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1 CONTENUTO DEL RILASCIO NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: Redditi Persone Fisiche 2017 Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: Data di rilascio: 3 Aprile 2017 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente Compatibilità: UPF e successive Contenuto del rilascio CONTENUTO DELLA VERSIONE QUADRI CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE IMPORTAZIONE DATI STAMPE DI CONTROLLO GENERAZIONE FILE PER INVIO TELEMATICO COMUNICAZIONE REGIMI OPZIONALI APPROFONDIMENTI QUADRO RP - PROSPETTI ELENCO DOCUMENTI ESIBITI DEDUCIBILITA IMU IMMOBILI STRUMENTALI GESTIONE AUTOMATICA ADDIZIONALI COMUNALI GESTIONE COMUNI FUSI REDDITI FONDIARI RAPPORTO IMU/IRPEF TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 8

2 Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Persone Fisiche 2017 rende disponibili i seguenti quadri: - Generale; - Dati invio telematico; - Impegno alla trasmissione telematica; - Riepilogo Redditi (prima parte); - Simulazione Cedolare Secca; - Gestione terreni/fabbricati ai fini dei redditi (Nota Bene: la gestione del calcolo IMU/TASI sarà rilasciata con un aggiornamento successivo). Modello Redditi Persone Fisiche Frontespizio; - Familiari a carico; - RA Redditi dei terreni; - RB Redditi dei fabbricati; - RC Redditi di lavoro dipendente e assimilati; - RP Oneri e spese; - RN Calcolo dell'irpef; - RV Addizionale regionale e comunale all'irpef - CR Crediti d'imposta; - CS Contributo solidarietà; - DI Dichiarazione integrativa - RX Compensazioni e rimborsi; - RL Altri redditi; - RM Redditi soggetti a tassazione separata e ad imposta sostitutiva. CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE La procedura di conversione delle dichiarazioni dell'anno precedente è raggiungibile dalla barra degli strumenti al percorso Clienti e attività/conversione da anno prec./2016 -> 2017 All avvio viene proposto l elenco delle dichiarazioni disponibili per la conversione. Utilizzare il comando Seleziona -- Tutti per selezionare tutte le dichiarazioni visualizzate nell elenco oppure selezionare singolarmente le dichiarazioni interessate; per avviare la funzione utilizzare il comando Converti. IMPORTAZIONE DATI Selezionando il comando Importa da dal menu File è possibile accedere ad un sottomenu che rende disponibili le seguenti procedure di importazione: - Deleghe Fabbricati; - Terreni. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 8

3 STAMPE DI CONTROLLO Le stampe di controllo abilitate con la presente versione sono: - Elenco ; - Quadri Compilati; - Informazione sulle dichiarazioni; - Informativa sul trattamento dei dati personali; - Acquisizione del consenso dell'interessato; - Richiesta dati; - Elenco Terreni; - Terreni per Comune; - Terreni dettaglio IRPEF; - Elenco Fabbricati; - Fabbricati per Comune; - Fabbricati dettaglio IRPEF. GENERAZIONE FILE PER INVIO TELEMATICO COMUNICAZIONE REGIMI OPZIONALI Con la presente versione è resa disponibile la gestione invio telematico per i seguenti adempimenti: Comunicazioni Regimi Opzionali. Approfondimenti QUADRO RP - PROSPETTI ELENCO DOCUMENTI ESIBITI I prospetti di gestione degli oneri del quadro RP sono stati implementati con elenchi predefiniti di tipologie di documenti necessari alla compilazione del quadro. Selezionando l apposito codice è possibile riportare la descrizione prevista nell elenco, è comunque sempre possibile indicare una descrizione libera. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 8

4 DEDUCIBILITA IMU IMMOBILI STRUMENTALI L articolo 14, comma 1, del Dlgs 23/2011, come sostituito dall articolo 1, comma 715, della legge 147/2013 (legge di stabilità 2014), prevede che «l imposta municipale propria relativa agli immobili strumentali è deducibile ai fini della determinazione del reddito di impresa e del reddito derivante dall esercizio di arti e professioni nella misura del 20 per cento. La medesima imposta è indeducibile ai fini dell imposta regionale sulle attività produttive». In base all art. 1, comma 716, della citata legge 147 /2013 «Per il periodo d imposta in corso al 31 dicembre 2013, l aliquota di cui al comma 715 è elevata al 30 per cento». In fase di conversione da anno precedente, nel quadro Generale, è riportato l IMU dovuta nel 2016 qualora nella scheda dell immobile sia stato indicato nel campo Relativo a impresa il codice 1 Strumentale o oggetto dell attività. L importo dovrà essere verificato a cura dell utente per stabilire quanto effettivamente versato. Si precisa che la somma importata non tiene conto degli importi minimi di versamento al di sotto dei quali il versamento potrebbe non essere stato effettuato, né degli arrotondamenti effettuati in fase di generazione del modello di pagamento F24. GESTIONE AUTOMATICA ADDIZIONALI COMUNALI Con il presente aggiornamento sono rese disponibili le aliquote relative all addizionale comunale necessarie per il versamento del saldo 2016 e acconto Le aliquote delle addizionali comunali Irpef e le esenzioni gestite dal programma per il calcolo del saldo e dell'acconto, provengono dalle tabelle del Ministero delle Economie e delle Finanze, Ufficio Federalismo Fiscale pubblicate al seguente indirizzo: I dati e i calcoli sono tuttavia da ritenersi ancora provvisori in attesa della pubblicazione sul sito dell Agenzia delle Entrate della tabella ufficiale Addizionali comunali all IRPEF 2017 allegata alle specifiche tecniche ministeriali. ARCHIVIO COMUNI E CATASTO SEZIONI ADDIZIONALE COMUNALE All'interno della gestione Archivio Comuni e Catasto sono presenti le sezioni relative all addizionale comunale, sia a saldo, sia in acconto con possibilità di variare i valori precaricati relativi a aliquota, eventuale esenzione, eventuale limite. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 8

5 ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE RIGO RV17 Si fa presente che l aliquota da applicare per l acconto è sempre quella deliberata per l anno d imposta precedente. Quindi ai fini dell acconto dell addizionale comunale per il 2017, l aliquota da utilizzare è quella deliberata dal comune per il Il calcolo sarà reso disponibile con le prossime versioni insieme al quadro CALCOLO ACCONTI ATTENZIONE: Si ricorda che i dati relativi all addizionale comunale possono essere soggetti a variazioni o errata corrige quindi si consiglia di verificare, prima del versamento, i dati inseriti agli indirizzi sopra riportati oppure interpellare direttamente gli uffici di competenza per un riscontro. CASI PARTICOLARI RIFERITI A CONDIZIONI SOGGETTIVE Per i comuni che hanno deliberato agevolazioni riferite a condizioni soggettive non desumibili dai dati presenti nella dichiarazione (ad esempio il reddito ISEE) il programma calcolerà senza tenere conto dell'agevolazione. Se l'utente ritiene di beneficiarne, solo per questi comuni, potrà compilare la casella "Agevolazioni" presente nella colonna 1 del rigo RV10 e il programma applicherà l'esenzione prevista. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 8

6 GESTIONE COMUNI FUSI Se il Comune in cui si risiede è stato istituito per fusione avvenuta nel corso del 2016 e se tale Comune ha deliberato aliquote dell addizionale comunale all Irpef differenziate per ciascuno dei territori dei Comuni estinti, occorre compilare la casella Fusione comuni. Esempi di compilazione del domicilio fiscale: Fusione comune avvenuta il 01/01/2016. (Esempio soggetto domiciliato nell ex comune di Porretta Terme Nuovo comune di Alto Reno Terme) : Per il calcolo del saldo e dell acconto verranno utilizzate le aliquote dell ex comune di Porretta Terme Fusione comune avvenuta dopo il 01/01/2016 ed è variato il domicilio fiscale al 01/01/2017. (Esempio dal comune di Milano al ex comune di Pieve d Alpago Nuovo comune di Alpago) Per il calcolo del saldo verranno utilizzate le aliquote del comune di Milano e per quello dell acconto dell ex - comune di Pieve d Alpago Nuovo comune di Alpago E variato il domicilio fiscale al 01/01/2017 nello stesso comune fuso ma in due diversi territori preesistenti. (Esempio dall ex comune di Granaglione all ex comune di Porretta Terme Nuovo comune di Alto Reno Terme) Per il calcolo del saldo verranno utilizzate le aliquote dall ex comune di Granaglione e per quello dell acconto dell ex comune di Porretta Terme Nuovo comune di Alto Reno Terme REDDITI FONDIARI RAPPORTO IMU/IRPEF Come lo scorso anno l IMU sostituisce, a norma dell art. 8 del D.Lgs. n. 23 del 2011, per la componente immobiliare, l IRPEF e le relative addizionali comunali e regionali dovute in riferimento ai redditi fondiari concernenti i beni non locati. Inoltre la legge di Stabilità 2016 TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 8

7 prevede che dal periodo d imposta 2014 si applicano anche all imposta municipale immobiliare (IMI) della provincia di Bolzano e all imposta immobiliare semplice (IMIS) della provincia di Trento le disposizioni relative all IMU riguardo la sostituzione dell imposta sul reddito delle persone fisiche e delle relative addizionali. Pertanto i riferimenti all IMU si intendono effettuati anche all IMI e all IMIS. Abitazione principale Per l anno 2016, in generale, non è dovuta l IMU per l abitazione principale e le relative pertinenze, pertanto il relativo reddito concorre alla formazione del reddito complessivo ai fini Irpef. Tuttavia è prevista una deduzione dal reddito complessivo di un importo fino all ammontare della rendita catastale dell unità immobiliare stessa e delle relative pertinenze. Diversamente, non sono dovute l Irpef e le addizionali per le abitazioni principali e pertinenze per le quali è dovuta l IMU per il 2016, ossia le abitazioni classificate nelle categorie catastali A/1, A/8 e A/9 - abitazioni di lusso. In queste ipotesi, poiché il reddito dell abitazione principale non concorre al reddito complessivo, non spetta la relativa deduzione. Nella colonna 12 Casi particolari Imu va indicato il codice 2. Fabbricati non locati In generale, l IMU sostituisce l Irpef e le relative addizionali dovute con riferimento ai redditi dei fabbricati non locati, compresi quelli concessi in comodato d uso gratuito (codici 2, 9, 10, 15 nella colonna 2 dei righi da RB1 a RB9), i quali vanno comunque indicati. Pertanto, nel quadro RB devono essere indicati i dati di tutti gli immobili posseduti (ad eccezione degli immobili che non vanno dichiarati, sopra elencati), ma il reddito dei fabbricati è calcolato tenendo conto esclusivamente degli immobili concessi in locazione. I fabbricati locati sono individuati dai seguenti codici, indicati nella colonna 2 Utilizzo dei righi da RB1 a RB9: 3 locazione a canone libero, 4 equo canone, 8 locazione a canone concordato agevolato, 11 locazione parziale dell abitazione principale a canone libero, 12 locazione parziale dell abitazione principale a canone concordato agevolato e 14 locazione agevolata di immobile situato in Abruzzo. Sono previste le seguenti eccezioni: - per alcune categorie di immobili può essere prevista l esenzione totale dall IMU. In questo caso nella colonna 12 Casi particolari IMU va indicato il codice 1. Dal 2016, per l unità immobiliare concessa in comodato ai parenti in linea retta entro il primo grado, che la utilizzano come abitazione principale, non deve essere indicato tale codice in quanto è prevista la riduzione al 50 per cento dell IMU invece dell esenzione totale (legge n. 208 del 28 dicembre 2015 art.1 comma 10); - se gli immobili ad uso abitativo (Categorie catastali A1 A11, escluso A10) non locati e assoggettati all IMU sono situati nello stesso comune nel quale si trova l immobile adibito ad abitazione principale (anche se fabbricato rurale), il relativo reddito concorre alla formazione della base imponibile dell Irpef e delle relative addizionali nella misura del 50 per cento. In questo caso nella colonna 12 Casi particolari IMU va indicato il codice 3. Si ricorda che per abitazione TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 8

8 principale si intende quella nella quale il proprietario (o titolare di altro diritto reale), o i suoi familiari dimorano abitualmente (codice 1 nella colonna 2). Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Compilazione dei restanti quadri del Modello Redditi Persone Fisiche 2017; Compilazione di tutti i quadri del Modello Irap 2017 (se installato il Modulo IRAP); Compilazione Studi di Settore e simulazione calcolo Ge.Ri.Co 2016 (se installato il Modulo Studi di Settore); Gestione calcolo IMU/TASI/IMI/IMIS; Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 8