News sul 2 pilastro 2015

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1 Helvetia News sul 2 pilastro 2015 Le novità e le informazioni più importanti per i nostri clienti Vita collettiva. Dicembre 2014 Prodotti e prestazioni Condizioni Mercato e assicurazioni sociali Servizi Scadenze importanti Informazioni utili

2 Editoriale. Donald Desax Responsabile Settore di mercato e Membro della direzione Svizzera Helvetia Assicurazioni, Settore di mercato Previdenza imprese Cara cliente, caro cliente, la previdenza professionale come parte della previdenza di vecchiaia è un obbligo che avete assunto in qualità di imprenditori. A questo proposito, l Helvetia vi supporta in modo completo, essendo quest ambito un suo core business. La valutazione dei rischi si basa sull osservazione del passato, da cui si ricavano le probabilità, ad esempio in relazione a quando un determinato evento si verificherà presso qualcuno assegnato a un determinato gruppo. Inoltre, i rischi della previdenza professionale devono essere considerati in relazione agli sviluppi in corso nella società, nella tecnologia e sui mercati finanziari, poiché attraverso il cambiamento costante cambiano i rischi ma anche le esigenze delle persone: la generazione di domani sarà diversa da quella di oggi. Di conseguenza, l Helvetia adegua le soluzioni previdenziali per le imprese in base a questi cambiamenti. Per mezzo della nostra configurazione dei prezzi e delle prestazioni, su «Prodotti e prestazioni» vi spieghiamo il nostro modo di agire e cosa risulterà in un prossimo futuro per voi e i vostri collaboratori dall esperienza, dalle attuali condizioni di mercato, dallo scenario dei rischi e dai trend. Informazioni sull entità della remunerazione dell avere di vecchiaia nel 2015 e sulle eccedenze distribuite agli assicurati al sono disponibili in «Condizioni». Nel rapporto sulla protezione dei dati in «Servizi» scoprirete anche perché, nostro malgrado, abbiamo deciso recentemente di inviare ai vostri collaboratori i certificati di previdenza in modo confidenziale e in busta chiusa. L anno scorso in questa sede mi sono soffermato sulla riforma «Previdenza per la vecchiaia 2020», sulle correzioni necessarie e sul processo politico. Nel frattempo, i partiti e i partner sociali hanno preso posizione. Il dibattito può iniziare. Ora potremo seguire tutti con interesse dove porterà la discussione nelle Camere. In «Mercato e assicurazioni sociali» abbozziamo per voi alcuni punti essenziali della riforma. Inoltre, vi informeremo sui cambiamenti nelle assicurazioni sociali nell anno nuovo. Ci attende un futuro con cambiamenti e sfide. Permetteteci di affrontarlo con rispetto, diligenza e risolutezza. Oppure con le parole di Albert Einstein: «Più del passato mi interessa il futuro, perché è lì che intendo vivere». Vi auguro buona fortuna! Donald Desax 2/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

3 Sommario. 4 Prodotti e prestazioni 4 Nuova tariffa collettiva 4 Tariffazione commisurata al rischio 5 Stabilità e sicurezza 6 Più giustizia Condizioni 9 Contesto degli investimenti impegnativo 10 Clienti orientati alla sicurezza clienti orientati al rendimento 11 Partecipazione alle eccedenze 2014 assicurazione integrale 12 Remunerazione garantita 2015 assicurazione integrale 12 Remunerazione garantita 2015 Helvetia LPP Invest Mercato e assicurazioni sociali 13 I principali cambiamenti nel 1 pilastro 14 Novità nel 2 pilastro 15 Modifiche importanti nelle altre assicurazioni sociali 15 «Previdenza per la vecchiaia 2020» stato dei lavori Servizi 19 Protezione dei dati e previdenza del personale 19 Riduzione dei costi in contrasto con l onere regolamentare 20 Previdenza del personale in contrasto con la protezione dei dati 22 Scadenze importanti 22 Scadenze /26 Helvetia News sul 2 pilastro Informazioni utili 23 Risultato dell elezione del Consiglio di fondazione dell Helvetia Fondazione collettiva 24 Fattori chiave strategici delle PMI svizzere

4 Prodotti e prestazioni. Al i vostri premi cambiano a causa della nuova tariffa collettiva dell Helvetia. La nuova tariffa garantisce il giusto finanziamento delle soluzioni previdenziali e allo stesso tempo assicura il futuro versamento delle prestazioni. Dott.ssa Christine Altseimer Responsabile Gestione dei prodotti Helvetia Assicurazioni, Settore di mercato Previdenza imprese La nuova tariffa collettiva dell Helvetia dal Dal entra in vigore un intera serie di misure che ci assicureranno di poter continuare a offrire le nostre prestazioni a prezzi equi e competitivi anche in futuro. Per molte imprese i premi non subiranno variazioni. Per alcuni clienti i premi saranno ridotti, per altri invece ci sarà un leggero aumento: le cause principali sono la struttura del portafoglio del relativo contratto (ad es. la struttura d età nell impresa o la distribuzione uomini/ donne), un pessimo andamento dei sinistri nel settore oppure una correzione dell appartenenza al settore. Al riguardo, per nessuna impresa il totale dei premi di rischio e per le spese aumenterà di oltre il 10%. Di seguito trovate una panoramica delle modifiche più importanti. In ragione delle forti oscillazioni annuali, questi dati sono calcolati su un periodo di cinque anni e includono caricamenti di sicurezza. In questo modo, si assicura che tutte le prestazioni promesse possano essere fornite anche in caso di andamento dei sinistri sfavorevole. Novità: base dei dati attuale Dal utilizziamo i più recenti rilevamenti statistici dell Associazione Svizzera d Assicurazioni (ASA) sulla base degli anni dal 2006 al In questo modo, teniamo conto del fatto che il rischio di decesso e d invalidità negli ultimi anni è diminuito per quasi tutte le persone che lavorano in Svizzera. Tuttavia, ci sono anche segmenti in cui il rischio è sensibilmente aumentato. «Dal entra in vigore un intera serie di misure che ci assicureranno di poter continuare a offrire le nostre prestazioni a prezzi equi e competitivi anche in futuro.» Tariffazione commisurata al rischio La base della nostra definizione dei prezzi è il principio assicurativo e quindi la compensazione del rischio tra le singole imprese assicurate presso di noi. I dati sui casi di decesso e d invalidità effettivi in Svizzera rappresentano la base per il calcolo dei premi. 4/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

5 Il rischio di diventare invalidi dipende non da ultimo dalle caratteristiche socio-professionali del dipendente. Così, alcuni rami economici per le nuove rendite AI sono fortemente sovrarappresentati, mentre l andamento del rischio in altri rami è notevolmente più positivo. Di conseguenza, abbiamo potuto definire rami che in ragione del basso rischio pagano un premio inferiore e rami con un rischio maggiore che pagheranno un po di più. Nel complesso, ciò consente una definizione delle tariffe più flessibile e commisurata al rischio. Novità: tariffazione dei settori attuale Dal , per l inserimento della vostra impresa in una classe di rischio è determinante il codice NOGA dell Ufficio federale di statistica. Il codice descrive l attività economica principale di un impresa. Se interessati, potete richiedere gratuitamente il vostro codice NOGA presso l Ufficio federale di statistica. Stabilità e sicurezza grazie a un interesse tecnico adeguato Al verificarsi di un sinistro, corrispondiamo rendite d invalidità o per superstiti. Per poterle finanziare, costituiamo un accantonamento. Questo accantonamento viene remunerato sin dall inizio, in questo modo una parte delle rendite di rischio dovute può essere finanziata dagli interessi attivi. Quanto più elevati sono gli interessi attivi previsti, tanto più basso può essere quindi l accantonamento fissato inizialmente. L interesse incluso nell accantonamento si chiama interesse tecnico. Questo deve essere realizzato dall impresa di assicurazione, per poter pagare con sicurezza le rendite promesse. 5/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

6 Rendimento delle obbligazioni federali a 10 anni (media mensile) a confronto con l interesse tecnico «Rischio» dal 2000 Rendite in % Affinché possiamo garantire a voi e a tutti gli aventi diritto la massima sicurezza possibile, l interesse tecnico deve essere scelto con la dovuta cautela. In genere, questo interesse si orienta ai rendimenti delle obbligazioni federali svizzere. Più giustizia grazie a una moderna tariffa delle spese Negli ultimi anni, è stato possibile ridurre le spese nella previdenza professionale grazie a sistemi e processi di gestione efficienti. Novità: tariffa delle spese adeguata Dal abbiamo una tariffa delle spese modernizzata, che considera l aumento dell efficienza Interesse tecnico «Rischio» da gennaio Stato al / / / / / / / /2014 Interesse tecnico «Rischio» (%) Rendimento delle obbligazioni federali a 10 anni Fonte: Banca nazionale svizzera, Bollettino mensile delle statistiche economiche su Novità: interesse tecnico ridotto per più sicurezza Dal abbiamo ridotto dal 2.5% all 1.5% l interesse tecnico per prestazioni di rischio. In questo modo, possiamo effettuare accantonamenti maggiori per assicurare anche in futuro il mantenimento delle nostre promesse sulle rendite. 6/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

7 Le seguenti modifiche entrano in vigore dal Sempre più persone invecchiano e rimangono in salute più a lungo, tuttavia lasciano il processo lavorativo al raggiungimento dell età di pensionamento ufficiale, le donne a 64 anni e gli uomini a 65. I giovani entrano nel mondo del lavoro sempre più tardi. Gli interessi attivi per investimenti sicuri sono scesi a un minimo storico. Lo squilibrio tra beneficiari di rendite e lavoratori e lo sviluppo dei mercati finanziari producono nel sistema di capitalizzazione del 2 pilastro sovvenzioni trasversali indesiderate. Conformemente alla FINMA (Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari), l organo di vigilanza delle compagnie d assicurazione, solo nel 2014 le compagnie d assicurazione hanno dovuto mettere a disposizione quasi due miliardi di franchi per accantonamenti aggiuntivi al fine di assicurare le future rendite di vecchiaia. Nell attuale studio Swisscanto «Le casse pensioni svizzere 2014» a livello nazionale è stata registrata persino una ridistribuzione annua degli attivi ai pensionati pari ad almeno tre miliardi di franchi svizzeri. La «giusta» distribuzione di finanziamento e prestazioni deve essere riequilibrata. I parametri nella previdenza professionale devono perciò derivare da condizioni reali e potersi adeguare a queste, solo così sono idonei al sistema e garantiscono una previdenza di vecchiaia equa anche alle generazioni future. Ciò significa soprattutto fissare tassi di conversione secondo basi corrette sotto il profilo attuariale e considerando fattori non influenzabili. Con il tasso di conversione viene calcolata l entità della futura rendita di vecchiaia. Se, ad esempio, questo è pari al 5.836% e al pensionamento il dipendente ha un avere di vecchiaia dalla previdenza professionale di CHF , ne risulta una rendita annua di CHF «La giusta distribuzione di finanziamento e prestazioni deve essere riequilibrata.» In occasione dell attuale verifica della capacità lavorativa e della sicurezza della previdenza (solvibilità) delle società in base al cosiddetto esercizio Vita collettiva, la FINMA ha constatato che i tassi di conversione utilizzati nel regime sovraobbligatorio e determinati anni fa dal punto di vista attuariale con i valori medi del 5.836% per gli uomini e 5.595% per le donne (la differenza tra uomini e donne è da ricondursi al pensionamento anticipato e all aspettativa di vita statisticamente superiore delle donne) nell attuale contesto degli interessi non sono più adeguati. 7/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

8 Previsto: adeguamento moderato del tasso di conversione sovraobbligatorio Dal , in una prima fase, ridurremo leggermente il tasso di conversione sovraobbligatorio per le nostre soluzioni di assicurazione integrale in Svizzera come conseguenza del perdurare del contesto di interessi bassi e dello sviluppo demografico. Questa misura non ha alcun effetto sulle rendite di vecchiaia esistenti. In caso di pensionamento a 65 (uomini) o 64 (donne) anni, la rendita di vecchiaia dal regime obbligatorio rimane invariata. La riduzione moderata interessa esclusivamente la parte sovraobbligatoria. Se viene percepita come capitale, l entità della prestazione di vecchiaia rimane invariata. Al pensionamento, un assicurato medio dell Helvetia ha un avere di vecchiaia obbligatorio di CHF e un avere di vecchiaia sovraobbligatorio di CHF In seguito all adeguamento del tasso di conversione sovraobbligatorio ne risulta una riduzione della rendita mensile di CHF 23. Affinché il tasso di conversione ridotto sia compensato parzialmente nel regime sovraobbligatorio, in futuro come regola di base gli assicurati potranno percepire le eccedenze di rischio e le eccedenze d interessi anche come rendita di vecchiaia. «Questa misura non ha alcun effetto sulle rendite di vecchiaia esistenti.» Per il nostro assicurato medio menzionato nell esempio, che al pensionamento riceve un accredito di eccedenze di circa CHF 5 000, dopo la modifica come conseguenza del nuovo utilizzo delle eccedenze la rendita mensile aumenterà di nuovo di CHF 23. Maggiori informazioni Con gli adattamenti dei salari 2016, a novembre 2015 ricevete tutte le informazioni necessarie sui nuovi tassi di conversione delle rendite e sull utilizzo dell eccedenza per una rendita di vecchiaia più elevata. Potete informare i vostri collaboratori su questi temi molto semplicemente inviando loro il link a «Helvetia News sul 2 pilastro 2015». Non sussiste alcun obbligo di informare da parte della Commissione di previdenza a causa delle modifiche moderate. Informazioni e formulari sul tema «Pensionamento» su (e poi su «Gestione del personale») FINMA, Pubblicazione dell esercizio 2013 su Swisscanto, studio «Le casse pensioni Svizzere 2014» su Pianificato: utilizzo dell eccedenza per l aumento dell avere di vecchiaia Dal , tutti i conti d eccedenze individuali esistenti saranno chiusi e l importo sarà accreditato all avere di vecchiaia sovraobbligatorio. In questo modo, dal le eccedenze di norma aumenteranno le rendite di vecchiaia e non saranno più versate separatamente come capitale. Certamente, conformemente alle disposizioni regolamentari, al pensionamento continuerà a essere possibile percepire l avere di vecchiaia, o parte di esso, come capitale. 8/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

9 Condizioni. Nonostante l impegnativo contesto degli investimenti, dal l Helvetia può accreditare eccedenze maggiori nell assicurazione integrale. La remunerazione dell avere di vecchiaia per l anno 2015 rimane invariata rispetto all anno precedente. Patricia Scheurer Dipl. matematica/ Business Analyst Helvetia Assicurazioni, Settore di mercato Previdenza imprese Contesto degli investimenti impegnativo Contesto persistente di interessi bassi Dopo una leggera ripresa del livello degli interessi nell anno precedente, il rendimento delle obbligazioni federali svizzere a 10 anni è sceso a un nuovo minimo storico dello 0.40% al In base alla situazione di partenza macroeconomica, dobbiamo aspettarci il perdurare di questo contesto di interessi bassi nei prossimi mesi. In seguito al miglioramento delle prospettive economiche, gli Stati Uniti hanno terminato i loro acquisti di obbligazioni a fine ottobre La ripresa congiunturale proseguirà presumibilmente anche nel 2015; questo lascia prevedere (in caso di continuo sviluppo positivo sul mercato del lavoro) un leggero aumento degli interessi negli Stati Uniti. «Dopo una leggera ripresa del livello degli interessi nell anno precedente, il rendimento delle obbligazioni federali svizzere a 10 anni è sceso a un nuovo minimo storico dello 0.40% al » Tuttavia, a causa di problemi strutturali soprattutto nei Paesi periferici, per l Europa le prospettive congiunturali rimangono ancora modeste, cosicché un innalzamento del tasso di riferimento anche per il 2015 è piuttosto improbabile. Pertanto, considerato il difficile scenario economico e tassi d inflazione insolitamente bassi, c è da aspettarsi che il corso espansivo della Banca centrale europea continui a essere mantenuto e che i tassi di riferimento rimangano bassi. Anche la Svizzera non può sottrarsi a questi sviluppi dell Eurozona, soprattutto a causa dell obiettivo del tasso di cambio. Per questo, anche la Banca nazionale svizzera difficilmente alzerà gli interessi nel 2015, fatto che, tra l altro, continua a pregiudicare le prospettive di rendimento delle obbligazioni federali svizzere. Boom nei mercati azionari e immobiliari Mentre la politica monetaria espansiva delle banche centrali porta a uno scenario difficile per i titoli a reddito fisso, nell ambito di alcuni valori reali come azioni e immobili si registra una forte domanda. La politica monetaria espansiva e la ricerca di rendimento fanno sì che molto denaro arrivi in questi mercati. Inoltre, il generoso apporto di liquidità delle banche centrali spinge molte imprese a ricomprare le proprie azioni, contribuendo all andamento positivo del proprio corso azionario e alla crescita degli utili. A sua volta, questo ha un effetto positivo sulla crescita economica. Inoltre, il crescente benessere nei Paesi emergenti e lo sviluppo demografico nei Paesi industrializzati portano a una crescita della quota globale di risparmio e quindi anche a un aumento dell esigenza di possibilità d investimento. 9/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

10 Lo sviluppo positivo delle azioni e di alcuni mercati immobiliari non deve però ingannare; i rischi connessi devono essere considerati attentamente. Non da ultimo perché nonostante il successo della politica della Banca centrale, alla luce delle molteplici sfaccettature della problematica del debito al di qua e al di là dell Atlantico i mercati rimangono suscettibili di ricadute. Inoltre, i rischi connessi alla geopolitica negli ultimi mesi sono fortemente aumentati. Rendimento delle obbligazioni federali a 10 anni (media mensile) rispetto alla remunerazione minima dell avere di vecchiaia obbligatorio dal 2010 Rendite in % Tasso d interesse minimo 2015 all 1.75% Minimo storico allo 0.40% 0 01/ / / / / /2015 Tasso d interesse minimo per regime obbligatorio (%) Rendimento delle obbligazioni federali a 10 anni La discrepanza delle obbligazioni federali a 10 anni con l aumentato tasso d interesse minimo dell 1.75% nel 2014 è cresciuta notevolmente con questo sviluppo. Raggiungere il tasso d interesse minimo continua a rappresentare una grande sfida per la gestione dell investimento. Fonte: Banca nazionale svizzera, tassi d interesse su «Lo sviluppo positivo delle azioni e di alcuni mercati immobiliari non deve però ingannare; i rischi connessi devono essere considerati attentamente.» L Helvetia offre sia sicurezza sia prospettive di rendimento L andamento dei mercati di capitali a medio e soprattutto lungo termine è difficile da prevedere. Ciò porta anche a valutazioni molto diverse sull andamento dei mercati di capitali. In questo contesto, l Helvetia offre una soluzione previdenziale adeguata sia per i clienti orientati alla sicurezza (con garanzia di capitale) sia per i clienti orientati al rendimento (senza garanzia di capitale). Assicurazione integrale per il cliente orientato alla sicurezza Per il cliente orientato alla sicurezza l Helvetia offre la soluzione assicurativa integrale, in cui tutti i rischi sono assunti dall Helvetia. In questo modo, le prestazioni assicurate sono garantite non solo in caso di prestazione, ma anche per l avere di vecchiaia risparmiato. Inoltre, indipendentemente dal rendimento effettivamente conseguito, l Helvetia garantisce il tasso d interesse minimo definito dal Consiglio federale. In aggiunta, a seconda dell andamento dell attività, concede un eccedenza di interessi e di rischio. Questa viene fissata annualmente dall Helvetia. Dettagli su queste modalità di pagamento sono disponibili su «Partecipazione alle eccedenze e remunerazione nell assicurazione integrale». Helvetia LPP Invest per il cliente orientato al rendimento Con l Helvetia LPP Invest, l Helvetia offre al cliente orientato al rendimento una soluzione con l opportunità di un rendimento superiore rispetto al modello di assicurazione integrale. Diversamente dall assicurazione integrale, la Fondazione sopporta il rischio d investimento. Inoltre, l Helvetia LPP Invest consente una copertura insufficiente temporanea. Ciò permette una politica d investimento maggiormente orientata al rendimento rispetto a quanto avviene nell assicurazione integrale. Ciò si ripercuote, tra l altro, in una quota azionaria considerevolmente più elevata rispetto a quanto avviene con l assicurazione integrale. A cadenza annuale, il Consiglio di fondazione decide in merito a un eventuale maggiore remunerazione o all utilizzo di un eccedenza d interessi che dipende, tra le altre cose, dal grado di copertura della Fondazione. 10/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

11 Partecipazione alle eccedenze e remunerazione nell assicurazione integrale Partecipazione alle eccedenze 2014 nell assicurazione integrale Come già comunicato in «Helvetia News sul 2 pilastro» per l anno 2014, rispetto all anno precedente l Helvetia ha aumentato la remunerazione nel regime sovraobbligatorio di 25 punti base all 1.25%. Nonostante il difficile contesto degli investimenti, nel 2014 l Helvetia ha realizzato un risultato solido e può aumentare la remunerazione complessiva nel regime sovraobbligatorio al 2.15%. Eccedenze d interessi e remunerazione complessiva in % Avere di vecchiaia LPP Tasso d eccedenza 0.00 Remunerazione garantita 1.75 Remunerazione complessiva 1.75 Avere di vecchiaia sovraobbligatorio/ Averi di vecchiaia Liechtenstein Tasso d eccedenza 0.90 Remunerazione garantita 1.25 Remunerazione complessiva 2.15 Eccedenza di rischio 2014 In base alle regole della quota minima, le eccedenze assegnate al fondo delle eccedenze saranno versate entro cinque anni. Tuttavia, il versamento annuo può essere al massimo di due terzi dell intero fondo delle eccedenze. Per l anno 2014, si possono quindi versare eccedenze di rischio del 10% dei premi di rischio. Sono esclusi dall eccedenza di rischio i clienti con un accordo speciale sulle eccedenze e le assicurazioni collettive non comprese nella previdenza professionale. Accredito delle eccedenze La partecipazione alle eccedenze 2014 viene conteggiata in occasione dell elaborazione al giorno stabilito e accreditata in data I dettagli dell accredito delle eccedenze individuale per il vostro contratto di previdenza sono riportati nel conteggio delle eccedenze, che riceverà insieme al certificato collettivo per il Utilizzo delle eccedenze Sia le eccedenze di rischio che di interessi vengono solitamente accreditate sui depositi per le eccedenze individuali delle persone assicurate, salvo diversamente deliberato dalla Commissione di previdenza o dal Consiglio di fondazione in merito all uso delle eccedenze. 1 Si applica alle soluzioni di assicurazione integrale delle fondazioni collettive dell Helvetia e alle fondazioni aziendali con contratto di assicurazione integrale. La remunerazione complessiva inferiore sull avere di vecchiaia LPP è una conseguenza del tasso di conversione legale delle rendite troppo elevato nel settore obbligatorio. 11/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

12 Remunerazione degli averi di vecchiaia 2015 nell ambito dell assicurazione integrale Come descritto inizialmente, il rendimento delle obbligazioni federali a 10 anni nel 2014 ha raggiunto nuovamente un minimo. Le previsioni sullo sviluppo degli interessi rimangono molto incerte. In questo contesto, il Consiglio federale ha deciso di non aumentare ulteriormente il tasso d interesse minimo per il regime obbligatorio e di mantenerlo all 1.75%. Come si può comprendere dal grafico sull andamento degli interessi, il livello degli interessi in continua diminuzione rappresenta una grande sfida per la politica d investimento orientata alla sicurezza dell assicurazione integrale. Per il regime sovraobbligatorio, l Helvetia ha quindi deciso di lasciare la remunerazione garantita all 1.25%, come nell anno precedente. Remunerazione garantita degli averi di vecchiaia nell ambito dell assicurazione integrale in % Avere di vecchiaia LPP 1.75 Avere di vecchiaia sovraobbligatorio/ Averi di vecchiaia Liechtenstein Si applica alle soluzioni di assicurazione integrale delle Fondazioni collettive dell Helvetia e alle fondazioni aziendali con contratto di assicurazione integrale. Remunerazione Helvetia LPP Invest All interno del gruppo d investimento LPP-Mix Plus 30, nel 2014 è stato registrato un andamento positivo in particolare per le azioni (stato ottobre 2014). Questo trend non deve però distrarre dai rischi d investimento presenti. L Helvetia LPP Invest Fondazione collettiva tiene conto dell investimento responsabile dei fondi dei suoi clienti e lascia la remunerazione garantita nel regime sovraobbligatorio per l anno 2015 all 1.75%. Remunerazione garantita degli averi di vecchiaia Helvetia LPP Invest in % Avere di vecchiaia LPP 1.75 Avere di vecchiaia sovraobbligatorio Si applica alle soluzioni di previdenza nel modello semiautonomo dell Helvetia LPP Invest Fondazione collettiva. Tasso d interesse proiettato Il tasso d interesse proiettato applicato per il calcolo delle prestazioni di vecchiaia prevedibili ammonta ancora al 2.25% per tutte le soluzioni previdenziali. Una spiegazione del tasso d interesse proiettato è disponibile in «Helvetia News sul 2 pilastro 2012» a pagina 6. 12/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

13 Mercato e assicurazioni sociali. Il entreranno in vigore nuovi adattamenti. Vi informiamo sulle modifiche più importanti in Svizzera. Inoltre, cogliamo l occasione per informarvi sull imminente riforma della previdenza per la vecchiaia. Marianne Kostur Responsabile per la formazione tecnica Helvetia Assicurazioni, Settore di mercato Previdenza imprese Come negli anni scorsi, in questa sede siamo lieti di supportarvi e informarvi sulle novità riguardanti le assicurazioni sociali che entrano in vigore il Le modifiche riguardano soprattutto le rendite del 1 e 2 pilastro, che vengono verificate e adeguate regolarmente, come pure l innalzamento degli importi limite nel 2 pilastro. Dal , per i figli l autorità parentale congiunta di genitori divorziati o non coniugati tra loro di norma è stabilita nel Codice civile (CC). La precedente prescrizione, che in questo caso prevede una divisione a metà degli accrediti per compiti educativi per il miglioramento delle rendite nel 1 pilastro, sarà adeguata. Ora l accredito per compiti educativi sarà assegnato al genitore che si occupa prevalentemente dell assistenza. Per i genitori coniugati, si applica come finora la divisione a metà. Per una panoramica delle disposizioni delle assicurazioni sociali attualmente in vigore potete consultare il nostro foglio informativo «Assicurazioni sociali svizzere 2015» all indirizzo (e consultare «Tutto sulla previdenza professionale della vostra impresa»). Nell autunno dell anno scorso, il Consiglio federale ha aperto la procedura di consultazione sulla riforma «Previdenza per la vecchiaia 2020». Considerato lo sviluppo economico e demografico, questa riforma è molto importante per il futuro del 1 e 2 pilastro. In una panoramica, vi mostriamo i punti più importanti della riforma. I principali cambiamenti nel 1 pilastro (AVS, AI e prestazioni complementari) Il , le rendite dell AVS e dell AI saranno adeguate all evoluzione dei salari e dei prezzi L aumento sarà dello 0.4%. In questo modo, la rendita di vecchiaia massima semplice e la rendita di invalidità completa passano da CHF a CHF Anche le rendite per vedove, vedovi, orfani e figli d invalidi vengono aumentate in modo corrispondente. Lo stesso vale per gli assegni per grandi invalidi nell AVS e nell AI e per l importo per la copertura del fabbisogno vitale generale nelle prestazioni complementari. Non ci sono variazioni sul fronte dei contributi. Il contributo minimo per gli indipendenti e le persone senza attività lucrativa ammonta come in precedenza a CHF 480. Comprende i contributi per l AVS, l AI e le indennità di perdita di guadagno (IPG). Per le persone senza attività lucrativa, l ammontare massimo è limitato a 50 volte il contributo minimo e rimane invariato a CHF La scala dei contributi decrescente per gli indipendenti verrà applicata ai salari compresi tra CHF e CHF (in precedenza tra CHF e ). 13/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

14 II salario esiguo, da cui i contributi AVS, AI e IPG devono essere detratti solo su richiesta del dipendente, resta invariato a CHF Da qualche tempo, i salari realizzati tra le altre cose da persone occupate in economie domestiche non rientrano più in questa deroga. In questo caso, devono essere versati comunque contributi. Il Parlamento ha però deciso di esentare nuovamente dall obbligo contributivo AVS i lavori dei giovani nelle economie domestiche, le cosiddette attività per pochi spiccioli (ad es. babysitting), per evitare un inutile onere amministrativo. Ora, per i giovani occupati nelle economie domestiche (fino al termine del 25 anno d età) che nell anno civile guadagnano al massimo CHF 750, l obbligo di versare i contributi si applica solo se gli occupati lo richiedono. Novità nel 2 pilastro (LPP) Parallelamente all aumento delle rendite AVS vengono aumentati anche gli importi limite nella previdenza professionale. Il prospetto seguente mostra i nuovi valori validi dal : in CHF Soglia d entrata Salario LPP massimo calcolabile Deduzione di coordinamento LPP Salario LPP massimo assicurato Salario LPP minimo assicurato Questo vale per le rendite corrisposte per la prima volta prima del Il tasso d adeguamento viene determinato sulla base dell Indice nazionale dei prezzi al consumo (IPC). L evoluzione dei prezzi è stata in tutti i casi in calo e tutte le rendite non subiscono adeguamenti. Le seguenti basi sono determinanti: per le rendite maturate nel 2011 e per cui è stata raggiunta quindi la data del primo adeguamento, si applica la differenza tra gli indici per settembre e settembre ; per le rendite corrisposte per la prima volta nel 2010 o maturate prima del , a seconda dell inizio della rendita o dell ultimo adeguamento vengono impiegati gli indici a settembre degli anni dal 2008 al 2012 e confrontati con l indice a settembre Quest ultimo era inferiore rispetto agli indici determinanti degli anni passati, il che non rende necessari adeguamenti delle rendite maturate nel 2010 o precedentemente. 1 Indice di settembre 2011: 99.7; base dicembre 2010 = Indice di settembre 2014: 99.1; base dicembre 2010 = 100 Salario massimo assicurabile nella previdenza professionale Il salario massimo assicurato nell assicurazione obbligatoria contro gli infortuni conformemente alla LAINF rimane invariato a CHF Tasso d interesse minimo LPP Il tasso d interesse minimo LPP rimane invariato all 1.75%. Adeguamento delle rendite per superstiti e d invalidità obbligatorie in corso In linea generale, il primo adeguamento di una rendita per superstiti o d invalidità obbligatoria all evoluzione dei prezzi si effettua dopo una durata di tre anni, all inizio dell anno civile successivo. Pertanto, il saranno adeguate per la prima volta le rendite maturate nel Ulteriori adeguamenti saranno effettuati contestualmente a quelli delle rendite di vecchiaia e per superstiti. 14/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

15 Palazzo federale a Berna, (foto: parlament.ch) Modifiche importanti nelle altre assicurazioni sociali Autorità parentale congiunta: nuove disposizioni sull accredito per compiti educativi nell AVS Dal l autorità parentale congiunta di genitori divorziati o non coniugati tra loro di norma è stabilita nel Codice civile (CC). Finora gli accrediti per compiti educativi in caso di autorità parentale congiunta sono stati divisi a metà. Tuttavia, nella maggior parte dei casi, un genitore limita l attività lucrativa a favore dell assistenza dei figli, subendo quindi perdite nelle prestazioni AVS. Ora, gli accrediti per compiti educativi vengono conteggiati al genitore che si occupa in modo prevalente del figlio comune, allo scopo di attenuare le sue perdite nelle rendite dell AVS. Una divisione a metà avviene solo se anche l assistenza è svolta in parti uguali. Per le coppie di coniugi, di norma gli accrediti per compiti educativi durante gli anni di matrimonio in comune continuano a essere suddivisi a metà. Cosa sono gli accrediti per compiti educativi? Nella legge federale sulla previdenza per la vecchiaia e i superstiti (AVS), nella determinazione delle rendite vengono conteggiati i cosiddetti accrediti per compiti educativi. Questi accrediti non sono pagamenti effettivi, bensì redditi fittizi che confluiscono nel calcolo delle rendite, ricompensando così il lavoro educativo. Per ogni anno di assistenza ai figli sotto i 16 anni d età l AVS concede un accredito, permettendo alla persona interessata di ottenere una rendita superiore. «Previdenza per la vecchiaia 2020» stato dei lavori A fine novembre 2013, il progetto di riforma della previdenza di vecchiaia (riforma Berset) è stato sottoposto a consultazione. I partiti, i Cantoni, le associazioni e altri interessati hanno potuto prendere posizione entro fine marzo Entro fine anno il progetto definitivo sarà elaborato e presentato al Parlamento per la consultazione. Un eventuale votazione per referendum sarebbe possibile dal L entrata in vigore è prevista il Questa data rappresenta una grande sfida. Di seguito vi mostriamo, focalizzandoci sul 2 pilastro, i termini importanti e le proposte di adeguamento per la riforma. La discussione dei punti della riforma in consultazione talvolta è stata molto controversa. Sono stati contestati e valutati in modo critico anche dai media soprattutto i punti che determinano spese supplementari, in parte ingenti. Nel frattempo, il Consiglio federale ha inoltre fatto sapere che, in deroga al progetto posto in consultazione, si deve rinunciare alla deduzione di coordinamento e, per contro, i tassi adeguati devono essere applicati per gli accrediti di vecchiaia. 15/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

16 1. Soglia d entrata La soglia d entrata stabilisce da quando una persona che esercita un attività lucrativa deve essere assicurata obbligatoriamente nella previdenza professionale. Finora ¾ della rendita AVS massima (2015: CHF ) Dopo la riforma Berset ½ della rendita AVS massima (2015: CHF ) La soglia d entrata deve essere ridotta, in particolare affinché anche i collaboratori impiegati a tempo parziale siano inclusi nella previdenza professionale. Questo adeguamento, insieme ai nuovi accrediti di vecchiaia e alla rinuncia alla deduzione di coordinamento, è stato fortemente criticato a causa delle spese supplementari. 2. Salario coordinato Per raggiungere l obiettivo di previdenza, le prestazioni del 1 e 2 pilastro sono armonizzate. Il reddito determinante, che deve essere assicurato nella previdenza professionale, viene denominato «Salario coordinato». Nell attuale sistema questo viene determinato dal salario lordo annuo meno la deduzione di coordinamento. Nel progetto posto in consultazione era prevista, come oggi, una deduzione di coordinamento. Il Consiglio federale nel frattempo ha annunciato di rinunciare in futuro alla deduzione di coordinamento. Finora Salario coordinato: da 87.5% a 300% della rendita AVS massima (2015: da CHF a CHF ) Deduzione di coordinamento: 2015: CHF Dopo la riforma Berset La deduzione di coordinamento deve venir meno. Nel progetto posto in consultazione era stata fissata ancora al 25% del salario annuo AVS, ma per un massimo di CHF (stato al ). Nessuna deduzione di coordinamento o una deduzione di coordinamento variabile riferita al salario è più vantaggiosa per i piccoli salari, perché dal punto di vista delle proporzioni viene assicurata una parte di salario maggiore. L estensione del salario assicurato serve talvolta per compensare il tasso di conversione ridotto e consente ai collaboratori impiegati a tempo parziale di ottimizzare la loro previdenza. 3. Accrediti di vecchiaia/averi di vecchiaia Con gli accrediti di vecchiaia e i redditi di capitale viene accumulato l avere di vecchiaia. Gli accrediti di vecchiaia vengono calcolati in percentuale del salario annuo coordinato. Il datore di lavoro deve versare almeno lo stesso ammontare di contributi dell insieme dei dipendenti. Gli accrediti di vecchiaia obbligatori vengono riscossi attualmente a partire dal 25 anno d età. Finora 7% per persone di età fra i 25 e i 34 anni 10% per persone di età fra i 35 e i 44 anni 15% per persone di età fra i 45 e i 54 anni 18% a partire dai 55 anni Dopo la riforma Berset 1 5% (7%) per persone di età fra i 25 e i 34 anni 9% (11.5%) per persone di età fra i 35 e i 44 anni 13% (17.5%) a partire dai 45 anni 1 I numeri fra parentesi corrispondono ai tassi citati nel progetto posto in consultazione e si basano su un salario assicurato con deduzione di coordinamento. Il Consiglio federale nel frattempo ha reso nota la cessazione della deduzione di coordinamento e adeguato corrispondentemente verso il basso i tassi degli accrediti di vecchiaia. Fra i 35 e i 54 anni gli accrediti di vecchiaia (importi in CHF del salario assicurato) sono superiori rispetto a oggi, dai 55 anni leggermente inferiori. Gli accrediti di vecchiaia talvolta superiori, insieme alle basi salariali adeguate, devono mitigare la riduzione del tasso di conversione e alleggerire un po i collaboratori più anziani. 16/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

17 4. Tasso minimo di conversione Il tasso di conversione è la percentuale con cui l avere di vecchiaia al momento del pensionamento viene convertito in una rendita di vecchiaia annuale vitalizia. L entità del tasso di conversione viene prescritto per legge solo per la parte obbligatoria. Una riduzione può essere compensata con accrediti di vecchiaia superiori, un processo di risparmio più lungo o l estensione del salario assicurato. Finora 6.8% per uomini con età pensionabile di 65 anni, per donne con età pensionabile di 64 anni Dopo la riforma Berset Riduzione in quattro fasi per arrivare al 6.0% all età di 65 anni per uomini e donne Dal punto di vista attuariale, la riduzione del tasso di conversione è un passo molto importante, affinché le caratteristiche demografiche e la situazione sui mercati d investimento possano essere tenute in considerazione. Tuttavia, il tasso proposto è sempre troppo alto e la sovvenzione trasversale attuale tra assicurati attivi e beneficiari di rendite rimane. Il Consiglio federale è consapevole del fatto che nonostante il tasso di conversione ridotto possano risultare importi errati. Per compensarli occorre poter riscuotere contributi supplementari. La fissazione del tasso minimo di conversione deve avvenire obbligatoriamente secondo basi corrette sotto il profilo attuariale. La sovvenzione trasversale tra assicurati attivi e beneficiari di rendite e l onere derivante da contributi supplementari anche per il datore di lavoro non sono sopportabili a lungo termine. 5. Età del pensionamento L età del pensionamento stabilisce da quando una rendita completa può essere percepita e quando è possibile un pensionamento con rendita superiore o inferiore. Finora L età del pensionamento ordinaria nella previdenza professionale e nell AVS è fissata a 64 anni per le donne e a 65 anni per gli uomini. Nella previdenza professionale nel regolamento di previdenza può essere stabilito un pensionamento tra i 58 anni al più presto e i 70 anni al più tardi. Nei regolamenti di previdenza delle fondazioni collettive dell Helvetia il margine legale viene sfruttato completamente. Nell AVS la rendita può essere riscossa fino a due anni in anticipo o rinviata fino a cinque anni. Dopo la riforma Berset L età di riferimento nell AVS e nella previdenza professionale deve essere fissata in modo uniforme per donne e uomini a 65 anni. D ora in poi una percezione della rendita dovrà essere possibile in entrambi i pilastri tra i 62 e i 70 anni. Nella previdenza professionale la riduzione o l aumento della rendita avviene in modo quasi automatico, effettuando versamenti per meno o più tempo e facendo dipendere il tasso di conversione dalla rispettiva età. Nell AVS sono stabiliti tassi per la riduzione o l aumento. Il tasso di riduzione attualmente in vigore del 6.8% per anno di prelievo anticipato per dipendenti con reddito basso e medio (sono menzionati redditi annui fino a CHF o CHF ) deve essere ridotto se la persona interessata ha già versato contributi AVS all età di 18, 19 e 20 anni. 17/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

18 6. Quota minima La quota minima regola le modalità con cui le assicurazioni sulla vita devono accreditare il risultato di esercizio dalla previdenza professionale agli assicurati e agli azionisti. La parte è stabilita per legge come quota minima. Finora Il Consiglio federale ha stabilito che normalmente al collettivo degli assicurati spetta almeno il 90% del reddito generato, ossia i premi di rischio e per le spese e i rendimenti dell investimento di capitale. Dopo la riforma Berset L ammontare della quota minima deve essere rivisto. Le assicurazioni sulla vita sono i partner più importanti nella previdenza professionale. Specialmente per le piccole e medie imprese, le soluzioni previdenziali con relative garanzie, cosiddette assicurazioni integrali, sono molto importanti. In caso di soluzioni di assicurazione integrale, l assicurazione sulla vita deve adempiere sempre alle prestazioni promesse contrattualmente agli assicurati. Il rischio di perdite è assunto dagli azionisti con il loro capitale e per questo desiderano essere indennizzati anche in modo conforme al mercato. Il regolamento della quota minima permette all impresa di assicurazione di creare i fondi per la copertura delle richieste di solvibilità complessive e realizzare anche effettivamente questa indennità. Le disposizioni attuali sulla quota minima pari al 90% si sono dimostrate valide. Un adeguamento della quota minima verso l alto ridurrebbe la redditività del capitale, avrebbe effetti sulla solvibilità e quindi comprometterebbe le assicurazioni integrali. Pertanto, un tale adeguamento deve essere respinto con forza. Informazioni importanti per i datori di lavoro L aumento della soglia d entrata nella previdenza professionale da CHF a CHF Maggiori informazioni Opuscoli dell AVS/AI/IPG su Ufficio federale delle assicurazioni sociali: informazioni su tutte le assicurazioni sociali su Fondazione Fondo di Garanzia LPP su Foglio informativo «Assicurazioni sociali svizzere 2015» su (e consultare «Tutto sulla previdenza professionale della vostra impresa») 18/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

19 Servizi. L Helvetia modifica la sua prassi d invio dei certificati di previdenza. Ciò è dovuto a una decisione del Tribunale amministrativo federale. L attore della causa era l Incaricato della protezione dei dati: una sentenza che, relativamente alla gestione dei fondi previdenziali, causa un onere notevole nonché sgomento. Priska Schnell Manager Marketing e Comunicazione Previdenza professionale Helvetia Assicurazioni, Settore di mercato Previdenza imprese La protezione dei dati tutela le persone e non i dati, diventando così un ostacolo amministrativo La protezione dei dati ha molte sfaccettature. Ci riguarda tutti i giorni nella vita professionale. Le informazioni personali sui collaboratori possono essere oggetto di abusi. La protezione dei dati deve contribuire a evitarli. Per quanto riguarda la decisione del Tribunale amministrativo federale in questione, si tratta di un precedente in cui l Helvetia non era la parte convenuta, ma a cui deve uniformarsi l intero settore. La sentenza ha forza di legge per tutte le istituzioni di previdenza. Il caso stupisce perché la fondazione collettiva di previdenza del personale non aveva commesso alcuna infrazione nella LPP. La sentenza considera solo la legge sulla protezione dei dati. Purtroppo le disposizioni LPP non vengono riconosciute nel processo decisionale. «La sentenza considera solo la legge sulla protezione dei dati; le disposizioni LPP non vengono riconosciute nel processo decisionale.» La legge federale sulla protezione dei dati (LPD) è entrata in vigore il L art. 13 della Costituzione federale getta le basi: secondo questa norma, ognuno ha diritto al rispetto della sua vita privata e familiare, della sua abitazione, della sua corrispondenza epistolare e delle sue relazioni via posta e telecomunicazioni. Inoltre, ognuno ha diritto di essere protetto da un impiego abusivo dei suoi dati personali. Il rispetto della legge sulla protezione dei dati viene controllato a livello federale dall Incaricato federale della protezione dei dati e della trasparenza e dal suo Segretariato. Riduzione dei costi in contrasto con l onere regolamentare Le istituzioni di previdenza sono costantemente sotto la pressione dei costi; il risparmio e l aumento dell efficienza sono tra gli aspetti più importanti. Non stupisce, visto che la gestione di contratti e polizze nella previdenza del personale è così impegnativa e dispendiosa. Personale specialistico qualificato e sistemi IT altamente sofisticati sono i fattori centrali di successo per portare a termine i compiti di una fondazione collettiva. Gli averi di vecchiaia degli assicurati devono essere amministrati sempre correttamente! Le spese sono al centro dell attenzione delle autorità di vigilanza e dei media, di conseguenza la pressione dell opinione pubblica è forte. È comprensibile, perché alla fine si tratta dei premi dei clienti e degli assicurati. Oltre all attuazione ordinaria della LPP e delle sue prescrizioni, la coordinazione con altre assicurazioni sociali e l armonizzazione ad altre leggi e direttive nella previdenza del personale portano a una notevole complessità. La legge deve essere rispettata e nell amministrazione (solo per citare alcuni esempi) i flussi monetari devono essere contabilizzati in modo tempestivo e corretto, le prestazioni essere conteggiate correttamente e versate in modo affidabile, i regolamenti essere formulati in accordo con tutti i principi, i rapporti annuali scritti e i certificati di previdenza inviati agli indirizzi corretti. Questo deve avvenire correttamente e in tempo utile. 19/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015

20 Il minimo comune denominatore degli interessi di assicurati, datori di lavoro e istituzioni di previdenza è la gestione seria degli averi di vecchiaia a un prezzo ragionevole. La prassi adottata finora era basata su questa conoscenza: le misure per aumentare l efficienza sono state accolte con favore e attuate in modo pragmatico. Come conseguenza della decisione del Tribunale amministrativo federale ora nascono costi indesiderati e sproporzionati senza necessariamente un valore aggiunto per gli interessati. «In futuro, i certificati di previdenza non dovranno più essere inviati dalla fondazione collettiva al datore di lavoro in forma accessibile al pubblico.» Previdenza del personale in contrasto con la protezione dei dati Tra la fondazione collettiva di previdenza del personale e l impresa esiste un contratto per l attuazione della previdenza del personale. Oltre a questo contratto, la fondazione collettiva gestisce per ogni dipendente una polizza separata. La prassi finora prevedeva il raggruppamento dei processi amministrativi che interessavano l impresa nel suo complesso e la loro esecuzione attraverso l impresa, quindi il datore di lavoro. Un tale processo è la cosiddetta fase di borderò. Questa prevede la registrazione dei nuovi salari, il calcolo dei contributi di rischio, spese e di risparmio per l anno nuovo e l emissione dei certificati di previdenza per i collaboratori. Da questo processo risultano il certificato collettivo, il calcolo e i certificati di previdenza. Finora il tutto veniva spedito al cliente (datore di lavoro) in un pacchetto. La sentenza del (A-4467/2011) si riferisce al principio della proporzionalità del trattamento dei dati. Ne consegue che devono avere accesso ai dati degli assicurati solo persone che lo necessitano per l esecuzione della loro attività. Con l invio dei certificati di previdenza al datore di lavoro in busta non sigillata può accadere che, ad esempio, i superiori di linea della persona assicurata o i colleghi se destinatari di certificati collettivi e del conteggio di premi vengano a conoscenza di informazioni di cui non necessitano. Nella distribuzione dei certificati di previdenza occorre perciò garantire che ciò non sia possibile. Se è necessario spedire i certificati di previdenza in busta chiusa, occorre mettere in conto questo onere. Nella sentenza, il Tribunale amministrativo federale ha espressamente stabilito che al datore di lavoro possono essere trasmessi solo dati personali oggettivamente necessari per lo svolgimento dei suoi compiti nell ambito della previdenza professionale. In futuro, i certificati di previdenza non dovranno più essere inviati dalla fondazione collettiva al datore di lavoro in forma accessibile al pubblico. Ne conseguono spese supplementari per l IT, i collaboratori dell amministrazione, la creazione di documenti, la spedizione e l informazione e comunicazione dei clienti e degli assicurati. La capacità del datore di lavoro di fornire consulenza ai suoi collaboratori, per quanto concerne la previdenza del personale, viene limitata in quanto può prepararsi solo in modo reattivo, ossia quando un collaboratore gli mostra concretamente il suo certificato di previdenza. 20/26 Helvetia News sul 2 pilastro 2015