FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015

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1 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % SPA.B - IMMOBILIZZAZIONI SPA.B.01 - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SPA.B Costi di impianto e di ampliamento , ,00 SPA.B F.do amm.to costi di impianto e di ampliamento , ,20 SPA.B COSTI DI IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO , ,80 SPA.B COSTI RICERCA SCIENTIFICA, TECNOLOGICA E DI SVILUPPO SPA.B Opere dell'ingegno (royalties), licenze d'uso, software SPA.B F.do amm.to Opere dell'ingegno (royalties), licenze d'uso, software SPA.B OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE , , ,04 5% , , ,27 5% , ,69-312,23-1% SPA.B COSTI PER OMOLOGAZIONE CAMPI SPA.B IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IN CORSO E ACCONTI SPA.B Migliorie su beni di terzi , , ,00 2% SPA.B F.do amm.to migliorie beni di terzi , , ,04 44% SPA.B MIGLIORIE SU BENI DI TERZI , , ,04-7% TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI , , ,53 1% SPA.B.02 - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI SPA.B Impianti sportivi , ,00 SPA.B Fabbricati , ,00 SPA.B F.do amm.to impianti sportivi , , ,20 11% SPA.B F.do amm.to fabbricati , , ,70 18% SPA.B TERRENI E FABBRICATI , , ,90-15% SPA.B Attrezzature sportive , , ,00 30% SPA.B F.do amm.to Attrezzature sportive , , ,83 20% SPA.B ATTREZZATURE SPORTIVE , , ,17 51% SPA.B Attrezzature scientifiche , , ,30 2% SPA.B F.do amm.to Attrezzature scientifiche , , ,88 19% SPA.B ATTREZZATURE SCIENTIFICHE , , ,58-19% SPA.B Mobili arredi , , ,79 1% Pagina: 1

2 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione ATTIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPA.B Macchine d'ufficio , , ,20-58% SPA.B Automezzi , ,86 A B % SPA.B Beni inventariabili di valore modesto (< 516 euro) , ,96 SPA.B F.do amm.to mobili arredi , , ,00 7% SPA.B F.do amm.to macchine d'ufficio , , ,00-61% SPA.B F.do amm.to automezzi , , ,66 87% SPA.B F.do amm.to beni art. 67 TUIR , ,96 SPA.B Macchine elettriche ed elettroniche , , ,58 7% SPA.B F.do amm.to macchine elettriche ed elettroniche , , ,81 6% SPA.B Attrezzature video e cineteca , , ,28 2% SPA.B F.do amm.to attrezzature video e cineteca , , ,52 4% SPA.B Autovetture federali , ,15 SPA.B F.do amm.to autovetture federali , ,14 SPA.B Impianti telefonici e telecomunicazione SPA.B F.do amm.to impianti telefonici e telecomunicaz , , , ,94-692,91 1% SPA.B Impianti generici , ,32 SPA.B F.do amm.to impianti generici , , ,50 34% SPA.B Computers ed accessori , ,55 SPA.B F.do amm.to computers ed accessori , ,55 SPA.B Attrezzatura varia e minuta 981,35 981,35 SPA.B F.do amm.to attrezz. varie e minuta -228,16-76,05-152,11 200% SPA.B ALTRI BENI , , ,05-6% SPA.B IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO E ACCONTI , ,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , ,36-3% SPA.B.03 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE SPA.B PARTECIPAZIONI IN SOCIETA' , , ,00-95% SPA.B CREDITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE SPA.B Titoli SPA.B TITOLI Pagina: 2

3 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione ATTIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE , , ,00-95% A B % TOTALE IMMOBILIZZAZIONI , , ,83-11% SPA.C - ATTIVO CIRCOLANTE SPA.C.01 - RIMANENZE FINALI SPA.C Rimanenze finali materiale sportivo , , ,50 8% TOTALE RIMANENZE FINALI , , ,50 8% SPA.C.02 - CREDITI SPA.C Crediti v/clienti <12 mesi , , ,97-63% SPA.C Crediti v/clienti >12 mesi SPA.C CREDITI V/CLIENTI , , ,97-63% SPA.C Fatture da emettere a clienti <12 mesi , , ,66-80% SPA.C Fatture da emettere a clienti >12 mesi SPA.C FATTURE DA EMETTERE A CLIENTI , , ,66-80% SPA.C Note di credito a clienti <12 mesi SPA.C Note di credito a clienti >12 mesi SPA.C NOTE DI CREDITO A CLIENTI SPA.C NOTE DI CREDITO DA EMETTERE A CLIENTI , ,00-100% SPA.C CREDITI AL LEGALE SPA.C Fondo svalutazione crediti , , ,59-53% SPA.C F.DO SVALUTAZIONE CREDITI V/CLIENTI , , ,59-53% SPA.C CREDITI VERSO CLIENTI , , ,04-68% SPA.C CREDITI VERSO CONI , , ,80-46% SPA.C COMUNE DI TORINO (CITTA' DI TORINO) , ,00 SPA.C COMUNE DI SAN BENEDETTO DEL TRONTO SPA.C COMUNE DI ASCOLI PICENO , ,00 SPA.C CCIAA CAM. COMM. IND. ART. ASCOLI PICENO SPA.C A.N.S.F. ASS.NE NAZ.LE SICUREZZA FERROVIE , ,00 Pagina: 3

4 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione SPA.C CREDITI VERSO STATO, REGIONI ED ENTI LOCALI SPA.C IVA ns. Credito ATTIVO A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B , , ,00 204% % SPA.C Credito IRPEF , , ,10 47% SPA.C Erario c/iva credito , , ,49-91% SPA.C Erario c/ant. I.R.A.P , , ,00-45% SPA.C Erario c/ant. I.R.E.S. SPA.C CREDITI VERSO ERARIO , , ,39-86% SPA.C CREDITI VERSO ENTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI SPA.C CREDITI VERSO SOCIETA' ED ASSOCIAZIONI SPORTIVE 121,23 121, , , ,23-77% SPA.C CREDITI VERSO TESSERATI SPA.C CREDITI VERSO ARBITRI E COMMISSARI SPA.C CREDITI VERSO PERSONALE SPA.C DEPOSITI CAUZIONALI , ,00-160,00 0% SPA.C ANTICIPI A FORNITORE , , ,10 413% SPA.C ANTICIPI A FUNZIONARI DELEGATI , , ,07-53% SPA.C TRASFERIMENTI ALLE O.T. AUTONOME SPA.C ANTICIPI C/TERZI SPA.C CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI , , ,65-53% SPA.C FONDO SVALUTAZIONE CREDITI VERSO ALTRI SPA.C CREDITI VERSO ISTITUTI DI CREDITO SPA.C INCASSO QUOTE RITENUTE DA FUNZ. DELEG. SPA.C CREDITI DA SOCIETA' PER TASSE FEDERALI , , ,64 20% SPA.C CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI , , ,98-28% SPA.C Crediti verso personale SPA.C CREDITI VERSO PERSONALE SPA.C CREDITI VERSO TESORERIA INPS SPA.C CREDITI V/CONI SERV. SPA RIMB. MISSIONI PERS. FSN CONTO CONI SPA.C Depositi cauzionali Pagina: 4

5 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione ATTIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPA.C CREDITI VERSO ALTRI , , ,17-29% TOTALE CREDITI , , ,21-39% A B % SPA.C.03 - ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI TOTALE ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI SPA.C.04 - DISPONIBILITA' LIQUIDE SPA.C C/C esercizio SPA.C C/C ordinario BNL n , , ,74 13% SPA.C Conto corrente 8729 Sei Nazioni 9.848, , ,56-44% SPA.C Conto corrente Fdo Solidarietà SPA.C Banca Popolare dell'emilia Romagna , , , % , , ,53-22% SPA.C B.ca Credito Cooperativo SPA.C Cassa di Risparmio Ag. 1 Roma , , ,82 48% SPA.C Cassa di Risparmio c/c valuta (GBP) ,24 693, , % SPA.C Cariparma - biglietteria Italia , , ,02-77% SPA.C Cariparma - biglietteria estero , , ,30-74% SPA.C B.N.L. c/c dedicato personale federale SPA.C Cariparma c/estero GBP , , ,03 46% ,54-53, , % SPA.C CR. Abruzzo - BNL c/c , , ,41-39% SPA.C Cr Calabria - Bnl c/c ,28 948,26 552,02 58% SPA.C Cr Campania Bnl c/c , , ,10-61% SPA.C Cr Emilia Romagna Unicredit c/c ,46 226, , % SPA.C Cr Lazio Bnl c/c , , ,24 160% SPA.C Cr Liguria Bnl c/c , ,63-634,46-22% SPA.C Cr Lombardia Bnl c/c , , ,99-107% SPA.C Cr Marche UBI B.P. Ancona c/c , , ,25-62% SPA.C Cr Piemonte Bnl c/c , , ,58 168% SPA.C Cr Puglia Bnl c/c , , ,24 326% Pagina: 5

6 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione SPA.C Cr Sardo Banca Prossima c/c ATTIVO A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B 3.298, ,47-883,23-21% SPA.C Cr Sicilia Bnl c/c , , ,73-75% SPA.C Cr Toscana Bnl c/c , , ,15-76% SPA.C Cr Umbria Unicredit c/c ,92 51,93 151,99 293% SPA.C C.I.V. Unicredit c/c , , ,55-37% SPA.C C.I.V. Friuladria c /c , , ,63-83% % SPA.C Del. Aosta c/c B.C.C. Valdostana c/c , ,74-925,68-44% SPA.C Del Bolzano Bnl c/c , , ,88-59% SPA.C Del Trento B.P.Trentino c/c , ,04 103,01 7% SPA.C Del Regionale Friuli V.G. c/c , ,59 638,32 10% SPA.C Del Basilicata c/c ,38 174,24-5,86-3% SPA.C Del Regionale Molise Bnl c/c , , ,19-71% SPA.C C/C postale , , ,40 28% SPA.C DEPOSITI BANCARI E POSTALI , , ,52 7% SPA.C Cassa contanti 3.309,98 759, ,87 336% SPA.C Cassa contanti CR Veneto 128,68 128,68 SPA.C Cassa contanti Delg. Valle d'aosta 45,84 45,84 SPA.C Cassa contanti CR Puglia 1.799, ,78 SPA.C Cassa contanti Deleg. Trento 5,94 5,94 SPA.C Cassa contante Deleg. F.V.G. 5,63 5,63 SPA.C Cassa contante CR Piemonte 980,18 980,18 SPA.C Cassa contante CR Sardegna 97,01 97,01 SPA.C Cassa contante CR Umbria 274,48 274,48 SPA.C Cassa contante Deleg. basilicata 234,11 234,11 SPA.C Cassa contante CR Emilia Romagna SPA.C Cassa contante CR Abruzzo SPA.C Cassa contanti CR Sicilia 715,17 715,17 SPA.C Cassa contanti CR Campania 722,80 722,80 SPA.C Cassa contanti CR Liguria 230,68 230,68 SPA.C Cassa contanti CR Calabria 44,53 44,53 Pagina: 6

7 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione ATTIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPA.C Cassa contanti CR Toscana 84,55 84,55 SPA.C Cassa contanti CR Marche 23,83 23,83 SPA.C Cassa contanti Delegaz. Bolzano 120,70 120,70 SPA.C Cassa contanti CR Lombardia 26,12 26,12 SPA.C Cassa contanti Delegaz. Molise 187,22 187,22 SPA.C Cassa contanti CR Lazio 28,86 28,86 SPA.C CASSA 9.066,09 759, , % TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE , , ,50 7% A B % TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , ,21-29% SPA.D - RATEI E RISCONTI SPA.D.01 - RATEI E RISCONTI ATTIVI SPA.D Ratei attivi per interessi su titoli SPA.D Ratei attivi per contributi Coni , ,00 SPA.D Risconti attivi su canoni telefonici 2.036, ,06-640,11-24% SPA.D Risconti attivi su assicurazioni , ,64-173,64 0% SPA.D Risconti attivi su canoni di manutenzione 945,19-945,19-100% SPA.D Risconti attivi su canoni di locazione , , ,58-50% SPA.D Risconti attivi diversi , , ,74-31% TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI , , ,74 22% TOTALE RATEI E RISCONTI , , ,74 22% TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO , , ,30-24% Pagina: 7

8 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % SPP.A - PATRIMONIO NETTO SPP.A.01 - FONDO DI DOTAZIONE SPP.A Fondo di dotazione , , ,21 2% TOTALE FONDO DI DOTAZIONE , , ,21 2% SPP.A.02 - RISERVE TOTALE RISERVE SPP.A.03 - UTILI (PERDITA) PORTATO A NUOVO TOTALE UTILI (PERDITA) PORTATO A NUOVO SPP.A.04 - RISULTATO D'ESERCIZIO SPP.A Risultato d'esercizio , , , % TOTALE RISULTATO D'ESERCIZIO , , , % TOTALE PATRIMONIO NETTO , , ,78-121% SPP.B - FONDI PER RISCHI E ONERI ED ACCANTONAMENTI SPP.B.03 - FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.B Contributi vincolati per programmi SPP.B Fondo altri rischi e oneri, acc.to quote solidarietà SPP.B Fondo Cause legali in corso , , ,00 8% SPP.B Fondo Rischi su cambi TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI , , ,00 8% SPP.B.04 - FONDI ACCANTONAMENTO SPP.B Fondo di Solidarietà , ,69 TOTALE FONDI ACCANTONAMENTO , ,69 TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI ED ACCANTONAMENTI , , , % SPP.C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO SPP.C.01 - Debiti per trattamento di fine rapporto , , ,55 11% TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO , , ,55 11% Pagina: 8

9 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % SPP.D - DEBITI SPP.D.03 - DEBITI VERSO BANCHE SPP.D Cariparma c/ant (GBP) SPP.D Finanziamenti da banche garantiti , , ,00-66% TOTALE DEBITI VERSO BANCHE , , ,00-66% SPP.D.04 - DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI SPP.D Debiti verso ICS per mutui passivi SPP.D Debiti verso altri finanziatori SPP.D DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI TOTALE DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI SPP.D.05 - ACCONTI SPP.D Acconti da clienti , , ,00 62% SPP.D Acconti per biglietteria italia S.N , , ,74 9% SPP.D Acconti per biglietteria estera , , ,50-81% SPP.D Acconti per biglietteria RWC , ,50-100% SPP.D Acconti per biglietteria Test Match SPP.D Acconti per biglietteria J.R.W.C. TOTALE ACCONTI , , ,26-2% SPP.D.06 - DEBITI VERSO FORNITORI SPP.D CO.D.IN. SRL SPP.D HIT HOLD.ITAL.TURISMO SPA SPP.D INSERVICE SOC. COOP. A R.L. SPP.D M.C.F. SNC DI ASTOLFI F. SPP.D SINCRONOX S.R.L. SPP.D Debiti verso fornitori (<12 mesi) , , ,98 34% SPP.D Debiti verso fornitori (>12 mesi) SPP.D Fornitori fatture da ricevere , , ,68-87% SPP.D Fatture da ricevere da fornitori (<12 mesi) , , ,96-85% Pagina: 9

10 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione PASSIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPP.D FATTURE DA RICEVERE DA FORNITORI , , ,96-85% A B % SPP.D Note di credito fornitori da ricevere -97, , ,41-97% SPP.D NOTE CREDITO DA FORNITORI -97, , ,41-97% TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI , , ,57-32% SPP.D.08 - DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE TOTALE DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE SPP.D.11 - DEBITI TRIBUTARI SPP.D IVA ns. Debito SPP.D I.R.A.P. c/esercizio , ,00-100% SPP.D I.R.P.E.G. c/esercizio SPP.D Erario c/imposte in contenzioso SPP.D Erario c/imposte SPP.D ERARIO C/IMPOSTE , ,00-100% SPP.D Erario c/trattenute , , ,51-54% SPP.D DEBITI IRPEF , ,63 SPP.D ERARIO C/TRATTENUTE , , ,88-28% TOTALE DEBITI TRIBUTARI , , ,88-32% SPP.D.12 - DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE SPP.D INPS , , ,01 56% SPP.D DEBITI V/INPS , , ,01 56% SPP.D INAIL 1.044, ,85-100% SPP.D DEBITI V/INAIL 1.044, ,85-100% SPP.D DEBITI V/S ENPALS , ,14-100% SPP.D ENPALS , ,14-100% SPP.D Debiti v/ INPGI SPP.D Altri TOTALE DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE , , ,98-10% SPP.D.13 - ALTRI DEBITI SPP.D C.O.N.I. SERVIZI S.P.A , ,50 Pagina: 10

11 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione PASSIVO A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 SPP.D DEBITI VERSO CONI , ,50 Differenza A - B % SPP.D DIVERSI , , ,53 13% SPP.D DEBITI V/S PERSONALE EX CONI SERVIZI SPA C/RETRIBUZIONI , ,24 546,83 2% SPP.D DEBITI V/S PERSONALE EX CONI SERVIZI SPA PER TREDICESIMA MENSILITA' SPP.D DEBITI V/S PERSONALE EX CONI SERVIZI SPA PER I.A. E T.F.R. SPP.D DEBITI V/S PERSONALE EX CONI SERVIZI SPA PER ACC.TO PREVIDENZA COMPLEMENTARE SPP.D DEBITI VERSO PERSONALE DIPENDENTE (CONI, FSN) , , ,19 7% SPP.D DEBITI V/S CONI SERVIZI PER RIMBORSO QUOTA CAPITALE - INTERESSI SU PRESTITI E MUTUI DEL PERSONALE SPP.D DEBITI PER TRATTENUTA C.R.A.L. SPP.D DEBITI PER TRATTENUTE SINDACALI 28,00 28,00 SPP.D DEBITI PER TRATTENUTE CESSIONE DEL V E PRESTITO SU DELEGA SPP.D DEBITI PER TRATTENUTE C/TERZI SPP.D DEBITI PER TRATTENUTE ASSEGNO DI MANTENIMENTO SPP.D TRATTENUTA POLIZZA ASSICURATIVA LLOYD SPP.D TRATTENUTA INA SPP.D TRATTENUTA POLIZZA SANITARIA SPP.D TRATTENUTE UNIPOL -36,80 36,80-100% SPP.D DEBITI VERSO COLLABORATORI A PROGETTO SPP.D DEBITI VERSO COLLABORATORI EX LEGGE 133 SPP.D DEBITI VERSO PROFESSIONISTI SPP.D DEBITI VERSO SOCIETA' ED ASSOCIAZIONI SPORTIVE , , ,46-81% SPP.D PERUCCI ENRICO SPP.D ORSINI MARCO SPP.D DEFINO ENRIQUE SPP.D OSTI ALBERTO Pagina: 11

12 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione PASSIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPP.D DEBITI VERSO TESSERATI , , ,21 133% A B % SPP.D DEBITI VERSO ARBITRI E COMMISSARI , , ,87 15% SPP.D DEPOSITI CAUZIONALI SPP.D ANTICIPI RICEVUTI DAL CONI , , ,88 0% SPP.D ANTICIPAZIONI RICEVUTE DAL CONI , , ,88 0% SPP.D Debiti diversi , , ,87 251% SPP.D PAGAMENTO RESIDUI PASSIVI SPP.D DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI , , ,66-9% SPP.D Trattenute a favore di terzi SPP.D DEBITI A FAVORE DI TERZI SPP.D DEBITI VERSO COLLABORATORI SPP.D DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI , , ,64 0% SPP.D DEBITI V/S CONI SERVIZI PER TRATTENUTA FONDO DI SOLIDARIETA' AGLI ISCRITTI AL FONDO PENSIONE SPP.D Debito V/s Personale per accantonamento F.do previdenza (1%) SPP.D Debito V/s Personale per accantonamento F.do previdenza(1%) TOTALE ALTRI DEBITI , , ,83 1% TOTALE DEBITI , , ,86-34% SPP.E - RATEI E RISCONTI SPP.E Risconti passivi diritti economici , , ,53 23% SPP.E Risconti passivi contributi CONI SPP.E Risconti su entrate ist.li , , ,43-90% TOTALE RATEI E RISCONTI , , ,10 9% TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO , , ,30-24% Pagina: 12

13 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. Attività Centrale Contributi CONI , , ,84 17% Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali , , ,22 23% Quote degli associati: , , ,34-40% Sei Nazioni , , ,78 15% Test match internazionali , , ,83-68% Test internazionali franchigia FIR , , , % J.R.W.C. Under ,38 0, , R.W.C ,77 0, , Ricavi da Manifestazioni Internazionali Ricavi da Manifestazioni Nazionali Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni Altri ricavi della gestione ordinaria , , ,84 38% , ,00-500,00-1% , , ,78-7% , , ,79-38% Attività Centrale , , ,99 7% In % sul Valore della produzione 99,92% 99,94% Attività Struttura Territoriale Contributi dello Stato, Enti Locali, altri soggetti , , ,10 28% Ricavi da manifestazioni 0,00 275,00-275,00-100% 2. Attività Struttura Territoriale , , ,10 27% In % sul Valore della produzione 0,08% 0,06% VALORE PRODUZIONE , , ,09 7% Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Pagina: 1

14 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % Costi per l'attività Sportiva Centrale Costi PO/AL Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Attività rappresentative nazionali , , ,76-3% , , ,33 7% Costi attività sportiva Totale Costi PO/AL , , ,43-2% Organizzazione Manifestaz. Sportive Intern.li Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali Partecipazione ad organismi internazionali Formazione ricerca e documentazione , , ,00 131% , , ,15-3% , , ,98-33% , , ,09 12% Promozione Sportiva , , ,52 16% Contributi per l'attività sportiva , , ,74-37% Centro federale Cittadella del Rugby (Parma) - costi di gestione , , ,43-3% Ammortamenti attività sportiva , , ,36-15% Totale Costi attività sportiva , , ,95 38% Costi per l'attività Sportiva Centrale , , ,52 10% In % sul Costo della produzione 83,84% 82,84% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Costi per att. sportiva della Strutt. Terr , , ,29 11% In % sul Costo della produzione 2,32% 2,27% ATTIVITA' SPORTIVA , , ,81 10% In % sul Valore della Produzione 87,96% 85,32% In % sul Costo della produzione 86,15% 85,11% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi generali attività centrale Pagina: 2

15 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % Costi per il personale e collaborazioni , , ,17 4% Organi e Commissioni federali , , ,80-6% Costi per la comunicazione , , ,46 5% Costi generali , , ,05-9% Ammortamenti per funzionamento , , ,08 29% Funz. e costi generali attività centrale , , ,86 1% In % sul Costo della produzione 12,79% 13,79% Funz. e costi gen. Struttura Terr. Funz. e costi gen. Struttura Terr , , ,79 4% In % sul Costo della produzione 1,06% 1,10% 2. FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI , , ,65 1% In % sul Valore della Produzione 14,14% 14,93% In % sul Costo della produzione 13,85% 14,89% COSTO DELLA PRODUZIONE , , ,46 9% In % sul Valore della Produzione 102,10% 100,25% Diff. Valori e Costi della Produz , , ,37 794% In % sul Valore della Produzione -2,10% -0,25% Codice Denominazione A B Differenza A - B Conto Economico Conto Economico % CEC. Oneri finanziari , , ,11-625% CED. CEE. Oneri straordinari , , ,51-809% Imposte sul reddito 0, , ,00-100% RISULTATO D'ESERCIZIO , , , % Pagina: 3

16 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. Attività Centrale Contributi CONI CEA.001 Funzionamento ed attività sportiva , , ,79 164% CEA.002 Prepar. Olimpica e Alto Livello , , ,34 13% CEA.006 Contributi straordinari , , ,00 124% CEA.501 CEA.502 Contributi personale già con contratto federale Contributi costo lavoro personale ex CONI Servizi SpA , , ,00-2% , , ,29-2% Totale Contributi CONI , , ,84 17% CEA Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali, altri soggetti Totale Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali Quote degli associati: , , ,22 23% , , ,22 23% CEA.007 Quote di affiliazione , , ,50 8% CEA.008 Quote di tesseramento , , ,98 3% CEA.009 Multe e tasse gara , , ,20-46% CEA.010 Diritti di segreteria 20,00 20,00 CEA.011 Quote iscrizione a corsi , , ,00-16% CEA.028 Altre prestazioni da terzi , ,62-100% Totale Quote degli associati: , , ,34-40% Ricavi da Manifestazioni Internazionali Sei Nazioni CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni , , ,62 72% CEA.017 Diritti televisivi , , ,48 11% CEA.018 Vendita di materiale promozionale , , ,00-9% CEA.019 Vendita biglietti , , ,68 17% Test match internazionali Totale Sei Nazioni , , ,78 15% CEA.015 Contributi e rimborsi da altre organizzazioni , ,00 Pagina: 1

17 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni , , ,40-58% CEA.017 Diritti televisivi , , ,00-68% CEA.019 Vendita biglietti , , ,43-84% Totale Test match internazionali , , ,83-68% Test internazionali franchigia FIR CEA.017 Diritti televisivi , , , % Totale Test internazionali franchigia FIR J.R.W.C. Under , , , % CEA.014 Contributi dalla Federazione Internazionale , ,15 CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni , ,65 CEA.017 Diritti televisivi , ,00 CEA.019 Vendita biglietti , , Totale J.R.W.C. Under ,38 0, , R.W.C. CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni , ,40 CEA.019 Vendita biglietti , , Totale R.W.C ,77 0, , Totale Ricavi da Manifestazioni Internazionali , , ,84 38% Ricavi da Manifestazioni Nazionali CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni 1.500, ,00 CEA.017 Diritti televisivi , , ,00-2% Totale Ricavi da Manifestazioni Nazionali , ,00-500,00-1% Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni CEA.020 Sponsors istituzionali , , ,00 12% CEA.021 Fornitori ufficiali della Federazione , , ,88-17% CEA Vendita di Pubblicazioni, materiale didattico e altro materiale sportivo Totale Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni Altri ricavi della gestione ordinaria , , ,90-19% , , ,78-7% Pagina: 2

18 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEA.014 Contributi dalla Federazione Internazionale , ,00-100% CEA.026 Recuperi e rimborsi da terzi , , ,64 240% CEA.027 Fitti attivi e convenzioni con terzi , , ,00-17% CEA.040 Rimanenze finali materiale sportivo , , ,50 8% CEA.201 CEA.202 Contributi dalla Federazione Internazionale Contributi e rimborsi da altre organizzazioni , , ,77 6% , , ,10 17% CEA.205 Indennizzi assicurativi , , ,20 342% Totale Altri ricavi della gestione ordinaria , , ,79-38% Totale Attività Centrale , , ,99 7% In % sul Valore della produzione 99,92% 99,94% Attività Struttura Territoriale CEA Contributi dello Stato, Enti Locali, altri soggetti Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali, altri soggetti Totale Contributi dello Stato, Enti Locali, altri soggetti Ricavi da manifestazioni , , ,10 28% , , ,10 28% CEA.020 Sponsors istituzionali 275,00-275,00-100% Totale Ricavi da manifestazioni 0,00 275,00-275,00-100% 2. Totale Attività Struttura Territoriale In % sul Valore della produzione 0,08% 0,06% , , ,10 27% VALORE PRODUZIONE , , ,09 7% Pagina: 3

19 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Costi per l'attività Sportiva Centrale Costi PO/AL Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp. -Alto Livello CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,99-29% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari , , ,00-13% CEB.003 Compensi per staff tecnico , , ,50-40% CEB.004 Compensi per staff sanitario , , ,45-31% CEB.005 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili , , ,30-20% CEB.007 Premi di classifica , ,00 CEB.009 Compensi per distaccati Ministero , ,68 335,40 0% CEB.011 Coppe, medaglie, altro materiale premiazionale e onorificenze , , ,40 15% CEB.016 Altre spese , , ,30 16% CEB.022 Contributi ad atleti ed altri soggetti , , ,00 31% CEB.041 Incarichi di studio e ricerca , ,00 CEB.053 Partecipazione a manifestazioni , , ,00-35% Totale Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp.-Alto Livello Allenamenti e stages , , ,14-6% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,48 13% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari , , ,00 3% CEB.003 Compensi per staff tecnico , , ,36-10% CEB.004 Compensi per staff sanitario , , ,99 143% CEB.005 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili , , ,59-35% CEB.006 Spese mediche , , ,25 85% CEB.010 Noleggio (materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti, automezzi, software) , , ,97-5% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 860,00-860,00-100% Pagina: 4

20 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.016 Altre spese , , ,29-6% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 6.383, , ,92-23% CEB.019 Tutela assicurativa , , ,00 95% CEB.030 Manutenzione ordinaria , , ,88 100% CEB.031 Assistenza medica, antidoping 1.827, ,00-691,00-27% CEB.063 Servizi di pulizia e sorveglianza , , ,00-4% CEB.064 Utenze e servizi 2.463, , ,59 84% CEB.065 Canoni ed oneri locativi , , ,00 12% CEB.080 Collaboratori - compensi , , ,64 19% CEB.101 Spese postali e telefoniche 634,26 690,75-56,49-8% CEB.105 Spese di rappresentanza 2.933,57 440, ,14 566% CEB.140 Rimanenze materiale sportivo , ,75-100% CEB.140 Rimanenzi iniziali materiale sportivo , , Totale Allenamenti e stages , , ,55 7% Compensi per prestazioni contrattuali CEB.003 Compensi per staff tecnico , , ,67-3% CEB.004 Compensi per staff sanitario , , Totale Compensi per prestazioni contrattuali Interventi per gli atleti , , ,33 5% CEB.019 Tutela assicurativa , , ,50 8% CEB.022 Contributi ad atleti ed altri soggetti , , ,00-83% Totale Interventi per gli atleti , , ,50-41% Totale Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Attività rappresentative nazionali , , ,76-3% Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,87-25% CEB.003 Compensi per staff tecnico 2.760, ,00 20,00 1% CEB.004 Compensi per staff sanitario 5.578, ,00-671,20-11% CEB.005 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili 6.664, , ,91 95% Pagina: 5

21 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.011 CEB.013 Coppe, medaglie, altro materiale premiazionale e onorificenze Spese per Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità ufficiali di gara, arbitri, commissari, cronometristi 5.820, , ,00 49% , , ,42-2% CEB.016 Altre spese 360,75 360,75 CEB.019 Tutela assicurativa , , ,00 153% Totale Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. Allenamenti e stages , , ,83-1% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,28 4% CEB.003 Compensi per staff tecnico 720,00 880,00-160,00-18% CEB.004 Compensi per staff sanitario 1.014,40 360,00 654,40 182% CEB.005 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili , , ,89 211% CEB.006 Spese mediche , , , % CEB.010 Noleggio (materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti, automezzi, software) , , ,27 19% CEB.016 Altre spese , , ,09 7% Totale Allenamenti e stages , , ,63 20% Funzionamento Commissioni Tecniche CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 870, , ,81-77% Totale Funzionamento Commissioni Tecniche Compensi per prestazioni contrattuali 870, , ,81-77% CEB.003 Compensi per staff tecnico , , ,33 10% Totale Compensi per prestazioni contrattuali Interventi per gli atleti , , ,33 10% CEB.019 Tutela assicurativa , , ,50 1% Totale Interventi per gli atleti , , ,50 1% Spese per antidoping CEB.024 Compensi per prestazioni tecnicoscientifiche , ,00 Pagina: 6

22 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.025 Spese controlli antidoping 6.956, ,25-332,49-5% Totale Spese per antidoping , , ,51 270% Totale Attività rappresentative nazionali , , ,33 7% Costi attività sportiva Totale Costi PO/AL , , ,43-2% Organizzazione Manifestaz. Sportive Intern.li CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , , % CEB.005 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili , , ,00 354% CEB.008 Premi di assicurazione 3.000, ,00 CEB.010 CEB.011 CEB.012 CEB.013 Noleggio (materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti, automezzi, software) Coppe, medaglie, altro materiale premiazionale e onorificenze Quote di iscrizione e partecipazione a manifestazioni Spese per Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità ufficiali di gara, arbitri, commissari, cronometristi , , ,58 10% 250, , ,25-91% , ,00-100% 9.760, ,00 CEB.014 Trasporto e facchinaggio , , ,22 55% CEB.016 Altre spese , , ,76 58% CEB.017 Acquisto Biglietti , , ,99 189% CEB.018 Acquisto materiale di consumo , , ,58 520% CEB.024 Compensi per prestazioni tecnicoscientifiche , , ,86-4% CEB.030 Manutenzione ordinaria , , , % CEB.031 Assistenza medica, antidoping , , ,00 64% CEB.033 CEB.042 CEB.045 Promozione, comunicazione e marketing Organizzazione e partecipazione a convegni, seminari, congressi e conferenze stampa Riprese televisive e radiofoniche Produzione, diffusione e diritti per la trasmissione televisiva / radiofonica , , ,02 44% , , ,90-21% , , ,14 207% CEB.053 Partecipazione a manifestazioni , , , % CEB.063 Servizi di pulizia e sorveglianza , , ,67 71% Pagina: 7

23 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.064 Utenze e servizi , , , % CEB.065 Canoni ed oneri locativi , , ,37 59% CEB.080 Collaboratori - compensi , , ,65-21% CEB.097 CEB.098 Compensi per prestazioni connesse alla pubblicità e promozione Spese per manutenzione e sviluppo sistemi informativi e sito internet 6.000, , , ,50 CEB.105 Spese di rappresentanza , , ,02 16% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi 8.572, , ,63 564% Totale Organizzazione Manifestaz. Sportive Intern.li Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali , , ,00 131% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 2.240, , ,27-60% CEB.005 CEB.010 CEB.011 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili Noleggio (materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti, automezzi, software) Coppe, medaglie, altro materiale premiazionale e onorificenze CEB.018 Acquisto materiale di consumo 240,00 240, ,00 575, ,00 244% 700,00-700,00-100% 899, , ,00-66% CEB.031 Assistenza medica, antidoping 772, , ,58-81% CEB.033 CEB.042 CEB.043 CEB.045 Promozione, comunicazione e marketing Organizzazione e partecipazione a convegni, seminari, congressi e conferenze stampa Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video Riprese televisive e radiofoniche Produzione, diffusione e diritti per la trasmissione televisiva / radiofonica , , , , ,91-70% 1.400,00 700,00 700,00 100% , , ,00 4% CEB.105 Spese di rappresentanza 878, , ,39-71% Totale Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali Partecipazione ad organismi internazionali , , ,15-3% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,52-31% CEB Quote di adesione ad organismi internazionali Totale Partecipazione ad organismi internazionali 1.195, ,46-100% , , ,98-33% Pagina: 8

24 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione Formazione ricerca e documentazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,89 21% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 8.668, ,30 379,70 5% CEB.024 Compensi per prestazioni tecnicoscientifiche , , ,00 21% CEB.038 Spese di organizzazione corsi , ,22 CEB.040 CEB.043 CEB Compensi per collaborazioni servizi tecnico-scientifici Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video Formazione di quadri tecnici e altri soggetti Totale Formazione ricerca e documentazione Promozione Sportiva , , , % , , ,47-12% , , ,25-8% , , ,09 12% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,53 31% CEB.005 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili , , ,50 24% CEB.006 Spese mediche 2.512, ,40-100% CEB.016 Altre spese , ,28 CEB.022 Contributi ad atleti ed altri soggetti , , ,00 26% CEB.031 Assistenza medica, antidoping 1.184, ,00 CEB.033 CEB.043 CEB.046 Promozione, comunicazione e marketing Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video Organizz. e/o partecipaz. a Giochi Sportivi Studenteschi , ,00-100% 3.397, ,68-100% , , Totale Promozione Sportiva , , ,52 16% Contributi per l'attività sportiva CEB.058 Contributi a Società e Associazioni Sportive , , ,31-53% CEB.059 Contributi a Discipline Associate , , ,00-66% CEB.060 Contributi a Sezioni Covenzionate , , ,43-26% CEB.061 Contributi ad altri soggetti , , ,00-24% Totale Contributi per l'attività sportiva , , ,74-37% Pagina: 9

25 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione Centro federale Cittadella del Rugby (Parma) - costi di gestione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.008 Premi di assicurazione 6.023, ,36 347,28 6% CEB.010 Noleggio (materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti, automezzi, software) 4.207, ,53 350,59 9% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 2.577, , ,67-63% CEB.024 Compensi per prestazioni tecnicoscientifiche 8.320, , ,59-34% CEB.030 Manutenzione ordinaria , , ,15-2% CEB.063 Servizi di pulizia e sorveglianza 6.767, ,92-732,40-10% CEB.064 Utenze e servizi , , ,85 61% CEB.080 Collaboratori - compensi , ,38 744,66 2% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi 620,00-620,00-100% Totale Centro federale Cittadella del Rugby (Parma) - costi di gestione Ammortamenti attività sportiva , , ,43-3% CEB.067 CEB Ammortamento immobilizzazioni materiali Ammortamento immobilizzazioni immateriali Totale Ammortamenti attività sportiva , , ,36-22% , , ,00 3% , , ,36-15% Totale Costi attività sportiva , , ,95 38% Totale Costi per l'attività Sportiva Centrale , , ,52 10% In % sul Costo della produzione 83,84% 82,84% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr , , ,29 11% In % sul Costo della produzione 2,32% 2,27% Totale ATTIVITA' SPORTIVA , , ,81 10% In % sul Valore della Produzione 87,96% 85,32% In % sul Costo della produzione 86,15% 85,11% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi generali attività centrale Pagina: 10

26 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione Costi per il personale e collaborazioni COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.008 Premi di assicurazione , , ,00 8% CEB.073 Personale Federale - retribuzione ordinaria , , ,75 8% CEB.074 Personale Federale - straordinari , , ,51-9% CEB.075 Personale Federale - oneri previdenziali , , ,69 4% CEB.076 Premi assicurativi personale , , ,11 22% CEB.077 CEB.078 Personale Federale - Trattamento di fine rapporto Personale Federale - rimborso spese missione , , ,59 12% , , ,87 17% CEB.080 Collaboratori - compensi , , ,60 6% CEB.081 Collaboratori - oneri previdenziali , , ,37 24% CEB.082 Collaboratori - assicurazione INAIL 1.344,17 762,74 581,43 76% CEB.086 Costi di formazione del personale 8.465, , ,23-20% CEB.200 CEB.201 CEB.202 Personale ex Coni Servizi Spa retribuzione ordinaria Personale ex Coni Servizi Spa retribuzione straordinaria Oneri a carico azienda personale ex Coni Servizi Spa , , ,83-1% , , ,64-24% , , ,75-3% CEB.204 Indennità varie ex Coni Servizi Spa 9.238, ,36-100% CEB.205 CEB.206 CEB.208 Premi di produzione ex Coni Servizi Spa Accantonamento tfr ex Coni Servizi Spa Premi di produzione personale già federale , , ,22 7% , , ,11-4% , , ,97 12% CEB.211 Contributo f.do di solidarietà 1.000, , Totale Costi per il personale e collaborazioni Organi e Commissioni federali , , ,17 4% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,96 9% CEB.087 CEB.088 CEB Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità Organi di gestione Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità Collegio dei Revisori dei conti Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità Consulta federale Totale Organi e Commissioni federali , , ,91-19% , , ,84 7% 1.813, , ,69-36% , , ,80-6% Pagina: 11

27 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione Costi per la comunicazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,71-34% CEB.033 CEB.042 Promozione, comunicazione e marketing Organizzazione e partecipazione a convegni, seminari, congressi e conferenze stampa , , , , ,65 22% CEB.093 Costo rivista federale , , ,33-19% CEB.095 Comunicati, opuscoli, annuari e servizi fotografici , , ,00 8% Costi generali Totale Costi per la comunicazione , , ,46 5% CEB.008 Premi di assicurazione , , ,00 11% CEB.010 Noleggio (materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti, automezzi, software) , , ,03-23% CEB.014 Trasporto e facchinaggio , , ,10-65% CEB.018 Acquisto materiale di consumo , , ,63 8% CEB.030 Manutenzione ordinaria 8.508, , ,12 38% CEB.043 CEB.044 Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video Acquisto giornali, riviste, pubblicazioni tecniche 1.522, , , , ,72-66% CEB.064 Utenze e servizi , , ,51-31% CEB.065 Canoni ed oneri locativi , , ,38-14% CEB.070 CEB.096 CEB.098 CEB.099 CEB.100 Accantonamento cause legali in corso Servizi giuridici, amministrativi e fiscali Spese per manutenzione e sviluppo sistemi informativi e sito internet Prestazioni giuridiche, amministrative e fiscali Spese per liti, arbitrati e risarcimenti 5.000, , , , ,17 57% , , ,51 5% , , ,56-16% , , ,94 57% CEB.101 Spese postali e telefoniche , , ,52-9% CEB.102 Sito Internet , , ,86 7% CEB.105 Spese di rappresentanza , , ,73 27% CEB.106 Commissioni bancarie e postali , ,56 846,48 6% Pagina: 12

28 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.107 Provvigioni per intermediazione pubblicitaria , , ,00-67% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi , , ,34-53% CEB.300 Buoni pasto ticket restaurant , ,50 255,00 0% CEB.603 Accantonamento Fondo svalutazione crediti , , Totale Costi generali , , ,05-9% Ammortamenti per funzionamento CEB.067 CEB Ammortamento immobilizzazioni materiali Ammortamento immobilizzazioni immateriali Totale Ammortamenti per funzionamento , , ,65 7% , , ,43 74% , , ,08 29% Totale Funz. e costi generali attività centrale , , ,86 1% In % sul Costo della produzione 12,79% 13,79% Funz. e costi gen. Struttura Terr. Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. In % sul Costo della produzione 1,06% 1,10% Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI , , ,79 4% , , ,65 1% In % sul Valore della Produzione 14,14% 14,93% In % sul Costo della produzione 13,85% 14,89% COSTO DELLA PRODUZIONE , , ,46 9% In % sul Valore della Produzione 102,10% 100,25% Diff. Valori e Costi della Produz , , ,37 794% In % sul Valore della Produzione -2,10% -0,25% Pagina: 13

29 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione A B Differenza A - B Conto Economico Conto Economico % CEC. Oneri finanziari CEC.001 Interessi attivi 5.680, , ,62-92% CEC.002 Interessi passivi , , ,49 128% CEC. Totale Oneri finanziari , , ,11-625% CED. Oneri straordinari CED.002 Plusvalenze 262,00 262,00 CED.003 Sopravvenienze attive , , ,80 282% CED.001 Minusvalenze 280,95 49,81 231,14 464% CED.004 Sopravvenienze passive , , , % CED. CEE. Totale Oneri straordinari , , ,51-809% Imposte sul reddito CEE.002 IRAP , ,00-100% CEE. Totale Imposte sul reddito 0, , ,00-100% RISULTATO D'ESERCIZIO , , , % Pagina: 14

30 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Costi per att. sportiva della Strutt. Terr Promozione Sportiva , , ,29 11% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr , , ,29 11% ATTIVITA' SPORTIVA , , ,29 11% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi gen. Struttura Terr. Costi per i collaboratori , , ,36-19% Organi e Commissioni ,70 0, ,70 Costi generali , , ,55 0% Funz. e costi gen. Struttura Terr , , ,79 4% 2. FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI , , ,79 4% COSTO STRUTT. TERRIT , , ,08 9% Pagina: 1

31 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Promozione Sportiva CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,04 19% CEB.005 Acquisto materiale sportivo e attrezzature sportive non capitalizzabili , , ,56 22% CEB.016 Altre spese 2.000, ,00-100% CEB.024 Compensi per prestazioni tecnicoscientifiche , , ,93 3% CEB.031 Assistenza medica, antidoping , , Totale Promozione Sportiva , , ,29 11% Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr , , ,29 11% Totale ATTIVITA' SPORTIVA , , ,29 11% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi gen. Struttura Terr. Costi per i collaboratori CEB.080 Collaboratori - compensi , , ,36-19% Totale Costi per i collaboratori , , ,36-19% Organi e Commissioni CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , Totale Organi e Commissioni ,70 0, ,70 Costi generali CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,94 2% CEB.006 Spese mediche 2.166, , ,84-38% CEB.008 Premi di assicurazione 1.477, ,75-0,50 0% CEB.010 CEB.011 Noleggio (materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti, automezzi, software) Coppe, medaglie, altro materiale premiazionale e onorificenze 4.293,30 671, ,30 540% , , ,07 67% CEB.014 Trasporto e facchinaggio , , ,64 454% CEB.018 Acquisto materiale di consumo , , ,81 14% Pagina: 1

32 FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.024 Compensi per prestazioni tecnicoscientifiche 5.016, ,80 CEB.030 Manutenzione ordinaria 9.160, , ,48-12% CEB.044 Acquisto giornali, riviste, pubblicazioni tecniche 4.312, , ,44 115% CEB.064 Utenze e servizi , , ,77-5% CEB.065 Canoni ed oneri locativi , , ,01-8% CEB.096 CEB.098 Servizi giuridici, amministrativi e fiscali Spese per manutenzione e sviluppo sistemi informativi e sito internet 888, ,35-907,19-51% 82,00 82,00 CEB.101 Spese postali e telefoniche , , ,43 28% CEB.102 Sito Internet 1.830, ,00 366,00 25% CEB.105 Spese di rappresentanza , , ,80-42% CEB.106 Commissioni bancarie e postali 3.714, ,38-500,39-12% Totale Costi generali , , ,55 0% Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI , , ,79 4% , , ,79 4% COSTO STRUTT. TERRIT , , ,08 9% Pagina: 2

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76 F.I.R FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti Premessa ll Coflegìo dei Revisori, nell'esercizio chiuso al , ha svolto sia le funzioni previste dagli artt e segg. c.c. sia quelle previste dall'art bis c.c.. La presente relazione unitaria contiene nella pafte prima la "Relazione di revisione ai sensi dell'art. 14 del decreto legislatìvo 27 gennaio 2010 n. 39" e nelìa parte seconda la ''Relazione ai sensi dell'art. 2429, comma 2, c.c.". Parte prima Relazione di revisione ai sensi dell'aé. 14 del decreto legislativo 27 gennaio 2010 n.39 a) Abbiamo svolto la revisione dei conti del bilancio d'esercizio della FEDERMIONE ITALIANA RUGBY chiuso al La responsabilità della redazione del bilancio d'esercizio in conformità alle norme che ne disciplinano icriteri di redazione compete all'organo amministrativo deila FEDERAZIONE ITALIANA RUGBY. E' nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d'esercizio e basato sulla revisione dej contr, b) ll nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principì di revisione. ln conformità ai predettì principì, la revisione dei conti è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ognì eìemenlo necessario per accertare se il bilancio d'esercizio sia viziato da enori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendìbile. ll procedimento di revisione è stato svolto in modo coerente con la dimensione della federazione e con il suo assetto organizzativo. Esso comprende I'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Rìtenìamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per I'espressione del giudìzio professionale. c) A nostro giudizio, il sopra menzionato bilancio nel suo complesso è conforme alle norme che ne disciplinano icriteri di redazìone; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la sìtuazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della FFDERAZIONE ITALIANA RUGBY per I'esercizio chiuso al Parte seconda Relazione ai sensi dell'art. 2429, comma 2 del Codice Civile 1. Nel corso dell'esercizio chiuso al la nostra attività è stata ispiraia alle disposizioni di legge e alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. 2. In particolare: Relazione del Colleqio sindacale al bìlancio dell'esercizio 20'15 Pagiîa 1.-/, --q

77 F.t.R. - Abbiamo vigilato sull'osservanza della legge e dell'atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Abbiamo padecipato a n.3 Comitati di Presidenza, a n.7 Consigli Federali, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto federale. - Mediante I'ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzìoni e dall'esame della documentazione trasmessaci, abbiamo valutato e vigilato su ll'adeg uatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull'affidabilità di quest'ultimo a rappresentare correttamente ifatti di gestione, a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire salvo quanto appresso in dettaglio. 3. Nel corso deìl'esercizio, nel rispetto delle prevìsioni statutarie, siamo stati periodicamente informati sull'andamento della gestione sociale e sulla sua prevedibile evoluzione. Da tali informative sono emerse.in particolare, le operazioni di maggiore rilievo economico, finanzìarìo e patrimoniale effettuate dalla Federazione nel corso dell'esercizio. Possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale. 4. Al Collegio sindacale non sono pervenutr esposti. 5. ll Collegio sindacale, nel corso dell'esercizio, non ha rilasciato parerí ai sensi di legge. 6. Dall'attività svolta sono emersi iseguenti fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazìone : a) Zebre Rugby srl Detta società, come si legge nella RelazÌone del Presidente Federale, ha subito un "..processo di privatizzazione (che) ha avuto effettiva concretizzazione dallo scorso 1' luglio successivamente alla chiusura del bilancio al 30 giugno a conclusione della stagione sporiiva 2014/2015, con la cessione del 95,66% dell'intero capitale sociale, mentre la quota residua del 4,34% risulta successlvamente ceduta nello scorso rnese di maggio 2016, a completamento e rispetta delle vigenti disposizioni emanate dal CONI riguardo la detenzione di quote in società paftecipate. La cessione della totalità delle quote è avvenuta al valare nominale non determinando a caico dei bilanci federali alcuna rilevanza a livello di campetenze economiche-... Questa situazione ha notevolmente pesato sul bilancio federale, in pafticolare con la chiusura del bilancio 2014/2015, dove la Federazione è intervenuta, integrando le contribuzioni a proprio carico, per consentire alla franchigia di chiudere la stagione ed il conispondente bilancio in sostanziale parità.' ll Collegio, per analizzare le appostazioni contabili riguardantì Zebre Rugby srl, ossia /ooo di Credito per Anticipazioni e /ooo di Costi per Contribuzioni, ha richiesto alla Federazione di produrre i documenti di supporto a tali voci. La documentazione prodotta a più riprese (fatture, contratti, delibere) sì è rivelata ora lacunosa e ora contradd ittoria, rendendo difficile la corretta individuazione della qualificazione giuridica dei movimenti finanziari; all'esito dì una complessa ricostruzione degli stessi, si e potuto però appurare, in accordo con la Deloitte & Touche S.p.A., incaricata dalla Federazione di svolgere alcune procedure di revisione Relazione del Collegio sindacale al bilancio dell'esercìzio 2015 /t; r' Pagina 2 '2..../

78 F.t.R. concordate (cd AUP) (d'ora in avanti "Deloitte"), che la Federazìone nel corso dell'anno 2015 ha corrisposto a Zebre Rugby (i) /ooo 3,873 circa a titolo di contributo sulla stagione 2A142015, con cio consentendo alla società, che come sopra riportato era all'epoca di proprietà federale, di chiudere il proprio bilancio 2014/2015 in sostanziale parità; (ii) /ooo a titolo di contributo sul semestre , come previsto dall'accordo di Partecipazione al campionato PRO 12 sottoscritto tra FIR e Zebre Rugby srl; (iii) /ooo a titolo di antìcipazione sul contributo dell'anno solare 20"16, a oggi deliberato e stanziato nel bilancio di previsione della Federazione per un importo pari a /ooo Corre I'obbligo al Collegio di segnalare che la scrittura privata di prelimìnare di compravendita delle quote di FIR in Zebre Rugby srl, al punto 4 prevede che FIR debba verificare periodicamente la solidità finanziaria dì Zebre Rugby, quale condizione necessaria per la partecipazione al PRO 12 fino al O2A: si rende pertanto necessario tale verifica, alla luce delle considerazìoni e delle contabilizzazioni sopra esposte. b) Fondo di Solidarietà ll collegio ha acquisito la documentazione relativa alla costituzione del Fondo di Solidarietà e gli atti successivamente intervenul. llcollegio, per la complessità della problematica e per I'incompleta e non esaustività dei documenti reperiti, si è riservato di esprimere ogni considerazione in merito agli atti e documenti ricevuti. Tuttavia, vista l'istituzione del Fondo di solidarietà avvenuta con delibera del C.F del , il Collegio, in accordo anche con la Deloitte, ha ritenuto di richiedere alla Federazione di riconsiderare il trattamento contabile delle somme incassate e delle erogazioni effettuate. Come riportato nella Relazione del Presioente Federale, "... a seguito dell'atlenta rivisitazione della documentazione in atti e delle operazioni correlate alle entrate delle quote destinate al fondo solidarietà e delle rispettive uscite legate alle corrispondenti contribuzioni erogate, ricostruita a paftire dalla delibera n. 163/2000 e comprendente l'intero periodo fino all'annualità in esame, si e ritenuto prudenziale propendere per il vincolo di destinazione delle risorse incamerate dalla Federazione; al fine quindi di rendere una corretta e cornpleta rappresentazione dal punto di vista patrimoniale delle somme al momento detenute tra le disponibilità liquide. si è reso necessa rio, con il parere favorevole del Collegio dei Revisori dei Conti, appostare in bilancio una apposita voce che rappresenta la consistenza effettiva del fondo di solidarietà alla data del '. ll fondo, gestito fino alla data del A06 dall' AlR, in base alla ricostruzione effettuata dagli uffici ammìnistrativi della Federazione evidenziava alla predetta data un saldo di. ' ,82, nel restante ouadriennio 2005/2008 si è incrementato per ,23: nel quadriennìo si e incrementato per ,64 e nel quadriennio si è incrementato per ,00. Alla data del Ia suddetta ricostruzione porta pertanto ad evidenziare un saldo di Si dà pertanto atto che il Consiglio Federale nel bilancio consuntivo 2015 ha provveduto a recepire le indicazioni foi'nite dal Collegio in merito alle modalità di contabilizzazione, ed ha provveduto alla appostazione nello stato patrimoniale della voce " Fondo di Solìdarietà'', rilevando, in ossequio alla disposizioni previste dal prìncipio contabìle nr. 29 emanato dall'organismo ltaliano di Contabilità ( OIC ), al conto economico la soprawenìenza passiva per ,69. c) Contributì alle Socìetà Relazione del Collegio sindacale al bilancio deli esercizio 2015 Pagì^a 3