDO ex Art. 182 bis, co. 6, l.f. Blocco procedure esecutive e cautelari Divieto di acquisire titoli di prelazione non concordati Finanziamenti prededucibili e pagamenti crediti anteriori (182 quinques 1-5 ) Sospensione obblighi civilistici tutela integrità patrimonio (182 sexies) 11

12 IL PERCORSO A X ovvero la <<passarella>> reciproca da CP <<in bianco>> a ADR art. 161, co. 6, u.p. << Nello stesso termine, in alternativa e con conservazione sino all omologazione degli effetti prodotti dal ricorso, il debitore può depositare domanda ai sensi dell art. 182-bis, primo comma, >> Da PRE ACCORDO a CP art. 182 bis, co. 8 << Se nel medesimo termine è depositata una domanda di concordato preventivo, si conservano gli effetti di cui ai commi sesto e settimo.>> 12

13 La protezione del 5 patrimonio CRITICITA IN CASO DI <<VIRATA>> DA PRE CP A ADR 1 COSA SUCCEDE IN CASO DI AUTORIZZAZIONE ALLO SCIOGLIMENTO DEI CONTRATTI (EX 169 BIS)? 2 GLI INTERESSI SUI CREDITI SOSPESI (EX 169) COME LI TRATTO? 3 GLI ATTI E I NEGOZI DIVENUTI INOPPONIBILI RIVIVONO? 4 LE IPOTECHE GIUDIZIALI ISCRITTE NEI 90 GG PRECEDENTI (EX ART. 168) RESTANO INEFFICACI? 5 GLI ATTI NON LEGALMENTE COMPIUTI DALL IMPRENDITORE DIVENGONO EFFICACI? 13

14 LIMITI ALL UTILIZZO DEL PRE CONCORDATO EX 161 CO. 6 IN CASO DI APPALTI NON è POSSIBILE UTILIZZARE IL PRE CONCORDATO MA OCCORRE ANCORA UTILIZZARE SOLO IL PRE ACCORDO PER OTTENERE IL BLOCCO DEI PAGAMENTI E PROTEZIONE DEL PATRIMONIO DEL DEBITORE Art. 38 d.lgs. N. 163/2006 <<Sono esclusi dalla partecipazione alle procedure di affidamento delle concessioni e degli appalti di lavori, forniture e servizi, né possono essere affidatari di subappalti, e non possono stipulare i relativi contratti i soggetti: a) che si trovano in stato di fallimento, di liquidazione coatta, di concordato preventivo, salvo il caso di cui all articolo 186-bis del regio decreto 16 marzo 1942, n.267, o nei cui riguardi sia in corso un procedimento per la dichiarazione di una di tali situazioni >> IL RICORSO DI PRE CONCORDATO PUBBLICATO AL R.I. HA AVVIATO IL PROCEDIMENTO CONCORSUALE 14

15 Uffici di Genova Uffici di Milano Via XII ottobre 28 R (Torre S. Camillo) Via P. Sottocorno 52 sc. B t f Uffici di Torino Via Brecherasio 7 Grazie per l attenzione 15

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