Note di rilascio NOTE DI RILASCIO VERSIONI PRECEDENTI. 1 di 12 31/03/2014 SINTESI DEI CONTENUTI SOMMARIO CONTENUTI VERSIONE CORRENTE

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1 Note di rilascio Aggiornamento disponibile tramite Live Update a partire dal Contabilità Versione /03/2014 SINTESI DEI CONTENUTI Le principali implementazioni riguardano: Generazione Unico Società di Capitali 2014 Generazione IVA TR 2014 Dichiarazione IVA annuale: dettaglio operazioni IVA per cassa Efficacia fiscale rivalutazione DL 185/2008 SOMMARIO CONTENUTI VERSIONE CORRENTE NOVITÀ FUNZIONALI... 2 Generazione Unico Società di Capitali... 2 Variazione descrizione voci di riclassificazione 3 Generazione IVA Rimborso Compensazione Trimestrale... 4 Gestione riporti fiscali Dichiarazione IVA annuale: dettagli operazioni IVA per cassa... 5 Rivalutazione D.L. 185/2008: efficacia fiscale.. 5 FAQ utili RISOLUZIONE DI ANOMALIE NOTE DI RILASCIO VERSIONI PRECEDENTI 1 di 12

2 Novità funzionali Generazione Unico Società di Capitali La versione prevede il collegamento con il modulo Dichiarazioni Fiscali 2014 per il modello Unico Società di Capitali. La generazione dei Modelli di Reddito deve essere effettuata dal programma Dichiarazioni Fiscali tramite la funzione Genera Dichiarazioni da Contabilità richiamabile dal menu Strumenti. I dati di Prima Nota vengono riportati in base alla data competenza bilancio dei movimenti di Prima Nota calcolando il saldo per ogni conto arrotondato all unità di euro. I valori riportati nel Quadro EC vengono prelevati dalla tabella azienda Valori Consolidati scheda Quadro EC e raggruppati in funzione del Tipo Categoria (Beni Materiali, Impianti e Macchinari, Fabbricati Strumentali) presente nella tabella sistema Categoria Cespiti. Per i cespiti associati a categorie che non hanno valorizzato il campo Tipo Categoria non viene riportato alcun dato nel Quadro EC. Vengono esportati tutti i valori riferiti a Valori Consolidati aventi come periodo di consolidamento il periodo impostato nella funzione di generazione delle dichiarazioni, considerando solo i riferimenti per i quali lo Stato è Consolidato. Per verificare preventivamente il risultato dell elaborazione del modello Unico Società di capitali nel modulo Dichiarazioni Fiscali procedere come segue: accedere alla funzione Gestione riporti fiscali selezionare l azienda su cui lavorare eseguire l elaborazione delle Dichiarazioni Fiscali I risultati dell elaborazione vengono riportati in una griglia che riporta i campi, con relativo importo e dettaglio, che verranno esportati nel modello dichiarativo. 2 di 12

3 Eseguire le stampe: stampa lista o stampa modulo Nella dichiarazione elaborata dalla contabilità, è possibile visualizzare il dettaglio del saldo contabile riportato nei singoli campi. Cliccando sull icona a lato del campo viene visualizzata la maschera Gestione riporti fiscali di contabilità con la sola indicazione dei conti che hanno alimentato il campo dichiarativo da cui è possibile visualizzare anche la scheda contabile del conto. Consente di visualizzare la scheda contabile del conto AVVERTENZA: a seguito dell installazione della versione l allineamento riclassificazione PDC dovrà essere eseguito solo se non gestito lo scorso anno; per cui, nel caso in cui nel 2013 il piano dei conti sia già stato già riclassificato non sarà necessario eseguire tale funzione. Variazione descrizione voci di riclassificazione E stata modificata la descrizione delle seguenti voci di riclassificazione al fine di rendere più chiare le casistiche in cui vanno utilizzate: Codice Descrizione EC16d.4_0100 EC17d.2_0100 EC17d.2_0110 Interessi attivi e proventi assimilati (banche e altri sogg. finanz.) Interessi passivi e oneri assimilati (banche e altri sogg. finanz.) Interessi passivi e oneri assimilati parz. ded. (banche e altri sogg. finanz.) 3 di 12

4 Generazione IVA Rimborso Compensazione Trimestrale La versione prevede il collegamento con il modulo Dichiarazioni Fiscali 2014 per la richiesta di rimborso o per l utilizzo in compensazione del credito IVA trimestrale. L elaborazione può essere eseguita all interno del modulo Dichiarazioni Fiscali 2014 utilizzando la funzione Genera dichiarazioni da contabilità. I collegamenti per gestire la corretta compilazione del modello sono presenti nella scheda IVA Rimborso/Compens. della tabella Generale Codici IVA. Non vengono gestiti i collegamenti per le imprese agricole, le agenzie di viaggio, i contribuenti minimi e la ventilazione IVA. Verifica collegamenti Per verificare preventivamente il risultato dell elaborazione del modello IVA Rimborso trimestrale nel modulo Dichiarazioni Fiscali procedere come segue: accedere alla funzione Gestione riporti fiscali selezionare l azienda su cui lavorare eseguire l elaborazione della Dichiarazione IVA Rimborso\Compensazione (con doppio clic del mouse sulla voce Dichiarazione IVA Rimborso\Compensazione o selezionando il modello dichiarativo e avviando la funzione Creazione Dati ) I risultati dell elaborazione vengono riportati in una griglia che riporta i campi, con relativo importo e dettaglio, che verranno esportati nel modello dichiarativo. 4 di 12

5 Eseguire le stampe: stampa lista o stampa modulo La stampa modulo consente di stampare i dati che verranno riportati nel modello dichiarativo (corrispondenti a quelli visualizzati in griglia) con la possibilità di visualizzare o meno il relativo dettaglio. Gestione riporti fiscali Dichiarazione IVA annuale: dettagli operazioni IVA per cassa A partire dalla presente versione per la Dichiarazione IVA annuale, nella gestione riporti fiscali, viene visualizzato anche il dettaglio dei movimenti relativi alle operazioni IVA per cassa. Il dettaglio dei singoli movimenti non è gestito per le operazioni: IVA per cassa con ventilazione liquidate per fuoriuscita dal regime e decorso anno Rivalutazione D.L. 185/2008: efficacia fiscale Il D.L. 185/2008, all art. 15, comma 16 e segg., ha previsto la possibilità di effettuare la rivalutazione dei beni immobili, escluse le aree edificabili e gli immobili merce. Particolarità della rivalutazione DL 185/2008: era possibile effettuare la rivalutazione solo ai fini civilistici la rivalutazione ai fini fiscali ha effetto per la deducibilità dei maggiori ammortamenti dal 5 periodo d imposta successivo a quello di effettuazione (quindi 2013 se la rivalutazione è effettuata nel bilancio al 31/12/2008) la rivalutazione ai fini fiscali ha effetto per la determinazione dell eventuale plusvalenza dal 6 periodo d imposta successivo a quello di effettuazione (quindi 2014 se la rivalutazione è effettuata nel bilancio al 31/12/2008) 5 di 12

6 Dal punto di vista contabile per effettuare la rivalutazione potevano essere utilizzati tre metodi alternativi: Rivalutazione del solo costo Rivalutazione contestuale del costo storico del bene e del fondo ammortamento Riduzione in tutto o in parte del fondo ammortamento Con la presente versione è stata rilasciata la nuova funzionalità Efficacia Fiscale Rivalutazione DL 185/2008, richiamabile dal menu cespiti, che consente di dare rilevanza fiscale alla rivalutazione DL 185/2008. Per visualizzare tutti i cespiti per i quali è stata eseguita la rivalutazione DL 185/2008 è possibile eseguire la stampa personalizzata Cespiti con Rivalutazione DL 185/2008 richiamabile dalle stampe personalizzate Movimenti cespiti. Nel caso in cui i cespiti siano stati rivalutati ai soli fini civilistici, non occorre eseguire alcuna operazione. Qualora, invece, la rivalutazione è stata eseguita ai fini fiscali, per ottenere un corretto calcolo degli ammortamenti a partire dal 5 periodo d imposta successivo a quello di effettuazione della rivalutazione (quindi 2013 se la rivalutazione è effettuata nel bilancio al 31/12/2008) occorre procedere come di seguito riportato a seconda del metodo di rivalutazione eseguito. Rivalutazione del solo costo Prima di effettuare la simulazione degli ammortamenti 2013 occorre accedere alla funzione Efficacia fiscale Rivalutazione DL 185/2008 richiamabile dal menu Cespiti. Tale funzione genererà un movimento nella scheda del cespite di tipo Variaz fiscali Rivalutazione DL 185/2008 che comporterà una variazione dei Fondi deducibili e indeducibili, dei limiti di deducibilità e, per i cespiti fabbricato comprensivo di area dei Residui da ammortizzare. 6 di 12

7 Avviando la funzione viene visualizzata la seguente griglia con l elenco dei cespiti per i quali è stata eseguita la rivalutazione solo costo. I seguenti campi vengono proposti e sono modificabili: Data movimento: data che verrà assegnata al movimento generato in scheda cespiti. In automatico viene proposto quanto indicato nel campo Data fine scheda cespiti della tabella Parametri azienda Variazione limite deducibile: viene proposto l importo della variazione del limite presente nel movimento di rivalutazione effettuato nel 2009 Ammortamento non ded. da rivalutazione: il valore proposto è dato dalla somma degli importi così calcolati: percentuale di ammortamento applicata negli ultimi 4 consolidamenti * l importo della rivalutazione del fabbricato Variaz. Residuo da rivalutazione: abilitato solo per i cespiti comprensivi dell area. Viene proposta la differenza tra l importo della rivalutazione del fabbricato (variazione limite) e gli ammortamenti non deducibili da rivalutazione 7 di 12

8 Al fine di generare il movimento di variazione occorre selezionare l opzione Efficacia fiscale e cliccare su Genera. I cespiti per i quali è già stato generato il movimento di variazione da rivalutazione vengono evidenziati in verde. 8 di 12

9 Nel caso in cui è stata eseguita la rivalutazione con il metodo della Rivalutazione contestuale del costo storico del bene e del fondo ammortamento o Riduzione in tutto o in parte del fondo ammortamento prima di procedere prima di effettuare la simulazione degli ammortamenti 2013 occorre eliminare il cespite preesistente ed inserire un nuovo cespite indicando i valori così come calcolati dall excel Calcolo rivalutazione fiscale.xls presente nella suite nella sezione dei Tools. Rivalutazione Diminuzione Fondo In presenza di Rivalutazione Decremento Fondo occorre distinguere le seguenti due casistiche: 1) Rivalutazione del solo fabbricato senza area con metodo del decremento del fondo Al fine di dare efficacia fiscale alla rivalutazione, prima di effettuare la simulazione degli ammortamenti 2013 occorre: a) in data inizio esercizio (01/01/2013) eliminare il cespite esistente attraverso la funzione Eliminazioni (menu Cespiti ) senza apporre il Flag Registrazione contabile eliminazione b) accedere alla suite /Contabilità /Tools - Calcolo rivalutazione fiscale.xls foglio DEC fondo NO terreno campi gialli: da compilare manualmente. La procedura calcolerà automaticamente tutti gli altri valori campi azzurri: valori calcolati in automatico che dovranno essere utilizzati in fase di caricamento del cespite (punto successivo) c) in data fine esercizio precedente (31/12/2012) creare un nuovo cespite utilizzando i valori determinati al punto b inserendo le seguenti informazioni: Costo storico, indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro Costo storico F.do amm. ordinario (Valori civilistici), indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro F.do amm. ordinario. Nota: per non conteggiare il cespite nel calcolo delle spese di manutenzione, selezionare l opzione Contratto di manutenzione. 2) Rivalutazione del costo dell immobile con area non gestita separatamente a libro cespiti ma con caricamento di un unico cespite comprensivo sia del fabbricato sia dell area: rivalutazione con metodo decremento del fondo Al fine di dare efficacia fiscale alla rivalutazione, prima di effettuare la simulazione degli ammortamenti 2013 occorre: a) in data inizio esercizio (01/01/2013) eliminare il cespite esistente attraverso la funzione Eliminazioni (menu Cespiti ) senza apporre il Flag Registrazione contabile eliminazione b) accedere alla suite /Contabilità /Tools - Calcolo rivalutazione fiscale.xls foglio DECfondo CON terreno campi gialli: da compilare manualmente. La procedura calcolerà automaticamente tutti gli altri valori campi azzurri: valori calcolati in automatico che dovranno essere utilizzati per il punto successivo c) 9 di 12

10 c) in data fine esercizio precedente (31/12/2012) creare un nuovo cespite utilizzando i valori determinati al punto b inserendo le seguenti informazioni: Costo storico, indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro Costo storico F.do amm. Ordinario/Deducibili, nella scheda Pregressi fiscali indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro F.do amm. ordinario (colonna deducibili) F.do amm. Ordinario/Non deducibili, nella scheda Pregressi fiscali indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro F.do amm. Ordinario (colonna non deducibili) Si ricorda che per abilitare la scheda Pregressi fiscali occorre selezionare l opzione Calcola valori civilistici presente nella scheda Pregressi civilistici Nota: per non conteggiare il cespite nel calcolo delle spese di manutenzione, selezionare l opzione Contratto di manutenzione. Rivalutazione costo e fondo Anche in presenza di Rivalutazione contestuale del costo storico del bene e del fondo ammortamento occorre distinguere le seguenti due casistiche: 1) Rivalutazione del solo fabbricato con area non gestita separatamente a libro cespiti: rivalutazione con metodo incremento del costo e del fondo Al fine di dare efficacia fiscale alla rivalutazione, prima di effettuare la simulazione degli ammortamenti 2013 occorre: a) in data inizio esercizio (01/01/2013) eliminare il cespite esistente attraverso la funzione Eliminazioni (menu Cespiti ) senza apporre il Flag Registrazione contabile eliminazione b) accedere alla suite /Contabilità /Tools - Calcolo rivalutazione fiscale.xls foglio INCcosto e INCfondo NO terr campi gialli: da compilare manualmente. La procedura calcolerà automaticamente tutti gli altri valori campi azzurri: valori calcolati in automatico che dovranno essere utilizzati per il punto successivo c) c) in data fine esercizio precedente (31/12/2012) creare un nuovo cespite utilizzando i valori determinati al punto b inserendo le seguenti informazioni: Costo storico, indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro Costo storico F.do amm. Ordinario, nella scheda Valori civilistici indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro F.do amm. ordinario. Nota: per non conteggiare il cespite nel calcolo delle spese di manutenzione, selezionare l opzione Contratto di manutenzione. 10 di 12

11 2) Rivalutazione del costo dell immobile con area non gestita separatamente a libro cespiti ma con caricamento di un unico cespite comprensivo sia del fabbricato sia dell area: rivalutazione con metodo incremento del costo e del fondo Al fine di dare efficacia fiscale alla rivalutazione, prima di effettuare la simulazione degli ammortamenti 2013 occorre: a) in data inizio esercizio (01/01/2013) eliminare il cespite esistente attraverso la funzione Eliminazioni (menu Cespiti ) senza apporre il Flag Registrazione contabile eliminazione b) accedere alla suite /Contabilità /Tools - Calcolo rivalutazione fiscale.xls foglio INCcosto e INCfondo CON terr campi gialli: da compilare a cura dell utente. La procedura calcolerà automaticamente tutti gli altri valori campi azzurri: valori calcolati in automatico che dovranno essere utilizzati per il punto successivo c) c) in data fine esercizio precedente (31/12/2012) creare un nuovo cespite utilizzando i valori determinati al punto b inserendo le seguenti informazioni: Costo storico, indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro Costo storico F.do amm. Ordinario/Deducibili, nella scheda Pregressi fiscali indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro F.do amm. ordinario (colonna deducibili) F.do amm. Ordinario/Non deducibili, nella scheda Pregressi fiscali indicare quanto risulta nel foglio excel campo azzurro F.do amm. Ordinario (colonna non deducibili) Si ricorda che per abilitare la scheda Pregressi fiscali occorre selezionare l opzione Calcola valori civilistici presente nella scheda Pregressi civilistici Nota: per non conteggiare il cespite nel calcolo delle spese di manutenzione, selezionare l opzione Contratto di manutenzione. 11 di 12

12 FAQ utili FAQ Modalità di esportazione dei dati dalla Contabilità all Unico Persone Fisiche, Unico Società di Persone, Unico Società di Capitali FAQ Genera Dichiarazioni da Contabilità - Richiesta Rimborso/Compensazione credito IVA trimestrale FAQ - Modalità operative - Efficacia fiscale Rivalutazione cespiti DL 185/2008 FAQ Modalità operative - Gestione delle informazioni contabili per esportazione in Spesometro e modalità di esportazione FAQ - Modalità operative: raccolta di documenti inerenti la gestione contabile dei dati per adempimento Spesometro Risoluzione di anomalie Gestione dati spesometro: per il periodo richiesto non esistono dati per la generazione dello Spesometro In fase di generazione della dichiarazione Intra 2 (acquisti), per i nominativi con nazione Lettonia, la procedura richiedeva l indicazione dell importo in valuta. Gestione dati spesometro Tipo comunicazione aggregata: documento riepilogativo In fase di visualizzazione dei dati aggregati dello spesometro non veniva valorizzato il campo Documento riepilogativo. Gestione dati spesometro: per il periodo richiesto non esistono dati per la generazione dello Spesometro In alcuni casi accedendo alla "Gestione dati spesometro" veniva visualizzato il seguente messaggio: "Per il periodo richiesto non esistono dati per la generazione dello Spesometro. Dati aggiuntivi spesometro: opzione beni\servizi da non residenti In alcuni casi, nelle aziende di tipo professionista, il campo Beni\servizi da non residenti era disabilitato. I suggerimenti dei nostri clienti sono la fonte principale di miglioramento del prodotto! Inviate i vostri suggerimenti al vostro centro di assistenza. 12 di 12