F24: ravvedimento operoso nuove tabelle per calcolo automatico interessi e sanzioni

Transcript

1 Rescaldina, 31 Gennaio 2012 Release AG CONTENUTO DELL AGGIORNAMENTO DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 2012 COMUNICAZIONE ANNUALE IVA 2012 F24: ravvedimento operoso nuove tabelle per calcolo automatico interessi e sanzioni F24 :tetto credito Comunicazione over 3000: CONTRATTI Nuovi regimi contabili

2 DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 2012 Con la presente release si rilascia: 1) Gestione completa quadri della Dichiarazione annuale iva 2) Travaso dei dati contabili 3) Stampa completa della dichiarazione 4) F7 di definitivo con riporto dati sul FIR ISTRUZIONI MINISTERIALI Si rende anche disponibile il manuale ministeriale consultabile da ogni videata della dichiarazione: Dal campo Codice Utente Digitare "CTRL+E", e sulla scelta che viene visualizzata scegliere 'Ministeriale' RIPRESA COMPENSAZIONI F24 La ripresa delle compensazioni al rigo VL9 viene effettuata utilizzando la stessa modalità delle dichiarazioni dei redditi. Sul rigo VL9 utilizzerete la A di automatico per riprendere gli importi dal archivio F24 oppure la M di manuale per inserirli senza ripresa AGGANCI DA CONTROLLARE E/O MODIFICARE al fine di travasare i nuovi campi previsti sul modello iva: Vendite di cellulari e microprocessori in reverse change: Quadro E rigo E34 campi o Codice Iva Art.17,c6 lett. B per vendite cellulari: Il codice iva utilizzato per questa tipologia di operazioni(176b) dovra avere l indicatore CE nel campo riferimenti iva annuale quadro E o Codice Iva Art.17,c6 lett. C per microprocessori: Il codice iva utilizzato per questa tipologia di operazioni(176c) dovra avere l indicatore MI nel campo riferimenti iva annuale quadro E Acquisti di cellulari e microprocessori in reverse change: Quadro VJ righi 15 e 16 I due righi vengono travasati con l utilizzo delle causali appositamente previste per queste casistiche: CEL1 CEL2 CEL3 per i cellulari CPC1 CPC2 CPC3 per i microprocessori

3 COMUNICAZIONE ANNUALE IVA 2012 Con il presente aggiornamento rilasciamo la nuova versione della Comunicazione dati iva annuale. Per gestire la comunicazione andare in: CONTABILITA' 4. Fasi annuali 4. Comunicazione annuale iva e qui troverete i programmi per la compilazione, per il travaso, per la stampa e per l'invio telematico della Comunicazione annuale iva. ISTRUZIONI MINISTERIALI Con questo aggiornamento, e' inoltre possibile consultare direttamente a video le istruzioni ministeriali. Su qualsiasi videata in gestione, sul campo Codice Utente, digitando "CTRL+E" si visualizzano le seguenti scelte: Tipo di Help Personalizzato - Ministeriale - Esci scegliere l'opzione ministeriale per consultare a video le istruzioni ministeriali.

4 F24 RAVVEDIMENTI: NUOVO AUTOMATISMO PER INTERESSI E SANZIONI Il calcolo delle sanzioni e degli interessi sul conteggio del ravvedimento operoso per omesso o insufficiente pagamento dell imposta è stato automatizzato ed è allineato al decreto legge del 6 luglio 2011 n.98 art.23, comma 21, in cui è previsto il ravvedimento Sprint. Il cliente sia in inserimento manuale del singolo tributo da ravvedere, sia con funzione di ripresa dei tributi presenti in archivio (tasto F6 o F7 sul campo Tributo), utilizzando la procedura standard o semplificata, si trova a dover compilare la seguente maschera Data violazione: in questo campo deve essere inserita la data del primo giorno di applicazione della sanzione e degli interessi. Si tratta del giorno successivo alla data di scadenza, data in cui doveva essere versata l imposta. Data ravvedimento: è la data in cui verranno versate le somme dovute: tributo, interessi e sanzioni. Ricordarsi che nella stampa degli F24 deve essere inserita come data di versamento questa data. Data presentazione dichiarazione: il campo è presente per gestire il cosiddetto ravvedimento lungo che prevede il diritto al pagamento di una sanzione ridotta se il pagamento avviene oltre i 30 gg ed entro il termine di presentazione della dichiarazione relativa all anno in cui è stata commessa la violazione o se, non è prevista la dichiarazione periodica, entro un anno dalla violazione. Se il campo Data presentazione dichiarazione è a spazio, il programma considererà come termine ultimo per usufruire del ravvedimento lungo il termine di 365 gg. Compilando il campo verrà considerata questa data come termine ultimo per l applicazione nel calcolo della sanzione ridotta.

5 Ai fini del calcolo degli interessi e delle sanzioni vengono utilizzate le seguenti due nuove tabelle: F24 T. Tabelle di base 6.Tabella interessi legali 7.Tabella sanzioni Ravvedimento operoso La manutenzione delle suddette tabelle è a carico di SICOM. Ai fini del calcolo delle sanzioni abbiamo la seguente situazione: Ravvedimento "Sprint" entro 14 giorni: dal 6/7/2011: sanzione ridotta pari a 0,20% per ogni giorno di ritardo max 2,80, in presenza di 14 giorni di ritardo; Ravvedimento Breve entro 30 giorni: dal 1/2/2011: sanzione ridotta 3% ( 1/10 del 30%); Ravvedimento Lungo oltre 30 giorni ed entro il termine di presentazione della dichiarazione relativa all'anno in cui è stata commessa la violazione o, se non è prevista la dichiarazione periodica, entro un anno dalla violazione (cosiddetto "ravvedimento lungo"): dal 1/2/2011: sanzione ridotta 3,75% (1/8 del 30%); Ravvedimento oltre i termini precedente: sanzione intera pari al 30%. Il programma mantiene la gestione del calcolo manuale. E stato inserito, infatti, un nuovo campo in cui è evidenziato se il calcolo è stata eseguito in automatico A o se si è scelta la versione manuale spazio.

6 Attenzione: nel caso in cui si toglie la A di automatico e si inserisce lo spazio per gestire manualmente il calcolo, tutti i progressivi verranno considerati gestiti manualmente. Inoltre, attualmente non è possibile, dopo avere eseguito il calcolo con opzione manuale, reinserire la A di automatico per effettuare nuovamente il calcolo automatico. Si evidenzia che nel caso in cui abbiamo la A di automatico è possibile utilizzare il tasto F8 di riepilogo in modo da ottenere la situazione del singolo tributo. Infine nella maschera 2/2 nella sezione del calcolo delle Sanzioni si evidenzia la presenza di un nuovo campo: Sprint. Viene compilato nel caso in cui il calcolo della sezione rientra nel ravvedimento sprint.

7 F24: TETTO CREDITO Attualmente, ossia prima del presente aggiornamento, il tetto del credito doveva essere inserito nella tabella Situazione periodi F24. Al fine di migliorare la gestione del tetto del credito e stata creata una nuova tabella in: F24 T. Tabelle 3. Utenti-Tetto Credito D.L.241/97 Per gli utenti per i quali si intende attivare il controllo sul limite di utilizzo dei crediti in F24 sara necessario inserire la presente tabella compilando i seguenti campi Periodo inizio: indicare la data di inizio anno solare per la quale si intende controllare il tetto credito, esempio Periodo fine: viene compilato in automatico dalla procedura Tetto credito: in automatico viene proposto il limite di ,90, tuttavia e possibile modificare l importo proposto. Per gli utenti per i quali avevate gia inserito il tetto del credito nella vecchia gestione, durante l aggiornamento vi e stata creata in automatico questa tabella.

8 COMUNICAZIONE OVER 3000: CONTRATTI Per coloro che gestiscono i contratti, e ora possibile attivare una nuova funzione, che consente, in fase di inserimento dei movimenti contabili, di controllare se per il cliente/fornitore selezionato risultano aperti dei contratti e di posizionarsi direttamente sul campo contratto. Per attivare questa funzione di controllo e necessario compilare il nuovo campo presente in ARCHIVI 2. Tabelle 5. Tabelle di studio 1. Gestione parametri studio Entrare in variazione sul codice del vostro studio e compilare il campo: Richiesta contratti su movimenti contabili con S In pratica attivando questa funzione, quando si e in inserimento dei movimenti contabili di fatture clienti e fornitori, se si utilizza un anagrafica che ha CONTRATTI APERTI verra evidenziata la scritta a fondo pagina ATTENZIONE Contratti Aperti e il cursore si posizionera direttamente sul campo contratto in modo da consentire di selezionare o inserire un contratto. Se il movimento non deve invece essere agganciato ad alun contratto e sufficiente digitare invio e confermare la videata dell anagrafica. Se l anagrafica non ha contratti aperti la procedura continuera a comportarsi come sempre. NUOVI REGIMI CONTABILI Dal 1/1/2012 partono due nuovi regimi contabili: 1) Nuovi minimi (art.27, c.1 e 2 DL n.98/2011) contabilmente non cambia nulla rispetto a quanto gia facevate fino al 2011 per i vecchi Minimi. Per gestire questo regime si continua ad utilizzare lo stesso indicatore previsto per i vecchi minimi: In Archivi 1. Utenti e Anagrafiche 5. Utenti dati contabili campo: Altri regimi contabili S= minimi/nuovi minimi (art.27 co.1 e 2 DL 98/2011)

9 2) Nuovo regime contabile agevolato (art.27 c.3 DL n.98/2011) I requisiti per accedere a questo regime sono gli stessi del vecchio regime dei minimi. Chi non potra accedere al nuovo regime dei minimi in quanto non ha gli ulteriori requisiti previsti, ma continua ad avere i requisiti dei vecchi minimi, allora entra in modo naturale in questo regime (non c e bisogno di opzione) Questo nuovo regime prevede: Esonero dalla registrazione delle scritture contabili Esonero dalla liquidazione periodica e dal versamento periodico iva Presentazione della dichiarazione annuale iva e della comunicazione annuale iva Versamento dell iva in fase di dichiarazione annuale iva con tributo 6099 Esonero dalla dichiarazione IRAP Sono soggetti agli Studi di settore Per gestire questo nuovo regime abbiamo creato il seguente nuovo indicatore: In Archivi 1. Utenti e Anagrafiche 5. Utenti dati contabili campo: Altri regimi contabili A= regime contabile agevolato art.27 c.3 DL n.98/2011.