AJPES S.BON VALUTAZIONE DELLA SOLVIBILITA' SECONDO LE REGOLE DI BASILEA 2

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1 in collaborazione con S.BON1/IN [16724] AJPES S.BON per impresa: VALUTAZIONE DELLA SOLVIBILITA' SECONDO LE REGOLE DI BASILEA 2 VALUTAZIONE DELLA SOLVIBILITA' DELL'IMPRESA ALLA DATA (21) SB5 La capacita dell'impresa di saldare i suoi debiti e media. L'aggravarsi delle condizioni economiche o le manifestazioni di altri eventi non prevedibili (gli shock) possono causare una situazione nella quale l'azienda non e piu capace di saldare i suoi debiti. L'impresa, classificata con SB5, realizza rimunerativita, solvibilita e indebitamento medi, mentre l'attivita lavorativa e la produttivita sono al livello medio. Il valore relativo di ogni singolo fattore di rischio (rimunerativita, indebitamento, solvibilita, attivita lavorativa e produttivita) a produrre il fenomeno del mancato pagamento, e, in media, pari al valore relativo a ogni singolo fattore di rischio per valorizzare la popolazione delle imprese slovene. in base ai dati dei rapporti annuali per l'anno 29 SB5 Modifiche delle valutazioni della solvibilità nell'anno 21 in riferimento al fenomeno del mancato pagamento Data della modifica Caratteristica del fenomeno 1 prima della modifica dopo la modifica Dopo la valutazione della solvibilità effettuata, in base del rapporto annuale per l'anno 29, non si sono manifestati fenomeni di insolvibilità. in base ai dati dei rapporti annuali per l'anno 28 SB5 Modifiche delle valutazioni della solvibilità nell'anno 29 in riferimento al fenomeno del mancato pagamento Data della modifica Caratteristica del fenomeno 1 prima della modifica dopo la modifica Dopo la valutazione di solvibilità effettuata, in base al rapporto annuale per l'anno 28, non si sono manifestati fenomeni di insolvibilità. DISCIPLINA FINANZIARIA A BREVE TERMINE Debiti non saldati al giorno prima di emettere informazione: NO In ultimi sei mesi impresa non aveva scadenze scoperte. Fonte dei dati: Evidenza scadenze scoperte conformemente alla Legge sul procedimento fiscale ed alla Legge sulle esecuzioni e assicurazione. 1 Fenomeno del mancato pagamento: blocco continuo del conto corrente per 3 giorni (blocco 3) blocco del conto corrente per 6 giorni con interruzioni nell'anno (blocco 6) avvio della procedura fallimentare, del saldo coatto, della liquidazione o della liquidazione coatta) fine al fenomeno del mancato pagamento (riattivazione) Preparato: :2

2 S.BON1/IN [16724] Descrizioni generale del modello AJPES S.BON e delle valutazioni della solvibilità (SB) per le imprese slovene Le valutazioni della solvibilità delle imprese slovene, tramite il modello AJPES S.BON, avviene in base all'analisi a lungo termine dei rendiconti e delle manifestazione del fenomeno del mancato pagamento di tutta la popolazione delle imprese slovene. Fenomeno del mancato pagamento è classificato come manifestazione di uno dei seguenti fenomeni: blocco continuo del conto corrente per 3 giorni, ovvero, blocco del conto corrente per 6 giorni con interruzioni nel singolo anno, dichiarazione di apertura procedimento fallimentare, del saldo coatto, della liquidazione o della liquidazione coatta. Le valutazioni della solvibilità vengono fatte in conformità alle regole di Basilea 2 ed esse possono essere utilizzate dalle banche commerciali per valutare il rischio derivante dai vari rapporti di credito assunto (metodo IRB). I fattori di rischio della manifestazione del fenomeno di insolvibilità (rimuneratività, solvibilità, indebitamento, attività lavorativa, produttività e successo commerciale) ed il suo influsso alla probabilità di manifestare il fenomeno di insolvibilità vengono valutati sulla base dei rendiconti. Tramite il modello AJPES S.BON, per ogni impresa, è possibile valutare, se entro 12 mesi dopo la data della emissione dei rendiconti, si possano manifestare dei fenomeno del mancato pagamento. I modelli di probabilità tipiche sono condizionati dalle caratteristiche di economia slovene, monitorate a lungo termine, includendo anche l'intero ciclo macroeconomico. I modelli di probabilità atipiche (calibrate) dei mancati pagamenti servono come base per valorizzare, tramite il modello AJPES S.BON, le valutazione della solvibilità. I modelli sopraindicati danno, come risultato, le valutazione della solvibilità delle imprese slovene, le quali alle banche e ad altri istituti finanziari servono come base per valorizzare il rischio derivante dai vari rapporti di credito assunto riguardo alla probabilità della manifestazione del fenomeno del mancato pagamento Tutti gli altri soggetti commerciali sono liberi ad utilizzare le valutazioni della solvibilità per valorizzare la capacità di saldare i debiti delle imprese scelte o dei partner d'affari. In riferimento ai rischi di credito, le imprese slovene, secondo il modello AJPES S.BON sono classificate in 1 gruppi di consistenza economico finanziaria incluso le relative valutazioni della solvibilità, e precisamente, da SB1 a SB1. Le valutazioni della solvibilità sono basate sulla probabilità che, entro 12 mesi dalla data della emissione dei rendiconti, l'impresa subisca uno dei fenomeni di mancato pagamento che servono come base per valorizzare la valutazione di solvibilità. Le prime 1 valutazioni di solvibilità (da SB1 a SB1) si riferiscono alle imprese stimate come solvibili, mentre la valutazione SB1d alle imprese stimate come insolventi. Con SB1d sono classificate le imprese che, effettivamente, attualmente sono insolventi, benchè anteriormente fossero state classificate ad un livello più alto nella classifica di solvibilità. La valutazione della solvibilità SB1 si riferisce alle imprese con il minimo rischio del fenomeno del mancato pagamento, mentre tale rischio cresce relativamente alla funzione esponente verso la valutazione SB1. In conformità alle regole di Basilea 2, le prime 5 valutazioni di solvibilità (da SB1 a SB5) si riferiscono alle valutazioni della solvibilità d'investimenti, mentre le valutazioni da SB6 a SB1 alle valutazioni della solvibilità speculative. Le imprese stimate con la valutazione della solvibilità speculativa sono da considerare che l'influsso dei singoli fattori di rischio alla probabilità del fenomeno di mancato pagamento sia maggiore rispetto a tutta la popolazione delle imprese slovene. Preparato: :2 Pagina 2 / 6

3 S.BON1/IN [16724] A. DATI ESSENZIALI SULL'IMPRESA Nome dell'impresa Indirizzo Sito elettronico Data di registrazione all'organo di registrazione Numero di matricola Partita IVA / Codice fiscale Conti, aperti presso le banche 2 Titolare dei certificati del sistema di managament 3 Soci fondatorirappresentanti 4 Rappresentanti 4 Tipo dell'impresa Dimensione dell'impresa 5 Attività principale nella classifica statistika comune Numero di tutte le imprese nel settore Capitale sociale EUR Numero di dipendenti nell'anno 29 Parte dei ricavi netti provenienti dalla vendita nell'attività dell'anno 29 Numero di mesi di esercizio nell'anno 29 % 2 Fra i conti correnti sono inclusi i conti che nel registro dei conti sono contrassegnati dalle lettere T, F, X e Y. 3 Fonte dei dati: Camera di Commercio e Industria della Slovenia. 4 Se il numero dei soci fondatori,ovvero. dei rappresentanti è superiore a sette, gli altri sono reperibili nel Registro Commerciale della Slovenia sul sito internet AJPES 5 Dimensione dell'impresa ai sensi dell articolo 55 della Legge sulle società economiche. Preparato: :2 Pagina 3 / 6

4 S.BON1/IN [16724] B. DATI ED INDICATORI PER L'ANNO 29 I. INDICI DI DIMENSIONE E DI EFFICIENZA (in EUR) IMPRESA ATTIVITÀ. 1. Attivitá 2. Capitale 3. Debiti a lungo e a breve termine 4. Introiti 5. Introiti netti da vendita 6. Valore aggiunto o perdita delle sostanze 7. Risultato ante oneri finanziari (EBIT) 8. Utile prima degli interessi, delle imposte e degli ammortamenti immateriali (EBITDA) 9. Utile netto o perdita netta 1. Utile o perdita a bilancio 11. Numero dipendenti II. INDICATORI FINANZIARI IMPRESA ATTIVITÀ Rimuneratività del capitale (utile netto ovvero. perdita netta / capitale medio) Rimuneratività netta dei fondi patrimoniali (utile netto ovvero. perdita netta / fondi patrimoniali medi) Tasso di redditività dei ricavi (utile netto ovvero. perdita netta / introiti) Redditività complessiva (entrate/uscite) Redditività dell'esercizio (introiti d'esercizio / oneri d'esercizio) Rapporto tra le passività finanziarie ed tra EBITDA Percentuale dei debiti totali nelle fonti dell attivo, in % Quota del finanziamento a breve termine, in % Percentuale del mezzi liquidi nei fondi patrimoniali, in % Copertura a lungo termine dei fondi patrimoniali a lungo termine e delle scorte (capitale + accantonamenti + ratei e resoconti a lungo termine + debiti a lungo termine / fondi patrimoniali a lungo termine + scorte) Aliquota dell'attivo circolante diminuito dei debiti a breve termine nei fondi patrimoniali, in % Valore aggiunto o perdita delle sostanze per dipendente, in EUR Media dei costi del lavoro mensili per dipendente, in EUR Salario mensile medio per dipendente, in EUR I dati sono/non sono revisionati. Parere del revisore:. Revisione effettuata dalla societá:. Fonte dei dati: Bilanci contabili dell' anno 29 Preparato: :2 Pagina 4 / 6

5 S.BON1/IN [16724] C. FATTORI DI RISCHIO FATTORI DI RISCHIO / INDICATORI 1. Rimuneratività netta dei fondi patrimoniali 2. Aliquota dei mezzi liquidi nei fondi patrimoniali, in % 3. Tasso netto di redditività dei ricavi 4. Redditività complessiva 5. Percentuale dei ricavi nei debiti a breve termine, in % 6. Aliquota dei debiti a breve e a lungo termine nei fondi patrimoniali, in % 7. Percentuale dei debiti totali nelle immobilizzazioni materiali, in % 8. Percentuale dei debiti totali nelle fonti dell attivo, in % 9. Indice di copertura degli interessi 1. Percentuale del mezzi liquidi nei fondi patrimoniali, in % 11. Aliquota dei debiti a breve termine nei ricavi, in % 12. Tasso di redditività e flusso di cassa (cash flow) Indebitamento Solvibilità Aliquota dei mezzi liquidi e dei crediti operativi a breve termine nei debiti operativi a breve termine, in % 13. Coefficiente di liquidità a breve termine Attività lavorativa 14. Rotazione dei debiti operativi a breve termine 15. Rapporto tra i debiti a breve termine e tra i costi dei prodotti e servizi venduti 16. Aliquota del attivo circolante netto nei fondi patrimoniali, in % 17. Rapporto tra i ricavi netti delle vendite e tra i fondi matrimoniali 18. Coefficiente di rotazione dell'attivo circolante Produttività 19. Valore aggiunto o perdita delle sostanze per dipendente Fonte dei dati: Resoconti contabili Impresa TUTTE LE IMPRESE Valore medio Valore Mediana dell'indicatore percentile, in % D. CONFRONTO DEI DATI ED INDICATORI PER L'ANNO DATI SULL'ESERCIZIO DELL'IMPRESA SECONDO ANNI ED ESPOSIZIONE DEL TREND DATI E INDICI (in EUR*) Tasso di crescita, in % 1. Beni 2. Capitale 3. Debiti a lungo e a breve termine 4. Passività finanziarie 5. Introiti 6. Introiti netti da vendita 7. Valore aggiunto o perdita delle sostanze 8. Risultato ante oneri finanziari (EBIT) 9. Utile prima degli interessi, delle imposte e degli ammortamenti immateriali (EBITDA) 1. Utile netto o perdita netta 11. Numero dipendenti 12. Redditività complessiva (entrate/uscite) 13. Rimuneratività del capitale (utile netto ovvero. perdita netta / capitale medio) 14. Rimuneratività netta dei fondi patrimoniali (utile netto ovvero. perdita netta / fondi patrimoniali medi) 15. Margine di guadagno (utile netto ovvero. perdita netta / ricavi netti da vendita) 16. Margine di guadagno EBIT (EBIT / ricavi netti da vendita) 17. Margine di guadagno EBITDA (EBITDA / ricavi netti da vendita) 18. Aliquota delle passività finanziarie nei fondi patrimoniali, in % 19. Rapporto tra le passività finanziarie ed tra EBITDA 2. Valore aggiunto o perdita sulla sostanza per dipendente Fonte dei dati: Resoconti contabili I dati sono revisionati per gli anni: * Gli importi in EUR sono conteggiati da SIT applicato il cambio medio della Banka Slovenija: I dati dal Conto economico al cambio del 31/12, i dati dal Rendiconto profitto e perdite al cambio medio per ogni singolo anno fino all'anno 25, mentre per l'anno 26 al cambio del 31/12/26. Preparato: :2 Pagina 5 / 6

6 S.BON1/IN [16724] DATI SULL'ATTIVITA' E SULLA POSIZIONE DELL'IMPRESA NEL SETTORE PER L'ANNO 29 DATI E INDICI (in EUR) Numero di tutte le imprese nel settore: Numero delle imprese di stessa dimensione nel settore: Valore minimo NELL ATTIVITÀ Valore medio Valore medio della mediana Valore massimo POSIZIONE DELL'IMPRESA tra tutte le imprese tra le imprese della stessa dimensione 1. Beni 2. Capitale 3. Debiti a lungo e a breve termine 4. Passività finanziarie 5. Introiti 6. Introiti netti da vendita 7. Valore aggiunto o perdita delle sostanze 8. Risultato ante oneri finanziari (EBIT) Utile prima degli interessi, delle imposte e degli ammortamenti immateriali 9. (EBITDA) 1. Utile netto o perdita netta 11. Numero dipendenti 12. Redditività complessiva (entrate/uscite) 13. Rimuneratività del capitale (utile netto ovvero. perdita netta / capitale medio) Rimuneratività netta dei fondi patrimoniali (utile netto ovvero. perdita netta / fondi 14. patrimoniali medi) 15. Margine di guadagno (utile netto ovvero. perdita netta / ricavi netti da vendita) 16. Margine di guadagno EBIT (EBIT / ricavi netti da vendita) 17. Margine di guadagno EBITDA (EBITDA / ricavi netti da vendita) 18. Aliquota delle passività finanziarie nei fondi patrimoniali, in % 19. Rapporto tra le passività finanziarie ed tra EBITDA 2. Valore aggiunto o perdita sulla sostanza per dipendente Fonte dei dati: Bilanci contabili dell' anno 29 E. ENTRATE E USCITE NELL'ANNO CORRENTE ENTRATE SUI CONTI E USCITE DAI CONTI NELL'ANNO CORRENTE 6 Fonte dei dati: Evidenza del traffico dei pagamenti presso le banche e altri soggetti del traffico dei pagamenti 6 Includono le entrate e le uscite dell'impresa, riferite a tutti i suoi conti presso banche e casse di risparmio. Nel caso in cui, il giorno primo gennaio dell'anno corrente, sui conti dell'impresa ci fossero abbastanza mezzi finanziari e/o l'impresa sfruttava crediti bancari, le uscite possono superare gli introiti. Numero ID dell'informazione: Abbonato dell'informazione: L'addetto responsabile Preparato: :2 Pagina 6 / 6