Previdenza per la vecchiaia. Dossier per altre scuole

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1 Previdenza per la vecchiaia Dossier per altre scuole

2 Indice Fondamenti... 3 Obiettivi didattici... 3 Introduzione... 3 Dal salario lordo al netto... 4 Il modello a tre pilastri della previdenza per la vecchiaia pilastro: AVS pilastro: cassa pensioni pilastro: previdenza libera o risparmio volontario... 6 Solidarietà ed equità... 7 Foglio degli esercizi I... 8 Approfondimenti sulla previdenza per la vecchiaia pilastro: AVS... 9 Problemi attuali dell AVS pilastro: cassa pensioni Problemi attuali delle casse pensioni Conclusioni Foglio degli esercizi II: approfondimenti Cruciverba Impressum... 15

3 Fondamenti Obiettivi didattici - Gli studenti conoscono il sistema e gli obiettivi della previdenza per la vecchiaia in Svizzera (modello a tre pilastri). - Gli studenti conoscono le caratteristiche del 1, del 2 e del 3 pilastro e sono in grado di descriverle. - Gli studenti iniziano a riflettere sui valori che stanno alla base della previdenza per la vecchiaia (parole chiave: principio di solidarietà, equità basata sul contributo ed equità basata sui bisogni) - Gli studenti conoscono i concetti del sistema di ripartizione (del capitale) e di capitalizzazione. - Partendo dal salario lordo gli studenti sono in grado di calcolare i contributi del 1 e del 2 pilastro. - Gli studenti sono al corrente dell attuale dibattito politico in materia di LPP e sono in grado di formulare un proprio parere sui problemi più urgenti e sulle possibili soluzioni dell AVS. Introduzione Capita spesso di vedere persone in età ancora innamorate della vita che viaggiano, mangiano cibo di qualità, si concedono lunghe ferie e se la passano proprio bene. Come possono permettersi tutte queste cose dal momento che non lavorano più e quindi non percepiscono alcun salario? Queste persone percepiscono una cosiddetta rendita (un importo mensile ricorrente). Come funziona questo sistema? Proviamo ad analizzarlo. In passato spettava ai figli provvedere al finanziamento degli anziani. Ovvero i figli dovevano mantenere economicamente i propri genitori. In un certo senso il numero dei figli generati era determinante per il benessere di una persona durante la vecchiaia. Oggi la previdenza per la vecchiaia è costituita da tre assicurazioni complementari tra loro che, nell insieme, dovrebbero consentire il mantenimento dello standard di vita abituale. Queste tre assicurazioni dovrebbero garantire che le persone, anche al termine della vita lavorativa, possano disporre di un entrata fissa sotto forma di rendita mensile, così da provvedere al proprio sostentamento. Chi finanzia questo sistema? La popolazione attiva: sulla tua distinta di paga sono elencate le relative trattenute previste per legge, i cosiddetti oneri sociali. Dossier Previdenza per la vecchiaia 3

4 Dal salario lordo al netto Distinta di paga di Lea Herzberg, nata il Salario lordo: CHF AVS, AI, IPG (5,15%) CHF 309. AD (1,1%) CHF 66. INP (1,65%) CHF 99. Cassa pensioni (7,5%) CHF Salario netto CHF Nella distinta di paga di Lea Herzberg vedi che l azienda, prima di corrisponderle il salario (netto), applica le trattenute previste per legge per le assicurazioni sociali: dal salario netto viene trattenuto il 5,15% per AVS / AI / IPG (assicurazione per la vecchiaia e i superstiti / assicurazione invalidità / indennità per perdita di guadagno); l 1,1% per l AD (assicurazione contro la disoccupazione), l 1,65% per l INP (assicurazione contro gli infortuni non professionali) 1 e il 7,5% per la cassa pensioni. Ciò che Lea non vede nella distinta di paga sono i contributi che il suo datore di lavoro versa alle assicurazioni sociali. Complessivamente Lea paga CHF , un importo pari a quello che versa il suo datore di lavoro. Pertanto Lea versa alle assicurazioni sociali soltanto la metà dell importo dovuto sul suo salario. 1 A seconda del settore, l assicurazione l INP può variare tra l 1,1% e il 2,52% della quota di salario soggetta all AVS. Il datore di lavoro può scaricare sul lavoratore l intero ammontare dell INP. Dossier Previdenza per la vecchiaia 4

5 Il modello a tre pilastri della previdenza per la vecchiaia Affinché anche i pensionati possano avere a disposizione denaro a sufficienza, in Svizzera sono state create tre assicurazioni in cui si versa denaro nel corso della propria vita attiva e da cui si viene assistiti una volta in pensione. Queste tre assicurazioni AVS, cassa pensioni, 3 pilastro sono note anche come i tre pilastri della previdenza per la vecchiaia. Hanno struttura diversa e qui di seguito trovate una breve spiegazione 1 pilastro: AVS L assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS) è un assicurazione obbligatoria che serve ad assicurare il minimo esistenziale durante la vecchiaia. È tenuto a pagare i contributi chiunque eserciti un attività lucrativa a partire dal 1 gennaio dell anno successivo a quello in cui compie 17 anni e chi non esercita un attività lucrativa a partire dal 1 gennaio dell anno successivo a quello in cui compie 20 anni. Di norma chi non esercita un attività lucrativa versa un importo forfetario annuo. Questo è importante, perché l ammontare della rendita AVS è determinato soprattutto dagli anni di contribuzione. Il finanziamento avviene secondo il principio di ripartizione, con importi di pari entità versati dal lavoratore e dal datore di lavoro. Il principio di ripartizione significa che i contributi versati vengono sì accreditati al lavoratore, ma nei mesi successivi il denaro pagato viene immediatamente ridistribuito ai pensionati attuali. Dossier Previdenza per la vecchiaia 5

6 L AVS in cifre: Uscite Rendite CHF 35,7 mld Entrate 2010 Da redditi: in franchi Mano pubblica: Quota dell IVA: CHF 27,5 mld CHF 7 mld CHF 2,2 mld Numero di rendite di vecchiaia pilastro: cassa pensioni La cassa pensioni denominata anche previdenza professionale - è obbligatoria per i lavoratori dipendenti con un salario annuo superiore a CHF (al ). Chi guadagna meno di CHF non deve versare alcun contributo. La cassa pensioni insieme all AVS deve garantire circa il 60% dell ultimo reddito percepito. Anche in questo caso datore di lavoro e lavoratore pagano insieme contributi almeno della stessa entità. Il denaro viene risparmiato con il sistema della capitalizzazione, ovvero i contributi vengono risparmiati per conto dei lavoratori su un conto individuale e successivamente rimborsati con gli interessi sotto forma di rendita. Il denaro risparmiato viene investito dalle casse pensioni, ad es. in obbligazioni o immobili. 3 pilastro: previdenza libera o risparmio volontario Oltre all AVS e alla cassa pensioni, esiste la possibilità di risparmiare autonomamente un avere di vecchiaia su un conto bancario. Il funzionamento è lo stesso di un normale conto bancario (sistema di capitalizzazione), ma con condizioni di prelievo più rigide e tassi di interesse maggiori. Lo stato incentiva la previdenza libera tramite sgravi fiscali. Combinando la previdenza libera all AVS e alla cassa pensioni è possibile mantenere il proprio standard di vita abituale anche dopo il pensionamento. Dossier Previdenza per la vecchiaia 6

7 Solidarietà ed equità La previdenza di vecchiaia è in bilico tra solidarietà ed equità. In linea di principio questo sistema è stato studiato per mettere al riparo gli anziani dalla povertà. L attuale struttura dell AVS prevede due tipi di ridistribuzione: - da un lato c è la solidarietà dei lavoratori nei confronti dei pensionati attraverso le generazioni. Ovvero Luca, 25 anni, versa i contributi e Fritz, 75 anni, ne usufruisce sotto forma di rendita. Tra quarant anni Luca usufruirà di una rendita che sarà pagata da Ibrahim ecc. - Dall altro lato, con la limitazione dell AVS alla rendita massima, si ha anche una ridistribuzione dei redditi da parte di coloro che hanno versato di più lavoratori ad alto reddito a favore di persone che hanno guadagnato poco e quindi hanno potuto versare pochi contributi. Questi aspetti solidaristici sono una scelta politica e sono orientati all equità basata sui bisogni: dare alle persone ciò di cui hanno bisogno, anche se hanno versato meno di altre. I pilastri 2 (cassa pensioni) e 3 (risparmio individuale) seguono invece il principio di equità basata sul contributo: le rendite rispecchiano i contributi (risparmio) realizzati durante la vita attiva: chi ha versato di più riceverà di più. Questi due pilastri non prevedono alcuna ripartizione dei redditi né la solidarietà con altre categorie. Dossier Previdenza per la vecchiaia 7

8 Foglio degli esercizi I 1. Le seguenti affermazioni sono giuste o sbagliate? Motiva. a) Il salario lordo corrisponde all ammontare che viene versato sul conto del lavoratore a fine mese. giusto sbagliato b) Per Lea Herzberg (cfr. la distinta di paga nel testo) l azienda paga il seguente contributo per la cassa pensioni: CHF 250. giusto sbagliato c) La studentessa Laura Aebi, 24 anni, studia ancora a tempo pieno quindi non è soggetta all AVS. giusto sbagliato d) Il denaro per le casse pensioni viene risparmiato secondo il principio di ripartizione del capitale. giusto sbagliato e) Il 3 pilastro usufruisce di agevolazioni fiscali. giusto sbagliato 2. Illustra brevemente i due concetti di «solidarietà» ed «equità» alla base del 1 pilastro della previdenza per la vecchiaia. 3. a) Crea una distinta di paga per Pascal, 19 anni, apprendista verniciatore d auto al 3 anno di apprendistato che guadagna CHF 950. lordi al mese. Percentuali correnti: AVS / AI / IPG: 5,15% AD: 1,1% INP: 1,6%. b) Quanto versa mensilmente l azienda all AVS / AI / IPG per Pascal? 4. Esprimi il tuo parere sulla seguente affermazione e identifica i punti critici: «L AVS si basa soprattutto sulla solidarietà tra le generazioni». Dossier Previdenza per la vecchiaia 8

9 Approfondimenti sulla previdenza per la vecchiaia In Svizzera la previdenza per la vecchiaia si basa sul modello a tre pilastri. 1 pilastro AVS, 2 pilastro cassa pensioni, 3 pilastro risparmio volontario. Per lungo tempo questo sistema usato in Svizzera si è dimostrato valido. Tuttavia lo spostamento della struttura di età in Svizzera sta creando sempre più problemi finanziari con ripercussioni molto negative soprattutto sul 1 pilastro e con un serio rischio per le assicurazioni. Nel sondaggio condotto nel 2010 dalla banca Crédit Suisse sulle preoccupazioni della popolazione svizzera (barometro delle apprensioni) il 45% degli intervistati ha ammesso di essere preoccupato per la previdenza per la vecchiaia. Esaminiamo ora con maggiore attenzione il 1 e il 2 pilastro: quali sono le caratteristiche principali? Quali problemi finanziari si presentano? 1 pilastro: AVS L AVS finanzia le rendite di vecchiaia in gran parte grazie ai contributi dei datori di lavoro e dei lavoratori. A questi si aggiungono le sovvenzioni pubbliche e una quota dell imposta sul valore aggiunto (IVA). Di norma le rendite di vecchiaia mensili sono corrisposte a persone che hanno raggiunto l età pensionabile proporzionalmente a quanto da loro versato. Nel 2011 la rendita minima era CHF , quella massima CHF I coniugi ricevono al massimo CHF Anche chi ha sempre effettuato versamenti e percepiva un reddito elevato, non riceve più della rendita massima, il che fa parte dell obiettivo della ripartizione del reddito e del patrimonio. Chi ha diritto solo ad una rendita minima e non riesce a farsela bastare, può fare richiesta di prestazioni complementari (PC) e ottenerle. Nel 2010 le persone che hanno presentato domanda di PC in aggiunta alla rendita AVS sono state Dossier Previdenza per la vecchiaia 9

10 Problemi attuali dell AVS L AVS si finanzia secondo il principio della ripartizione, ovvero le entrate di un anno devono coprire le uscite dello stesso anno. Pertanto l AVS è legata all andamento demografico, ovvero al rapporto tra chi versa e chi riceve i contributi, e quindi all andamento dell aspettativa di vita. Negli ultimi 10 anni i percettori di rendita ultraottantenni sono cresciuti del 28%, mentre nello stesso periodo la popolazione residente in Svizzera è aumentata solo del 9%. Mentre nel 1960 c erano 4,8 lavoratori per ogni pensionato, nel 2005 erano solo 3,2. Secondo le previsioni nel 2040 il rapporto scenderà a 1,8. Ciò significa che 1,8 lavoratori dovrebbero finanziare la rendita AVS di un pensionato. L attuale tasso del 5,15% sarebbe quindi sicuramente insufficiente. Nei prossimi cinquant anni la piramide dell età è destinata a cambiare. La forma ad abete si trasformerà in una specie di urna. Secondo tutti gli scenari la punta della piramide dell età diventerà sempre più larga man mano che le generazioni del baby boom entreranno nelle classi di età superiori. Per contro la base della piramide potrebbe allargarsi, se ci fosse un incremento delle nascite, oppure rimpicciolirsi, in caso di calo dei nuovi nati. Nel caso dello scenario di riferimento, la base resta relativamente stabile. 2 Per contrastare l insorgente squilibrio tra versamenti e pagamenti, negli ultimi tempi sono state discusse numerose modifiche dell AVS, in parte anche già attuate. - L età pensionabile delle donne è stata innalzata a 64 anni. - Inoltre in occasione della prossima revisione questa età dovrebbe essere equiparata all età pensionabile degli uomini, ovvero 65 anni. - Si sta anche discutendo se rendere flessibile l età pensionabile, ovvero di alzarla in generale, in modo tale da consentire a / obbligare le persone a lavorare oltre i 64 o 65 anni. Secondo l AVS questa misura dovrebbe riuscire a risolvere qualche problema finanziario. Tuttavia sul mercato del lavoro si sta osservando sempre più spesso che chi ha circa 50 anni fa molta più fatica a trovare un impiego. - Aumento dell imposta sul valore aggiunto (IVA) per finanziare l AVS. - Si discute anche se i pensionati abbienti non debbano più ricevere alcuna rendita AVS, dal momento che dispongono già di una buona pensione e di un patrimonio già accantonato. 2 Ufficio federale di statistica, Neuchâtel 2011, Dossier Previdenza per la vecchiaia 10

11 2 pilastro: cassa pensioni Le casse pensioni, la cosiddetta previdenza professionale, si basano sul finanziamento garantito da investimenti di capitale. Il denaro risparmiato in questo modo viene convertito in rendite mensili e, al raggiungimento dell età pensionabile, pagato comprensivo degli interessi. Qui è importante che il denaro, nel periodo tra il versamento e il percepimento della rendita, realizzi un rendimento sufficientemente elevato, ovvero che la somma risparmiata possa crescere. Ciò significa che le casse pensioni devono investire il denaro in modo redditizio (ad es. in obbligazioni o immobili) e il denaro non deve andare perso. In altre parole l investimento non deve essere troppo rischioso. Anche la cassa pensioni deve fare i conti con la crescita dell aspettativa di vita e la conseguente maggiore durata del periodo di pagamento della rendita. Per far fronte a questi cambiamenti sarebbe necessario versare di più oppure ottenere rendimenti maggiori. Problemi attuali delle casse pensioni Per le casse pensioni sono determinanti due grandezze stabilite a livello politico: il tasso d interesse minimo e l aliquota di conversione. Eventuali soluzioni al problema dovrebbero partire pertanto da questi valori. Il tasso d interesse minimo è prescritto dal Consiglio federale e identifica il tasso minimo degli averi di cassa pensione, ovvero l interesse da ottenere ogni anno con l investimento. Il tasso minimo corrisponderebbe in pratica al tasso di interesse del tuo conto bancario. Il problema è che i tassi fluttuano liberamente sul mercato e non possono essere garantiti da nessuno. Varie leggi e disposizioni dovrebbero contribuire a rendere il più sicuri possibili gli investimenti dei fondi delle casse pensioni. Tuttavia più un investimento è sicuro, più basso è il tasso di interesse. Dall inizio della crisi finanziaria e bancaria le casse pensioni stanno lottando con i bassi tassi di interesse del mercato e i cattivi rendimenti, se non addirittura le perdite, sulle borse valori. Di conseguenza attualmente alcune casse dispongono di una copertura insufficiente (inferiore al 100%) che potrebbe portare a pagamenti ridotti durante la vecchiaia. L aliquota di conversione stabilisce quale percentuale del patrimonio risparmiato può essere versata ogni anno sotto forma di rendita. Qui è l aspettativa di vita (come per il primo pilastro) a giocare un ruolo importante: con l aspettativa di vita che cresce il patrimonio risparmiato deve essere ripartito su un numero maggiore di anni, pertanto l aliquota di conversione dovrebbe scendere. Con la riduzione graduale dell aliquota di conversione da 7,2% (2005) a 6,8% nel 2014 si dovrebbe riuscire a compensare la variazione dell aspettativa di vita. Dossier Previdenza per la vecchiaia 11

12 A causa di questi problemi c è chi vorrebbe proporre l eliminazione dell obbligo di contribuzione alla cassa pensioni. In questo scenario spetterebbe direttamente ai lavoratori risparmiare denaro e investirlo in modo redditizio. Conclusioni I problemi legati alla previdenza per la vecchiaia sono diversi e di difficile soluzione. Dalla fondazione dell AVS nel 1947 alcuni presupposti sono radicalmente cambiati e richiedono sempre nuovi adeguamenti. Oltre all andamento demografico, anche la struttura economica, il mercato del lavoro, il mercato finanziario e quello dei capitali sono profondamente cambiati. In un futuro non tanto remoto si porrà la questione se non sia necessaria una riorganizzazione globale della previdenza per la vecchiaia Dossier Previdenza per la vecchiaia 12

13 Foglio degli esercizi II: approfondimenti 1. L aliquota di conversione è una grandezza importante per la cassa pensioni. a) Spiega con parole tue che cosa si intende per aliquota di conversione. b) Calcola come varia la rendita mensile riducendo l aliquota di conversione dal 7,2% al 6,8% con un avere di cassa pensione risparmiato di CHF Il 1 pilastro distingue tra rendita minima, massima e rendita per coniugi. Confronta le tre rendite tra loro e calcola che rapporto le lega. 3. Il finanziamento del 1 e del 2 pilastro è sempre oggetto di discussioni ricorrenti. Molti temono che a partire dal 2050 non ci sarà più denaro disponibile per le rendite. a) Quali sono i problemi che accomunano il 1 e il 2 pilastro? b) Quali sono i problemi specifici delle casse pensioni? c) Quali sono possibili ambiti di intervento per l AVS? d) Quali problemi potrebbero insorgere con le possibili soluzioni discusse (c)? 4. Esprimi il tuo parere sulla seguente posizione politica: «L AVS si risanerà quando tutti dovranno lavorare fino a 68 anni». Dossier Previdenza per la vecchiaia 13

14 Cruciverba Verifica le tue conoscenze con il cruciverba. 1 Sigla del 1 pilastro 2 Problema comune al 1 e al 2 pilastro 3 Modalità di finanziamento dell AVS 4 Il denaro investito nel 3 pilastro gode di 5 La cassa pensioni è finanziata dai contributi di datori di lavoro e... 6 Un sinonimo di previdenza professionale 7 A livello politico si discute della... delle donne 8 Con il principio della ripartizione le entrate di un anno corrispondono alle Dossier Previdenza per la vecchiaia 14

15 Impressum Autrice: Revisione: Realizzazione: Vera Friedli Agathe Schudel, Sprachfest Lernetz AG Dossier Previdenza per la vecchiaia 15