LA GESTIONE PATRIMONIALE

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2 LA GESTIONE PATRIMONIALE C O N S U L E N T I A Z I E N D A L I GL Services, in partnership con una delle maggiori banche di investimento della Lettonia, ha sviluppato una rete di servizi integrati per fare fronte alle esigenze di persone fisiche o famiglie in possesso di grandi patrimoni e società di capitali. Il fine non è solo la riduzione del carico fiscale, ma anche la crescita del patrimonio mediante una corretta gestione garantendo un assoluta riservatezza e protezione legale per i nostri clienti. La normativa dell Unione Europea vigente, al fine di agevolare gli investimenti tra gli stati membri, garantisce la libera circolazione dei capitali all interno dell Unione senza alcuna discriminazione di sorta. I nostri obiettivi vengono raggiunti mediante quattro strumenti: wealth structuring and management private banking deposito fiduciario gestione del patrimonio di famigliare coordinati per mezzo di investimenti ed attività non solo in Lettonia e negli altri Paesi Baltici, ma anche in Gran Bretagna, Emirati Arabi Uniti, Hong Kong, Cipro, Russia, Singapore.

3 WEALTH STRUCTURING AND MANAGEMENT Il Wealth Structuring è organizzato usando società estere come trust e fondi al fine di garantire la protezione del patrimonio dei clienti. In tal modo, è possibile trasferire in modo legale parte del patrimonio dal paese di origine verso società estere. Le tipologie e gli obiettivi di tali entità giuridiche possono variare: alcune società sono costituite per centralizzare i flussi di cassa generati nei vari paesi; possono essere costituite holding, società di trading, società di investimento o compagnie di assicurazioni per condurre attività commerciali e finanziarie o semplicemente di gestione patrimoniale; trust e fondi invece per trasferire diritti di proprietà, o per di accumulare e garantire protezione legale al patrimonio. Sfruttando le vaste opportunità fornite dalle legislazioni estere e mediante una corretta strutturazione societaria si riesce a proteggere, mantenere ed accrescere il patrimonio. La costituzione di holding e di entità giuridiche interconnesse porta enormi vantaggi per il cliente: discrezionalità e riservatezza sulla titolarità della proprietà patrimoniale, la possibilità di trasferire legalmente fondi verso stati a fiscalità agevolata, una responsabilità limitata per i cliente beneficiario, minima pubblicità, la messa a riparo del patrimonio da atti esecutivi, la protezione di investimenti su mercati internazionali, nessuna doppia tassazione e anche la possibilità di allocazione del patrimonio ai futuri eredi. Il valore aggiunto di tali operazioni è dato dalla discrezionalità e dall intrinseca affidabilità di tali entità giuridiche cosi come dalla convenienza nell avere un entità centralizzata che permetta un maggior controllo di gestione, una razionalizzazione dei flussi di cassa ed una reale ottimizzazione fiscale. Nostro compito sarà quello di analizzare le esigenze di carattere gestionale e fiscale scegliendo la forma fiduciaria più adatta allo scopo.

4 IL TRUST IL FONDO Agendo allo stesso modo di una holding, il trust è costituito mediante trasferimento di fondi ad un gestore del trust (cd. trustee o anche «fiduciario» che potrà essere un professionista della nostra banca partner o altro soggetto accreditato) al fine di gestirli in base alle finalità ed alle esigenze del fondatore, per esempio per distribuire profitti Un fondo permette a soggetti di allocare parte del patrimonio per scopi specifici: proteggere lo stato economico dei membri della famiglia, gestire un business o per scopi nobili come la beneficenza. Lo scopo della creazione di un fondo è proteggere il patrimonio e fornire un meccanismo di pianificazione finanziaria e fiscale. Un fondo è un entità legale senza la presenza né di azionisti, né di capitale, ma che consiste in quella parte del patrimonio messa a disposizione dal fondatore o da altri soggetti sotto la forma legale di atto di donazione. tra soggetti diversi o per altre ragioni. Similmente al fondo, il trust è uno strumento molto efficace per ottenere una protezione legale del patrimonio, poiché garantisce una assoluta discrezionalità al cliente permettendo inoltre una ottimizzazione della fiscalità. Il trust è inoltre ottimo strumento per la strutturazione del patrimonio di famiglia e per la pianificazione dell eredità e la sua ripartizione tra gli eredi.

5 PRIVATE BANKING Come private bank, la nostra banca partner dà assoluta priorità alla definizione delle soluzioni a favore di individui, famiglie e società creando strutture di proprietà che combinano una completa garanzia del patrimonio con un controllo diretto del business e del suo management da parte del cliente. direttori e manager fund management membri del consiglio direttivo trustee segreteria Oltre alla costituzione di strutture societarie in varie giurisdizioni, un elemento fondamentale è la scelta di un management affidabile e competente e dei cd. gestori fiduciari (trustee) i quali svolgono funzioni amministrative per conto degli organi di controllo e che coordinano le operazioni con quelle degli organi delle società del cliente in particolare con quelle dei manager e del consiglio di amministrazione e dei cd. family office (uffici creati per la gestione del patrimonio familiare). La nostra banca partner fornisce direttamente il personale per i ruoli di membro del consiglio di amministrazione, per ruoli esecutivi (manager) e per la gestione del fondo e della distribuzione delle eredità tra gli eredi. I consulenti interni ed esterni alla banca sono professionisti con ottima reputazione in campo legale, finanziario e tributario.

6 HOLDING Sono entità molto utilizzate per la gestione aziendale e patrimoniale, esse infatti forniscono una adeguata protezione del patrimonio dando al cliente la facoltà di mantenere un diretto controllo sul business. GL Services offre una ampia gamma di servizi relativi alla creazione e alla gestione di holding in stati membri e non dell Unione Europea, in base alle esigenze del cliente. Grazie all utilizzo delle holding, il cliente può suddividere il patrimonio per classe, regione e struttura, definendo la parte di patrimonio di partner e/o altri membri della famiglia, centralizzando la gestione e così razionalizzando i flussi di cassa. Noi consideriamo le holding presso stati a bassa tassazione parte di un corretto e razionale sistema di gestione aziendale. Una volta conclusa la fase di pianificazione fiscale internazionale, mediante operazioni ed investimenti su scala globale si produrranno per il gruppo grossi profitti. In questo caso, la scelta migliore potrebbe essere creare una holding in paese a bassa tassazione. Al minimo, tali strutture aziendali rendono possibile di: ricevere dividendi dalle società del gruppo senza alcuna tassazione o al Massimo con una tassazione molto ridotta grazie alle norme pattizie dei trattati sulla doppia tassazione e alle norme contenute nella direttiva europea cd. Madre- Figlia ; Vendere azioni di una società del gruppo evitando di pagare tasse presso il paese dove opera la controllata (cd. capital gains tax); Evitare la tassazione di dividendi e capital gains presso il paese dove la holding è registrata.

7 IL DEPOSITO FIDUCIARIO La gestione di somme considerevoli e ricevere da esse alti stabili introiti sono questioni molto delicate per ogni cliente. Proprio per risolvere queste problematiche e al fine di ottenere il miglior bilanciamento tra rischio e profitto, la nostra banca partner mette a disposizione dei nostri clienti il servizio di deposito fiduciario, depositando tali fondi su conti presso altri istituti di credito e laddove vi siano più basso rischio e condizioni attrattive. Il deposito fiduciario presenta le seguenti caratteristiche: Tassi molto lucrativi ottenuti grazie a partnership di lungo-termine con altri istituti di credito esteri che garantiscono le migliori condizioni di deposito possibili per i nostri clienti senza alcuna tassazione, poiché in Lettonia transazioni finanziarie non sono tassate; Ridotto livello rischio: parte dei fondi potranno essere depositati su conti presso le principali banche commerciali che offrono il più basso livello di rischio; Gestione efficiente e flessibile: la nostra banca partner gestirà in prima persona il servizio, definendo la migliore struttura legale possibile per le transazioni e le persone beneficiarie tra quelle nominate dal cliente. La nostra banca partner gestirà direttamente i fondi, fornendo al cliente report periodici sull attività svolta secondo le sue istruzioni e le sue esigenze. Riservatezza e protezione: il deposito dei fondi in banche internazionali e tutte le transazioni avvengono in nome della banca e non in nome del cliente. Per creare una transazione fiduciaria il cliente dovrà aprire un conto corrente bancario presso la nostra banca partner, firmare un contratto di deposito fiduciario e depositare i fondi presentando la documentazione che attesti la legale origine dei fondi.

8 GL Services vi offre: una partnership consolidata con una delle banche europee di investimento più accreditate d Europa assoluta discrezionalità consulenza in lingua italiana apertura di conti correnti in diverse valute apertura di conti correnti a soggetti residenti all estero e a cittadini stranieri Dott. Lorenzo Ghiggini DIRETTORE GENERALE I vantaggi del conto bancario presso la nostra banca partner: internet banking in lingua inglese C O N S U L E N T I A Z I E N D A L I depositi e pagamenti istantanei i fondi in entrata vengono immessi sul conto con la stessa valuta di origine Nessuna somma minima richiesta per mantenere il conto corrente attivo i n f g l g r o u p. lv www. g l s e r v i c e s. lv SIA GL Services: Matisa iela Riga LV-1009, Lettonia. Iscrizione Registro delle Imprese della Repubblica di Lettonia n Partita IVA: LV Capitale sociale LVL. N.B.: Tutti i servizi GL Services sono espletati in stretta osservanza delle norme in tema di riciclaggio ed in tema di gestione di fondi frutto di attività illecite.