COMUNE DI SESTU. Vigilanza SETTORE : Deiana Pierluigi. Responsabile: DETERMINAZIONE N. 21/09/2015. in data

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1 COMUNE DI SESTU SETTORE : Responsabile: Vigilanza Deiana Pierluigi DETERMINAZIONE N. in data /09/2015 OGGETTO: Annullamento determinazione n.1252 del di liquidazione della fattura n.59/e del 30 luglio 2015 per errata indicazione del CIG - Presa in carico della nota di credito n.5/e del 18 settembre 2015, di pari importo - Liquidazione della nuova fattura n.71/e del 18 settembre 2015, recante il CIG corretto, relativa al costo di affidamento a privati di n.6 cani per 7 mesi ciascuno (da dicembre 2014 a giugno 2015). C O P I A

2 IL RESPONSABILE DEL SETTORE Richiamata la deliberazione della Giunta comunale numero 139 del 26 settembre 2014, con la quale è stato approvato un progetto per l'abbattimento delle spese di cura, custodia e mantenimento dei randagi a carico del bilancio comunale attraverso l'incentivazione all'adozione degli stessi custoditi presso il canile Cave Canem convenzionato con il Comune; Richiamata la determinazione numero 2125 del 17 novembre 2014, con la quale, in attuazione della citata deliberazione di Giunta, si è approvato lo schema di convenzione per la regolamentazione delle modalità di affidamento e si è assunto il relativo impegno di spesa a favore del canile Cave Canem per euro 3.000,00 sul Capitolo 5010 Intervento per la lotta e prevenzione del randagismo, bilancio 2014 CIG Z2B11B9E7A; Preso atto che a dicembre 2014 sono stati affidati a privati che ne hanno fatto richiesta n.6 cani, di cui 4 con mantenimento a carico del Comune per un solo anno dall'affidamento, e gli altri due con mantenimento per due anni (in funzione dell'età del cane affidato); Richiamata la propria determinazione numero 1252 del 4 settembre 2015, con la quale si liquidava la fattura elettronica numero 59/E del 30 luglio 2015, registrata al Protocollo del 4 agosto 2015, di totali euro 1.567,26, relativa al costo di affidamento per i predetti 6 cani per 7 mesi ciascuno, da dicembre 2014 a giugno 2015, contenente la precisazione che la stessa fattura, approvata automaticamente dal sistema per decorrenza dei termini e non più rettificabile, riportava un CIG errato (ZB111AC4A7) per mero errore materiale, mentre quello corretto era: Z2B11B9E7A; Ritenuto di dover annullare la determinazione 1252, in quanto l'errore nell'indicazione del CIG obbliga il fornitore a nuova emissione di fattura riportante il CIG esatto, previa emissione di nota di credito di pari importo della precedente fattura errata; Vista la nota di credito numero 5/E del 18 settembre 2015, registrata al Protocollo del 21 settembre 2015, di importo pari a quello riportato nella fattura errata di cui sopra, ossia euro 1.567,26, allegata alla presente; Vista la nuova fattura numero 71/E del 18 settembre 2015, registrata al Protocollo del 21 settembre 2015, emessa per il servizio di cui sopra, riportante questa volta il CIG esatto: Z2B11B9E7A, così articolata: euro 1.291,10 imponibile euro 6,46 ritenuta dello 0,50% sull'imponibile ai sensi dell'articolo 4, comma 3, del D.P.R. 207 del 2010 euro 1.284,64 netto a pagare alla ditta euro 282,62 iva 22% calcolata sul netto da pagare alla ditta Riscontrata la regolarità della prestazione descritta in oggetto, la rispondenza della stessa ai requisiti quantitativi e qualitativi, ai termini e alle condizioni pattuite e la regolarità della documentazione che comprova il diritto del creditore a riscuotere la somma; Dato atto che non sono stati effettuati artificiosi frazionamenti di un unico pagamento finalizzati all'elusione dell'obbligo di verifica previsto dal Decreto Ministeriale 18 gennaio 2008, numero 40, pagamenti superiori a 10 mila; Verificati gli adempimenti e le modalità di cui all'articolo 3 della Legge 13 agosto 2010 numero 136, in merito all'obbligo di tracciabilità dei flussi finanziari; Vista la regolarità contributiva di cui all'articolo 2 della Legge 266 del 2002; Visto l'articolo 1, comma 629, lettera b), della legge 23 dicembre 2014, numero 190 (legge

3 di stabilità 2015) che ha introdotto l'articolo 17-ter nel DPR 26 ottobre 1972, numero 633, in base al quale, per le fatture emesse a decorrere dal 1 gennaio 2015 per le cessioni di beni e per le prestazioni di servizi effettuate nei confronti delle amministrazioni pubbliche, l'iva esposta in fattura non dovrà essere pagata a favore dell'impresa ma trattenuta al fine del successivo versamento all erario direttamente da parte della pubblica amministrazione; Visto il decreto attuativo del Ministero dell'economia e delle Finanze in data 23 gennaio 2015 e, in particolare, gli articoli 4 e 9, in base ai quali il versamento dell'iva da parte delle pubbliche amministrazioni dovrà essere effettuato entro il giorno 16 del mese successivo a quello in cui l'imposta diviene esigibile, senza possibilità di compensazione, con le modalità indicate alla lettera a) del comma 1 del citato articolo 4, mentre in fase di prima applicazione, per l'adeguamento dei processi e dei sistemi informatici e, comunque, non oltre il 31 marzo 2015, le pubbliche amministrazioni sono tenute ad accantonare le somme occorrenti per il successivo versamento dell'imposta, da effettuarsi in ogni caso entro il 16 aprile 2015; Ritenuto di dover provvedere alla liquidazione della nuova fattura sopra indicata; Visto il bilancio di previsione per l'anno 2015, approvato con deliberazione del Consiglio comunale numero 46 del 10 settembre 2015; Vista la deliberazione della Giunta comunale numero 197 del 30 dicembre 2014 avente a oggetto Esercizio finanziario Assegnazione provvisoria delle dotazioni finanziarie, con la quale è stato approvato il peg provvisorio 2015; Visto l'articolo 184 del decreto legislativo numero 267 del 18 agosto del 2000; Visto l'articolo 63 dello Statuto Comunale; Visti gli articoli 131, 132 e 133 del vigente regolamento comunale di contabilità; DETERMINA A) di annullare la precedente determinazione numero 1252 del 4 settembre 2015, con la quale si liquidava la fattura elettronica numero 59/E del 30 luglio 2015, registrata al Protocollo del 4 agosto 2015, di totali euro 1.567,26, allegata alla presente, per le motivazioni di cui in premessa (indicazione di CIG errato); B) di dare atto che con nota di credito numero 5/E del 18 settembre 2015, registrata al Protocollo del 21 settembre 2015, di importo pari a euro 1.567,26, allegata alla presente, la ditta Cave Canem ha sostanzialmente annullato la fattura di cui al precedente punto A); C) di liquidare a favore della ditta Cave Canem s.r.l. con sede in località Mitza Pudexia 34, Serdiana (Partita iva ), mediante accredito sul conto corrente dedicato di cui al documento allegato alla presente, la nuova fattura numero 71/E del 18 settembre 2015, registrata al Protocollo del 21 settembre 2015, relativa al costo di affidamento per 6 cani per 7 mesi ciascuno (da dicembre 2014 a giugno 2015), riportante questa volta il CIG esatto: Z2B11B9E7A; D) di incaricare l'ufficio Finanziario all'emissione del mandato di pagamento a favore della ditta di cui sopra limitatamente all'imponibile (al netto della trattenuta dello 0,50% sull'imponibile), pari a euro 1.284,64, secondo le modalità indicate nella stessa fattura elettronica; E) di incaricare l'ufficio Finanziario all'emissione del mandato di pagamento dell'importo dell'iva, pari a euro 282,62, a favore dell'erario ai sensi dell'articolo 17- ter del DPR 26 ottobre 1972, secondo modalità e tempi indicati dal Decreto del Ministero dell'economia e delle Finanze del 23 gennaio 2015;

4 F) di dare atto che si è proceduto a trattenere lo 0,5% del totale imponibile ai sensi dell'articolo 4, comma 3, DPR 207 del 2010, pari a euro 6,46, che verrà svincolato al termine del periodo di incentivo all'affido dei cani (dicembre 2016) in caso di DURC regolare della ditta; G) di dare atto che la liquidazione attinge dall'impegno di spesa numero D02125 SUB 2 del 17 novembre 2014 sul capitolo 5010 Intervento per la lotta e prevenzione del randagismo del bilancio 2014, appartenente al titolo 1, funzione 3, servizio 1, intervento 3. IL RESPONSABILE DEL SETTORE Dottor Pier Luigi Deiana

5 COMUNE DI SESTU Provincia di Cagliari Anno Capitolo Art. N.impegno Sub Descrizione Importo Importo Copia conforme all'originale in carta libera per uso amministrativo. Sestu, L'impiegato incaricato