Università degli Studi di Milano Bicocca RELAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2015

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1 Università degli Studi di Milano Bicocca RELAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2015

2 Il Direttore Generale ricorda che in seguito alle delibere del Consiglio d Amministrazione del 25 marzo e del 25 novembre 2014 l Ateneo ha avviato l adozione della piattaforma ERP U-Gov nonché l adozione dei moduli legati alla gestione della contabilità economico-patrimoniale e alla gestione del personale forniti dal Consorzio interuniversitario CINECA. L Ateneo adotterà il nuovo sistema contabile a partire dal 1 gennaio 2016 mentre ancora per l esercizio 2015 viene presentato, per l approvazione, un Bilancio unico in contabilità finanziaria di competenza. Il Bilancio in esame, alla colonna PREVISIONI DEFINITIVE ESERCIZIO 2014, evidenzia i dati contabili aggiornati con le variazioni di bilancio approvate dal Consiglio di Amministrazione a tutto il 31/10/2014 comprensive dell avanzo di amministrazione 2013 di complessivi ,75 di cui ,00 già considerati come avanzo presunto in sede di previsione iniziale. La restante parte di avanzo pari a ,75 è stata trasferita sulla gestione competenza 2014 con apposita deliberazione del Consiglio di Amministrazione del 23 aprile Si segnala che sono stati introdotti tre nuovi capitoli: al titolo I delle entrate contributi per tirocini formativi e percorsi abilitanti ; al titolo I delle uscite categoria 4 spese per la realizzazione di percorsi abilitanti speciali e tirocini formativi e categoria 5 borse di studio per studenti idonei e non beneficiari i borse per il diritto allo studio oltre a modificare alcune descrizioni al fine di rendere più chiara la lettura del Bilancio. ANALISI DEL BILANCIO Il Bilancio in esame si presenta, riassunto per categorie, con i dati di seguito indicati i quali, messi a confronto con quelli riferiti all esercizio 2014 (assestati alla data del 31/10/2014), evidenziano le differenze di seguito riportate: ENTRATE ESERCIZIO ESERCIZIO DIFFERENZA Entrate contributive , , ,00 Trasferimenti da parte dello Stato ("correnti") , , ,00 Trasferimenti dalle Regioni - Province - Comuni ("correnti") , , ,20 Trasferimenti da Enti del settore pubblico e privato ("correnti") , , ,18 Entrate derivanti dalla vendita di beni e servizi , ,00-400,00 Redditi e proventi patrimoniali , , ,00 Poste correttive e compensative di spese correnti , , ,13 Entrate non classificabili in altre voci , ,00 0,00 Trasferimenti da parte dello Stato ("c/capitale") , ,00 0,00 Trasferimenti dalle Regioni - Province - Comuni ("c/capitale") , , ,00 Trasferimenti da altri Enti pubblici e privati ("c/capitale") , , ,50 Accensione di Mutui , ,00 Entrate aventi natura di partite di giro , , ,00 2

3 TOTALI ENTRATE , , ,99 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE , , ,75 ESERCIZIO PRECEDENTE (*) TOTALE GENERALE , , ,24 (*) L avanzo di amministrazione di ,75 che nel prospetto del bilancio risulta evidenziato nella colonna PREVISIONI DEFINITIVE DELL ESERCIZIO 2014 è quello accertato alla chiusura dell esercizio 2013 trasferito sulla gestione COMPETENZA 2014 ; viceversa l avanzo di amministrazione evidenziato come presunto nel Bilancio in esame risulta quantificato nell importo di ,00 avuti a riferimento i risultati già accertati nel corso del corrente esercizio. La differenza di segno più tra PREVISIONI INIZIALI 2015 e PREVISIONI ASSESTATE 2014 (pari a ,24) è motivata nel seguito della presente relazione alla trattazione delle entrate. USCITE ESERCIZIO 2014 ESERCIZIO 2015 DIFFERENZA Spese per il Funzionamento degli organi Universitari , , ,13 Risorse umane , , ,52 Spese per l'acquisto di beni e servizi , , ,71 Spese per attività istituzionale , , ,15 Interventi a favore degli studenti , , ,29 Oneri tributari e finanziari , , ,62 Spese di Funzionamento Scuole, Dipartimenti , , ,11 e Centri Poste correttive e compensative , , ,37 Spese non classificabili in altre voci , , ,49 Acquisizione di beni di uso durevole e opere , , ,00 immobiliari Acquisizione di immobilizzazioni tecniche , , ,91 Spesa per la ricerca scientifica , , ,04 Acquisto titoli pubblici e privati Rimborso mutui e prestiti , , ,00 Spese aventi natura di partite di giro , , ,00 TOTALI USCITE , , ,24 Le differenze di segno meno sono motivate nel seguito della presente relazione alla trattazione delle uscite. PREVISIONI DI ENTRATA Le previsioni riguardanti le cosiddette entrate effettive (sono quindi escluse le partite di giro e le entrate da mutui), così come quantificate nel Bilancio in esame, evidenziano che le fonti di finanziamento dell Ateneo in termini percentuali risultano essere così dimensionate: le entrate contributive per tasse e contributi universitari a carico degli studenti ( ,00) sono pari al 21,56% i finanziamenti del M.I.U.R. finalizzati a spese di natura 3

4 corrente ( ,00) sono pari al 62,40% i finanziamenti da Enti del settore pubblico e privato ( ,00) sono pari al 7,31% le entrate per attività c/terzi ( ,00) sono pari all 1,73% le entrate per redditi e proventi patrimoniali ( ,00) sono pari allo 0,67% altre entrate di parte corrente ( ,00) sono pari all 1,41% il finanziamento del M.I.U.R. e altri ministeri per spese in c/capitale ( ,00) è pari allo 0,61% le entrate per trasferimenti dalle Regioni ( ,00) sono pari allo 0,77% i finanziamenti di pubblici e privati a favore di Dipartimenti ( ,00) sono pari al 3,54% Giova peraltro ricordare che il Bilancio 2015 oltre alle entrate cosiddette effettive, accoglie il presunto avanzo di amministrazione 2014 quantificato in ,00 (di cui ,00 euro riferiti ai Dipartimenti) che, in quanto tale, costituisce risorsa finanziaria da utilizzare sulla gestione competenza 2015 in aggiunta alle stesse entrate effettive. Al Titolo VI delle entrate è iscritto l importo di 42 milioni di euro derivante dall accensione di mutui per investimenti in edilizia universitaria. Al riguardo si segnala che l avanzo di amministrazione 2015 presunto, per la sua quasi totalità, è costituito: dalle maggiori entrate per iscrizione ai test di ammissione, e da contributi versati dagli studenti per l iscrizione ai corsi di laurea; dalle maggiori entrate per l FFO atteso rispetto alla previsione iscritta a bilancio; dalle minori spese sostenute nel corso del 2014 per risorse umane; dalle minori spese sostenute nel corso del 2014 relative ad acquisti di beni per consumi intermedi; dalle minori spese impegnate per ricerca dai Dipartimenti (avanzo vincolato); dal fondo di riserva che si è presunto ancora disponibile alla chiusura dell esercizio finanziario In ordine alle più significative previsioni di entrata si precisa che: Cat. 1 Tasse e contributi universitari Le entrate contributive provenienti dagli studenti rappresentano la seconda voce di finanziamento dell Ateneo, dopo i trasferimenti ministeriali, per un importo pari a 42,06 milioni di euro contro i 39,70 milioni di euro del Bilancio di previsione 2014; la differenza è dovuta, per la quasi totalità, ai contributi che si presume di incassare per tirocini formativi e percorsi abilitanti speciali (capitolo 10). 4

5 L importo complessivo per tasse e contributi che gli studenti versano per l iscrizione ai corsi di laurea, corsi di laurea triennale e specialistica, diplomi universitari è pari a ,00 ed è stato quantificato sulla base di quanto di seguito indicato: a) definizione nell importo di 199,00 della tassa di iscrizione e di 140,00 della tassa regionale per il diritto allo studio; b) attuazione delle delibere adottate dal Consiglio di Amministrazione nelle sedute del 13 maggio 2014 in ordine ai criteri riguardanti la definizione dei contributi universitari da richiedere in pagamento agli studenti; c) stima del numero degli studenti basata sui dati degli ultimi due anni. L importo delle rate versate dagli studenti varia in base all'area di contribuzione a cui appartiene il corso di studio e alla condizione economica del nucleo familiare dello studente, valutata ancora per quest anno sulla base dell'iseeu (indicatore di situazione economica equivalente università). ISCRITTI GETTITO PRESUNTO N. TASSA ISCRIZIONE CONTRIBUTO MEDIO (*) IMPOSTA DI BOLLO TASSA REGIONALE DIRITTO STUDIO ECONOMIA E STATISTICA , , , ,00 GIURISPRUDENZA , , , ,00 MEDICINA E CHIRURGIA , , , ,00 PSICOLOGIA , , , ,00 SCIENZE DELLA FORMAZIONE , , , ,00 SCIENZE MATEMATICHE, FISICHE E NATURALI , , , ,00 SOCIOLOGIA , , , ,00 TOTALE , , , ,00 * il contributo medio è calcolato sulla base delle previsioni di incasso provenienti dalla II rata relativa all A.A. 2014/15 e alla I rata relativa all A.A. 2015/16 ed è così calcolato: Economia e Statistica 980,00; Giurisprudenza 960,00; Medicina e Chirurgia 1.260,00; Psicologia 950,00; Scienze della Formazione 900,00; Scienze Matematiche, Fisiche e Naturali 1.170,00; Sociologia 900,00. Le previsioni di entrata relative alla formazione post lauream presentano un valore complessivo di 2,88 milioni di euro, di cui 1,3 milioni per iscrizioni a master e corsi di perfezionamento. La previsione di entrata, in aumento rispetto al corrente esercizio, tiene conto dei nuovi parametri in ordine ai criteri riguardanti la definizione delle tasse e dei contributi universitari da richiedere in pagamento ai dottorandi. Al capitolo 12 Contributi per ritardati pagamenti e per prestazioni d ufficio sono iscritti gli importi versati dagli studenti per iscrizione a corsi singoli, duplicati libretti, tessere e rilascio diploma originale, indennità di congedo, contributi per ritardati pagamenti. L importo complessivamente previsto per il 2015 ammonta a 900 mila euro. 5

6 Cat. 2 Trasferimenti da parte dello Stato Le previsioni delle voci di entrata comprese in questa categoria del bilancio (complessivamente di ,00) sono riferite ai finanziamenti di natura corrente da parte della Stato quantificati come di seguito specificato: cap. 1 finanziamento M.I.U.R. per Fondo di Funzionamento Ordinario ,00 cap. 2 cofinanziamento M.I.U.R. per Borse di studio post-laurea quantificato a calcolo pari all importo dell ultimo dato noto; ,00 cap. 3: cofinanziamento M.I.U.R. per Assegni di Ricerca (quantificato tenuto conto di quanto comunicato dal M.I.U.R. per l anno 2013); ,00 cap. 4: finanziamento Ministero dell Economia e delle Finanze per contratti di formazione specialistica dei medici DPCM 2/11/07 (quantificato a calcolo ); ,00 cap. 5 a) cofinanziamento M.I.U.R. a valere sul fondo per il sostegno giovani e per favorire la mobilità degli studenti (D.M. 198/03 art. 1); ,00 b) cofinanziamento M.I.U.R. a valere sul fondo per il sostegno giovani per incentivare le attività di tutorato (D.M. 198/03 art. 2); ,00 c) cofinanziamento M.I.U.R. a valere sul fondo per il sostegno giovani e per il rimborso di tasse e contributi (D.M. 198/03 art. 4) agli iscritti a corsi di laurea afferenti alle classi 21, 25, 32 e 37 del D.M. 4 agosto 2000; ,00 cap. 6 finanziamento M.I.U.R. per piani triennali di programmazione del sistema universitario; ,00 Cat. 3 Trasferimenti dalle Regioni, dalle Province e dai Comuni La categoria del bilancio qui considerata accoglie le previsioni di entrata (complessivamente di ,00) relative ai trasferimenti della Regione Lombardia per contributi di natura corrente. Cat. 4 Trasferimenti da Enti pubblici e privati La categoria del bilancio qui considerata accoglie le seguenti previsioni di entrata: - ai cap. 1 e 4: ,00 per finanziamenti a vario titolo da Enti pubblici e da privati; - al cap. 5: ,00 per finanziamenti di Enti pubblici e di privati finalizzati al pagamento di borse di studio post-laurea (dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica dei medici) e assegni di ricerca; - al cap ,00 e al cap ,00 per trasferimenti dagli Enti ospedalieri finalizzati alla corresponsione dell integrazione stipendiale a favore del personale universitario medico che presta attività assistenziale presso gli Enti medesimi. 6

7 Al riguardo si fa osservare che le entrate di cui ai capitoli 6 e 7 sono, nella sostanza, delle vere e proprie partite di giro posto che le medesime trovano esatta corrispondenza negli stanziamenti dell uscita evidenziati alla ctg. 2 cap. 8 e 9. Lo stesso discorso vale per lo stanziamento di cui al capitolo 3 trasferimenti comunitari destinati ai partners che trova esatta corrispondenza nello stanziamento dell uscita evidenziato alla ctg. 8 cap. 3. Cat. 5 Entrate da vendita di beni e prestazione di servizi Le previsioni di entrata indicate al capitolo 1 ( ,00) e al capitolo 2 ( ,00) si riferiscono ai rimborsi delle seguenti spese: rimborso spese per test pre-immatricolazione ed esami di stato; rimborso a carico degli studenti della quota per l assicurazione contro gli infortuni. Quanto alla previsione di entrata evidenziata al cap. 5, al cap. 6 e al cap. 7, riferita ai proventi derivanti da attività per conto di terzi, si segnala che la stessa è stata quantificata in ,00 avuti a riferimento i risultati accertati nel corso del corrente esercizio, la previsione iscritta al capitolo 7 include euro ,00 per concessione uso spazi. Cat. 7 Redditi e proventi patrimoniali La previsione di entrata di ,00 è in diminuzione di circa il 15% rispetto al corrente esercizio. La riduzione è dovuta al fatto che l importo è quasi tutto coperto dal canone di locazione che paga il CNR ( ,00): tale importo, ai fini del contenimento della spesa pubblica, è in diminuzione come previsto dall art. 24 del decreto legge n. 66/2014. Cat. 8 Poste correttive e compensative di spese correnti La previsione di entrata è stata quantificata nella somma di ,00 sulla base dei risultati accertati nel corso del corrente esercizio. Cat. 9 Entrate non classificabili in altre voci La previsione di entrata delle voci comprese nella categoria di bilancio qui considerata, tenuto conto dei risultati già accertati nel corso del corrente esercizio, è stata quantificata in complessivi ,00 per IVA su attività conto terzi. Cat. 14 Trasferimenti dallo Stato (entrate in c/capitale) Al cap. 1 assegnazione dal M.I.U.R. per studi e ricerche la previsione è stata stimata nella somma di ,00 sulla base dei risultati accertati nel corso degli esercizi precedenti. La previsione di ,00 al capitolo 2 assegnazione di altri ministeri per la ricerca scientifica si riferisce a ricerche in atto finanziate dal Ministero della Salute e dal Ministero dello Sviluppo Economico. Al cap. 3 assegnazione per spese in c/capitale la previsione di entrata è indicata per memoria, in quanto non sono previsti, ad oggi, finanziamenti dal Ministero per edilizia. Cat. 15 Trasferimenti dalle Regioni, Province e Comuni La categoria del bilancio qui considerata accoglie le previsioni di entrata ( ,00) relative ai trasferimenti della Regione Lombardia nell ambito di accordi per attività di ricerca. Cat. 16 Trasferimenti da altri Enti pubblici e da privati (entrate in c/capitale) 7

8 La previsione per contributi di Enti pubblici e di privati a favore dei Dipartimenti è stata quantificata in ,00 sulla base dei risultati già accertati nel corso del corrente esercizio. Cat. 17 Entrate derivanti da accensioni di mutui La previsione iscritta a bilancio pari a 42 milioni di euro è relativa all operazione di finanziamento necessario per la realizzazione del nuovo edificio universitario U10. Il Consiglio d Amministrazione dell Ateneo nella seduta del 25 novembre 2014 ha deliberato sull importo e le modalità del finanziamento. Cat. 18 Entrate aventi natura di partite di giro Le entrate evidenziate nelle voci comprese nella categoria di bilancio qui considerata trovano esatto riscontro nelle corrispondenti voci dell uscita (ctg. 16) e, stante la loro natura di partite di giro, non concorrono alla determinazione del risultato gestionale. PREVISIONI DI USCITA Le previsioni di spesa, quali risultano dal prospetto del Bilancio 2015 riferito all uscita, evidenziano che le stesse in termini percentuali sono quantificate come di seguito indicato: Le spese per il funzionamento degli Organi Universitari ( ,00) sono pari allo 0,23% Le spese per risorse umane e segnatamente: personale docente e non docente (comprese le spese per affidamenti, docenti a contratto di corsi ufficiali e attività di sostegno alla didattica) ,00 integrazioni stipendiali e compensi agli universitari medici ,00 assegni di collaborazione alla ricerca ,00 oneri sociali a carico del datore di lavoro ,00 IRAP ,00 spese per servizi al personale dipendente (buoni pasto, convenzioni ATM e Trenord, asilo aziendale) ,00 altre spese ,00 per un totale di ,00 sono pari al 50,39% Le spese generali di acquisizioni di beni e servizi per l ordinario funzionamento dell Ateneo ( ,00) sono pari all 11,72% - Le spese per attività istituzionale ( ,00) sono pari allo 0,93% Le spese per interventi a favore degli studenti ( ,00) sono pari al 9,95% Le spese per il funzionamento della Biblioteca e per l acquisto di libri ( ,00) sono pari all 1,40% 8

9 Le spese per oneri finanziari, tributari e per il rimborso dei mutui ( ,00) sono pari all 1,23% Le assegnazioni ai Dipartimenti finalizzate alle spese per la ricerca scientifica, alle spese per il funzionamento dei corsi di dottorato, delle scuole di specializzazione nonché per l organizzazione dei master, per l ordinario funzionamento sia su fondi dell Ateneo che su fondi pubblici/privati ( ,00) sono pari al 18,45% Le spese in c/capitale per l edilizia ( ,00) sono pari al 2,02% dal calcolo è escluso l importo di 42 milioni di euro per la realizzazione dell U10 - in quanto spesa straordinaria e finanziata da mutuo. Le spese in c/capitale per l acquisizione di immobilizzazioni tecniche ( ,00) sono pari al 1,36% Il Fondo di Riserva ( ,00) è pari allo 0,82% Le altre somme in uscita ( ,00) sono pari allo 1,50% Sui più significativi stanziamenti di spesa che risultano impostati nel Bilancio 2015 si rende noto quanto segue: Cat. 1 Spese per il funzionamento degli Organi Universitari Gli stanziamenti di spesa compresi nella categoria di bilancio qui considerata ( ,00) sono stati quantificati avuti a riferimento i risultati accertati nel corso del corrente esercizio. Lo stanziamento di cui al capitolo 5 gettoni e indennità ai componenti di organi istituzionali è pari a ,00 considerando la riduzione del 10% prevista dal D.L. 78 del 29 maggio 2010 convertito con Legge 122 del 29 luglio 2010 art. 6 comma 3. Su questo capitolo vengono liquidati i seguenti compensi: - indennità ai Revisori dei Conti; - indennità ai componenti del Nucleo di Valutazione; - indennità e gettoni di presenza alla componente elettiva del Senato Accademico e del Consiglio di Amministrazione; - indennità di carica a Rettore e Prorettore vicario. Cat. 2 Risorse Umane La spesa articolata nel presente capitolo è relativa al costo del lavoro del personale dipendente. Per la determinazione della consistenza economica dei capitoli di spesa sotto riportati è stata considerata la spesa del personale che si prevede sarà in servizio nel 2015, tenendo conto del personale stimato in servizio al 31 dicembre 2014 e non considerando gli aumenti automatici di carriera così come previsto dal D.L 78/2010 convertito con Legge 122/2010. Ai sensi della stessa normativa anche per il personale tecnico amministrativo non sono stati considerati gli aumenti contrattuali (indennità di vacanza contrattuale) per l anno La spesa riportata nei sotto citati capitoli considera anche le assunzioni del personale nel limite del turnover assegnato alle Università, che per l anno 2015 ammonta al 50% del personale cessato nell anno 2014 così come previsto dall art. 58 comma 1 lettera a) del D.L. n. 69/2013 convertito con Legge n. 98/2013 e nel rispetto di quanto previsto dal D. Lgs. N.49/

10 La situazione del personale docente, ricercatore, dirigente e tecnico amministrativo che si prevede in servizio presso l Università alla data del 31 dicembre 2014 (considerando i dati effettivi al 30 settembre 2014) è la seguente: Personale docente e ricercatore Professore I fascia n. 200 Professore II fascia n. 303 Ricercatore n. 349 Ricercatori a t.d. n. 38 TOTALE n. 890 Personale tecnico - amministrativo Dirigenti Direttore Generale a contratto (coperto da un unità di dirigente di ruolo) n. 1 Dirigenti a tempo indeterminato n. 3 Dirigente in aspettativa n. 0 Dirigenti a tempo determinato n. 0 TOTALE n. 4 Categoria B n. 12 Categoria C n. 404 Categoria D n. 250 EP n. 50 Collaboratori linguistici a tempo indeterminato n. 7 TOTALE n. 723 Per effetto delle assunzioni deliberate e delle cessazioni programmate, le unità di personale che si prevedono in servizio nel 2015 risultano essere le seguenti: Personale docente e ricercatore Professore I fascia n. 202 Professore II fascia n. 333 Ricercatore n. 348 Ricercatori a tempo determinato n. 33 Assistente ordinario n. 0 TOTALE n. 916 Personale tecnico - amministrativo Dirigenti Direttore Generale a contratto (coperto da un unità di dirigente di ruolo) n. 1 Dirigenti a tempo determinato n. 0 Dirigente a tempo indeterminato in aspettativa n. 0 10

11 Dirigenti a tempo indeterminato n. 4 TOTALE n. 5 Categoria B n. 12 Categoria C n. 404 Categoria D n. 250 EP n. 50 Collaboratori linguistici a tempo indeterminato n. 7 TOTALE n. 723 Nel dettaglio la spesa è così formata: Cat. 2, cap. 1 Stipendi e compensi al personale docente e ricercatore Il capitolo è articolato in fondi che possono concettualmente essere aggregati in: Stipendi Docenti ordinari e straordinari; Stipendi Docenti associati confermati e non confermati; Stipendi Ricercatori confermati e non confermati e a tempo determinato; Stipendi Assistenti di ruolo ad esaurimento. Previsione di spesa 2015: ,00 La spesa comprende la retribuzione principale (fissa e ricorrente) del personale docente e ricercatore a tempo indeterminato e determinato. La spesa del personale docente e ricercatore è stata determinata considerando i blocchi stipendiali così come previsto dal D.L. 78/2010 convertito con Legge 122/2010. L importo comprende le seguenti voci: ,00 per stipendi a n. 202 docenti, straordinari ed ordinari. La spesa è rapportata ai mesi di effettivo pagamento dello stipendio; ,00 per stipendi a n. 333 docenti associati confermati e non ed è rapportato ai mesi di effettivo pagamento dello stipendio; ,00 per stipendi a n. 381 ricercatori confermati e non confermati. La spesa è comprensiva delle retribuzioni di ulteriori 33 ricercatori a tempo determinato ai sensi dell art. 24 c. 8 lettera B della Legge 240/2010; ,00 a copertura della spesa prevista per le nuove assunzioni di personale docente; Cat. 2, cap. 2 Stipendi e compensi al personale tecnico-amministrativo a tempo indeterminato Il capitolo è articolato in fondi che possono concettualmente essere aggregati in: - stipendi del Personale Tecnico-Amministrativo; - stipendi ai collaboratori linguistici. Previsione di Spesa 2015: ,00 La spesa comprende esclusivamente la retribuzione principale (fissa e ricorrente) del personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato. L importo comprende le seguenti voci: 11

12 ,00 per stipendi a n. 723 tecnici amministrativi già in servizio ,00 per stipendi a n. 7 collaboratori ed esperti linguistici ,00 a copertura della spesa prevista per le nuove assunzioni di personale tecnico amministrativo con particolare riferimento a posizioni di personale dirigenziale a copertura delle aree attualmente scoperte; Cat. 2, cap. 3 Spese per docenze a contratto e sostegno alle attività didattiche Previsione 2015: ,00 articolati in fondi per n.7 strutture didattiche divise tra Dipartimenti e Scuole ove presenti, che possono raggrupparsi come segue: - compensi incentivanti docenti interni; - affidamenti (supplenze) su corsi ufficiali; - professori a contratto su corsi ufficiali; - attività didattico integrative come da tabella allegata: PIANI DIDATTICI DIPARTIMENTO / SCUOLA Totale complessivo Oneri IRAP Spesa Complessiva PSICOLOGIA , , , ,40 SCIENZE UMANE PER LA FORMAZIONE , , , ,48 SOCIOLOGIA E RICERCA SOCIALE , , , ,40 ECONOMIA E STATISTICA , , , ,87 GIURISPRUDENZA , , , ,91 MEDICINA E CHIRURGIA , , , ,74 SCIENZE , , , ,37 Totale , , , ,17 TOTALE STANZIAMENTO ,00 La previsione di spesa relativa alle supplenze ed affidamenti, ai professori a contratto e alle attività didattico integrative è stata determinata tenendo conto dell offerta formativa deliberata dal Senato Accademico per il corrente anno. Nel capitolo è riportato l importo che si prevede di destinare alla remunerazione dei compensi incentivanti ai docenti interni, agli affidamenti e alla remunerazione dei professori a contratto incluse le remunerazioni che negli anni passati venivano imputate direttamente sul potenziamento della didattica delle singole facoltà, oltre agli oneri e all Irap la cui spesa è riportata negli appositi capitoli (cat. 2 cap. 19 e cat. 2 cap. 21). Cat. 2, cap. 4 Stipendi al personale con contratto a tempo determinato Previsione 2015: ,00 che comprende la spesa per stipendi fissi e compensi accessori relativa a diverse esigenze, ai sensi del C.C.N.L. vigente. Per la valutazione della spesa per stipendi del personale con contratto a tempo determinato sono state considerate le esigenze manifestate dai responsabili delle varie strutture e si è tenuto conto dell incidenza delle assenze dal servizio che possono dare luogo a sostituzioni. Da ultimo sono state considerate le spese per il personale a tempo determinato già in atto e che continueranno a gravare sul bilancio Si è mantenuta la riduzione dello stanziamento della spesa sostenuta per l assunzione di personale a tempo determinato così come previsto dalla normativa vigente. 12

13 Le necessità connesse ad attività nell ambito di programmi di ricerca o per l attivazione di infrastrutture tecniche complesse dovranno trovare copertura di spesa nell ambito di finanziamenti previsti ad hoc. Cat. 2, cap. 5 Trattamento di fine rapporto (TFR) Previsione 2015: ,00 per: - collaboratori linguistici (solo in caso di eventuale cessazione, va comunque accantonata la quota di TFR); - personale a tempo determinato di durata inferiore a un anno. E stata determinata la spesa relativa all accantonamento e alla rivalutazione del trattamento di fine rapporto dei collaboratori linguistici in servizio e del personale in servizio a tempo determinato che cesserà nel Cat. 2, cap. 6 Stipendi e compensi al personale dirigente Previsione 2015: ,00 comprensiva di indennità di risultato e di indennità di posizione per ogni singola figura dirigenziale. Cat. 2, cap. 7 Stipendi e compensi al direttore generale Previsione 2015: ,00 comprensiva di indennità di risultato prevista per il Direttore Generale. Cat. 2, cap. 8 Integrazioni stipendiali ai medici e non medici da Enti Ospedalieri Previsione 2015: ,00 comprensiva di oneri e IRAP. Per la definizione degli importi sono state considerate le singole posizioni economiche del personale convenzionato ed il corrispondente trattamento economico derivante dal confronto tra la retribuzione universitaria e la retribuzione ospedaliera. Nel capitolo è stato riportato il costo complessivo, comprensivo degli oneri sociali, che deve essere corrisposto dagli Enti Ospedalieri convenzionati. La retribuzione ospedaliera considerata tiene conto del trattamento economico introdotto dal nuovo contratto della Sanità, e non include quella parte di retribuzione collegata agli incarichi ospedalieri espletati dal personale medico universitario. Sono stati inclusi anche gli arretrati contrattuali per l applicazione del Protocollo d Intesa stipulato tra Regione e Università lombarde relativamente alla nuova equiparazione stipendiale. Cat. 2, cap. 9 Compensi accessori ai medici e non medici da Enti Ospedalieri Previsione 2015: ,00 comprensiva di oneri. La previsione di spesa è stata determinata sulla scorta dei pagamenti effettuati dagli Enti nel corrente anno. Cat. 2, cap. 10 Fondo comune di Ateneo Previsione 2015: ,00 per distribuzione quota di entrate c/terzi tra tutto il personale tecnico amministrativo dell Ateneo. Cat. 2, cap. 11 Indennità e compensi ai componenti delle commissioni di concorso 13

14 Previsione 2015: ,00 per indennità e compensi vari ai commissari di concorso. La valutazione della spesa è stata fatta sulla base della stima del numero di concorsi attesi nel 2014 e stimando le spese di missione e i compensi da riconoscere ai commissari; Cat. 2, cap. 12 Compensi al personale sui proventi delle prestazioni a pagamento per conto di terzi Previsione 2015: ,00 L importo comprende i compensi al personale sui proventi delle prestazioni a pagamento sia per conto dell amministrazione centrale che dei dipartimenti. Euro ,00 derivano dall avanzo 2014 non ancora ripartito dalle strutture dipartimentali. Cat. 2, cap. 13 Compensi accessori al personale tecnico-amministrativo Previsione 2015: ,00 da distribuire sui seguenti fondi: - fondo personale EP per indennità di posizione e di risultato; - fondo personale categoria B, C, e D per produttività, incarichi e indennità varie. L importo previsto per l anno 2015 è stato ottenuto alla luce della Legge 133 del 6 agosto 2008 e rivalutato così come previsto dal CCNL del comparto Università. Il capitolo riguardante i compensi accessori è stato suddiviso in due fondi (fondo personale EP e fondo personale categoria B, C e D) così come stabilito dal nuovo CCNL del comparto Università, quadriennio normativo L importo è maggiorato, rispetto al 2014, di 100 mila euro derivanti dai processi di razionalizzazione della spesa derivanti dalla semplificazione e dalla digitalizzazione dei processi amministrativi. L importo iscritto andrà confermato ed eventualmente modificato dopo la certificazione, degli effettivi risparmi realizzati, da parte del Collegio dei Revisori dei conti dell Ateneo. Cat. 2, cap. 14 Spese per missioni di servizio Previsione 2015 : ,00 per spese relative alle missioni sostenute dal personale docente e tecnico-amministrativo sia dell amministrazione centrale che dei dipartimenti. Cat. 2, cap. 15 Spese per l aggiornamento tecnico-professionale del personale non docente Previsione 2015: ,00 per spese per la formazione del personale tecnico-amministrativo. Cat. 2, cap. 16 Spese per servizi al personale dipendente Previsione 2014: ,00 per il servizio di mensa e di trasporto (convenzione ATM e Trenord), per l integrazione delle rette per i figli del personale universitario che frequentano l asilo nido Bambini Bicocca e Le ciliegine di Monza nonché per la polizza sanitaria a favore del personale tecnico amministrativo. Cat. 2, cap. 17 Sussidi al personale docente e non docente Previsione 2015: ,00 per spese relative ai sussidi al personale docente e tecnicoamministrativo. Cat. 2, cap. 18 Assegni di ricerca 14

15 ,00 che comprende la spesa per le collaborazioni derivanti dalla stipula di contratti di Assegni di Ricerca di tipo A che sono a carico del Bilancio universitario. Per la determinazione della spesa si è tenuto conto del prosieguo di n. 128 assegni attivati negli anni precedenti, della loro rinnovabilità con calcolo della spesa relativa al restante periodo del 2015, nonché dei nuovi assegni deliberati dal C.d.A. che avranno effetto dal 2015 (n. 62). ASSEGNI DI RICERCA 2015 (TIPO A) Contratti dell'anno 2014 che proseguono nel 2015 ed eventuali rinnovi NUMERO COSTO DI CUI LORDO ONERI , , ,80 deliberati dal C.d.A , , ,70 TOTALE , , ,50 TOTALE PREVISIONE ANNO , ,00 per il prosieguo di contratti per assegni di ricerca di tipo B la cui spesa grava direttamente sui fondi di ricerca dei Dipartimenti. Cat. 2, cap. 19 Oneri previdenziali ed assistenziali a carico dell Amministrazione Previsione 2015: ,00 L importo comprende la spesa per oneri previdenziali, pensionistici e assicurativi (INPS, INAIL e INPDAP) ai dipendenti e ai collaboratori a contratto, nonché agli assegnisti di ricerca e ai beneficiari di borse di studio e dottorati di ricerca. Il capitolo è articolato in fondi, concettualmente raggruppabili in: - oneri relativi alla retribuzione fissa del personale di ruolo (Ente creditore INPDAP): retribuzione Docenti; retribuzione Docenti e Ricercatori convenzionati; retribuzione Ricercatori; retribuzione Collaboratori ed Esperti linguistici (Ente creditore INPS); retribuzione del Personale Tecnico-Amministrativo; - oneri relativi alla retribuzione di personale dipendente non di ruolo: retribuzione dei Dirigenti a contratto (INPDAP); retribuzione dei Ricercatori a contratto (INPDAP e INPS, limitatamente alla assicurazione contro la disoccupazione); retribuzione del Personale tecnico amministrativo a tempo determinato (INPS o INPDAP a seconda della durata del contratto inferiore o superiore a sei mesi, ferma restando per tutti l assicurazione INPS contro la disoccupazione); - oneri relativi alla retribuzione variabile del personale a tempo indeterminato: (si riferiscono al regime previdenziale e assicurativo delle voci principali) retribuzione accessoria del personale universitario; compensi incentivanti l attività didattica di professori e ricercatori; retribuzione supplenze e affidamenti; compensi ai commissari di concorso; 15

16 - oneri relativi ai compensi per incarichi svolti dal personale dipendente: fondo comune d Ateneo; missioni; lavoro assimilato e indennità di funzione ai sensi dello Statuto; - oneri sulle attività riferibili al regime di lavoro autonomo (Ente creditore INPS): compensi ai collaboratori a contratto; compensi per prestazioni d opera; assegnisti di ricerca; dottorandi di ricerca; borsisti post-laurea; contratti di formazione specialistica; - oneri assicurativi (Ente creditore INAIL): oneri assicurativi per collaboratori, borsisti, ecc.. Cat. 2, cap. 21 IRAP Previsione 2015: ,00 che comprende spese per l imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) calcolata con riguardo a: - lavoro dipendente; - lavoro autonomo; - borse di studio post laurea (giovani promettenti). Cat. 3 - "Spese per l'acquisto di beni e servizi" Per quanto riguarda le voci di spesa contenute nella categoria 3, si ricorda che tale categoria comprende fra l altro tutti i capitoli concernenti i cosiddetti consumi intermedi, ovvero le spese per l approvvigionamento dei beni di consumo e servizi indispensabili al funzionamento dell amministrazione universitaria. Le voci di maggior rilievo della categoria sono le seguenti: Cat. 3, cap. 8 Fitto locali e spese condominiali: lo stanziamento di ,00 è in diminuzione rispetto al corrente esercizio in seguito alla rideterminazione del contratto d affitto dell edificio U6 con l INAIL passato da 7,15 milioni di euro a poco meno di 6,08 milioni di euro con una diminuzione del 15%. L importo è in linea con quanto disposto dall art. 24 del D.L. n. 66/2014. Da Marzo 2015 l Ateneo uscirà anche dalla locazione dell edificio U11. I canoni più significativi sono i seguenti: ,00 per l edificio U6 di proprietà dell INAIL; ,00 per la residenza universitaria U22 (Sesto San Giovanni); ,00 per locazione edifici e spazi a Monza Cat. 3, cap. 9 Manutenzione ordinaria immobili e impianti: lo stanziamento è stato impostato in base alle esigenze manifestate dal Responsabile dell Area Risorse Immobiliari e Strumentali per far fronte all invecchiamento del patrimonio immobiliare ed alla manutenzione degli impianti. Lo stanziamento di ,00 serve per coprire le spese legate al contratto di global service nonché per altri piccoli interventi di manutenzione sugli edifici non coperti dal contratto di global. 16

17 Cat. 3, cap. 11 Spese per le telecomunicazioni: lo stanziamento totale è pari ad ,00, impostato sulla base delle esigenze manifestate dal Responsabile dell Area Sistemi Informativi e che accoglie, oltre alle spese telefoniche, anche le spese per i collegamenti dati-fonia. Cat. 3, cap. 12 Pulizia, disinfezione e disinfestazione locali: lo stanziamento di ,00 è quello previsto dal contratto di global service. Cat. 3, cap. 15 Energia elettrica e forza motrice: la previsione ammonta ad ,00. Cat. 3, cap. 16 Combustibili per riscaldamento e spese conduzione manutenzione impianti termici: la previsione ( ,00) è invariata rispetto a quella del corrente anno. Cat. 3, cap. 19 Vigilanza locali e impianti: la previsione è invariata rispetto a quella del corrente anno e ammonta ad ,00. Cat. 3, cap. 20 Spese di assicurazione: la previsione ammonta ad ,00. Cat. 3, cap. 22 Spese per informatizzazione: lo stanziamento totale è pari ad ,00 è in calo rispetto al corrente anno; le previsioni di spesa più significative sono le seguenti: Rete infrastruttura e servizi di rete ,00 Canoni Cineca ,00 Cineca progetto U-GOV ,00 Software Campus ,00 Software gestionali ,00 DBMS e software servizi ,00 Data Center, servizi video e servizi CPM ,00 Servizio Disaster Recovery ,00 Cat. 3, cap. 29 Spese per pubblicità (art. 41 c. 1 D.Lgs. n. 177/05): lo stanziamento è pari ad ,00 ed è relativo a spese per pubblicità istituzionale. Ai sensi dell art. 1 della Legge n. 150/00 Disciplina delle attività di informazione e di comunicazione delle pubbliche amministrazioni le attività di informazione e di comunicazione istituzionale sono finalizzate a: a) illustrare e favorire la conoscenza delle disposizioni normative, al fine di facilitarne l'applicazione; b) illustrare le attività delle istituzioni e il loro funzionamento; c) favorire l'accesso ai servizi pubblici, promuovendone la conoscenza; d) promuovere conoscenze allargate e approfondite su temi di rilevante interesse pubblico e sociale; e) favorire processi interni di semplificazione delle procedure e di modernizzazione degli apparati nonché la conoscenza dell'avvio e del percorso dei procedimenti amministrativi; f) promuovere l'immagine delle amministrazioni, nonché quella dell'italia, in Europa e nel mondo, conferendo conoscenza e visibilità ad eventi d'importanza locale, regionale, nazionale ed internazionale. Le attività di cui sopra non sono soggette ai limiti imposti in materia di pubblicità, sponsorizzazioni e offerte al pubblico. Cat. 3, cap. 30 Altre spese per pubblicità: la previsione, pari a ,00, è in leggero calo rispetto al corrente anno. In questo capitolo rientrano le spese pubblicitarie connesse a forme di pubblicità obbligatoria quali ad esempio gli avvisi di gara, i bandi di concorso, ecc. in osservanza di precisi obblighi di legge ovvero al fine di rendere pubblici atti o procedure concorsuali. 17

18 Cat. 4 Spese per attività istituzionale Cat. 4, cap. 6 Spese per la valorizzazione e il deposito dei brevetti: accoglie lo stanziamento di ,00 e precisamente: Spese per la gestione dei brevetti Euro ,00 Valorizzazione brevetti Euro ,00 Gestione portafoglio congiunto con le 4 Università federate Euro ,00 Cat. 4 cap. 9 capitolo di nuova istituzione Spese per la realizzazione di Percorsi Abilitanti Speciali e Tirocini Formativi: accoglie lo stanziamento di ,00. Cat. 4 cap. 10 capitolo di nuova istituzione Spese per la valorizzazione della Ricerca: accoglie lo stanziamento di ,00 di cui ,00 per finanziare il premio Innovation Grant edizione 2015 e la differenza volta a valorizzare la ricerca e la comunicazione scientifica dell Ateneo con iniziative come la notte dei ricercatori, l innovation pub, MIFaccioImpresa. Cat. 5 Interventi a favore degli studenti Cat. 5, cap. 1 Borse di studio per frequenza dei dottorati di ricerca di cui alla Legge 398/1989: accoglie lo stanziamento di ,00 (comprensivo della previsione di 300 mila euro per la maggiorazione delle borse per periodi di studio all estero) e precisamente: cofinanziamento Ministero Euro ,00 cofinanziamento Università Euro ,00 + INPS La previsione di spesa comprende le borse di dottorato già attive e quelle che si prevede di attivare per il XXX ciclo relativo all a.a. 2014/2015 al netto della quota INPS (circa ,00), come risulta dalla tabella allegata: Anno di riferimento N. borse* Previsione di Spesa (al netto della quota INPS) XXVII CICLO A.A. 2011/ ,00 XXVIII CICLO A.A. 2012/ ,00 XXIX CICLO A.A. 2013/ ,00 XXX CICLO A.A. 2014/ ,00 * comprensivo delle borse finanziate dal M.I.U.R. in attuazione del DM 198/03 art. 3 e 6 Cat. 5 Cap. 3 Contratti di formazione specialistica dei medici: accoglie lo stanziamento di ,00 (più oneri) che comprende la spesa per i contratti di formazione specialistica già attivi e per quelli che si prevede di attivare per l A.A. 2014/2015 come risulta dalla tabella allegata: Anno di corso Contratti formazione specialistic a ministero (mediche) Spesa complessiva Oneri sociali Costo complessivo , , , , , ,09 18

19 , , , , , , , , , , , ,04 Cat. 5, cap. 4 Borse di studio dottorati di ricerca con sede amministrativa presso altri Enti: accoglie lo stanziamento di ,00 per il pagamento delle Borse di studio dei Corsi di Dottorato di ricerca nell ambito dei quali l Ateneo è sede consorziata. Cat. 5, cap. 6 Borse di studio finanziate da Enti pubblici e da privati: accoglie lo stanziamento di ,00 (più oneri) e precisamente: - Borse private per dottorati (dall a.a. 2012/2013 al 2014/2015) per ,00: PRIVATE Anno di riferimento N. borse Previsione Spesa COSTO COMPLESSIVO 28 CICLO A.A 2012/ , ,24 29 CICLO A.A 2013/ , ,74 30 CICLO A.A. 2014/ , ,56 Previsione Maggiorazione Estera , ,00 Totale Previsione Spesa Anno , ,54 - Borse di specialità mediche (dal 1 al 6 anno di corso) ,00: Anno di corso Contratti formazione specialistica private (mediche) Spesa complessiva Oneri sociali Costo complessivo , , , , , , , , , , , , , , , Cat. 5, cap. 7 Borse di studio a studenti meritevoli: accoglie lo stanziamento di ,00 come da delibera del Consiglio d Amministrazione del 28 maggio Cat. 5, cap. 8 Servizi di lingua e informatica: accoglie lo stanziamento di ,00 relativamente al finanziamento e alla realizzazione, anche per l a.a. 2014/15, di attività formative per l acquisizione di competenze linguistiche (anche per studenti ERASMUS), informatiche e per i laboratori professionalizzanti. Cat. 5, cap. 9 Alle organizzazioni studentesche: contributo per attività sportive e culturali: accoglie lo stanziamento di ,00, così ripartito tra le seguenti attività: ,00 per il finanziamento di attività organizzate dalle associazioni studentesche accreditate; 19

20 50.000,00 per i programmi culturali e ricreativi attuati direttamente dagli studenti (ex bando 1000 lire); ,00 per le attività e le pratiche sportive degli studenti. Cat. 5, cap. 10 Spese attività tempo parziale di studenti a servizio dell università (art. 13 L. 390/91): accoglie gli stanziamenti per le collaborazioni degli studenti ai servizi dell Università. Per l anno 2014 è prevista la collaborazione di 491 studenti per 150 ore/studente con un incremento di n. 20 collaborazioni rispetto alla previsione iniziale 2014: Biblioteca Centrale d Ateneo (n. 104 collaborazioni) Euro ,00 Segreterie Studenti (n. 20 collaborazioni) Euro ,00 Laboratori Informatici di Ateneo (n. 251 collaborazioni) Euro ,00 Orientamento (n. 15 collaborazioni) Euro ,00 Settore Offerta Formativa (n. 8 collaborazioni) Euro ,00 Settore Affari Internazionali (n. 20 collaborazioni) Euro ,00 Amministrazione Centrale (n. 25 collaborazioni da assegnare alle diverse Aree a seconda delle necessità) Euro ,00 Dipartimenti (n. 48 collaborazioni) Euro ,00 Cat. 5, cap. 11 Programmi di mobilità e scambi culturali: accoglie lo stanziamento di ,00 di cui: Borse cofinanziate dal M.I.U.R. ex art. 1 DM 198/03 Euro ,00 Finanziamento complessivo per borse di mobilità e altre attività dall Agenzia LLP Italia Euro ,00 Borse cofinanziate dall Ateneo e borse extra UE, mobilità docenti, fondo per lo sviluppo delle relazioni internazionali, doppia laurea Euro ,00 Summer school e attività legate ad EXPO Euro ,00 Partecipazione a fiere internazionali e produzione di materiale per la promozione internazionale della didattica Euro ,00 Cat. 5, cap. 12 Spese per servizi agli studenti: accoglie lo stanziamento di ,00 di cui: Integrazione alloggio CIDIS Euro ,00 Finanziamento teledidattica Facoltà di Medicina e Chirurgia Euro ,00 Servizio navetta all interno del campus e Monza Euro ,00 Rimborso ai CAAF per trasmissione dichiarazione ISEEU Euro ,00 Cat. 5, cap. 13 Spese per il funzionamento del servizio alle persone diversamente abili: accoglie lo stanziamento di ,00 finalizzato alle spese riguardanti il funzionamento del servizio alle persone diversamente abili; tra le spese si evidenziano: ,00 per psicologi, coordinatrice e operatori; ,00 per trasporto studenti disabili (importo stimato); ,00 per servizio infermieristico specializzato come da contratto; ,00 per altre spese (tutoraggio didattico, affiancamento lettura, interpreti L.I.S, formazione SCN, materiale e supporto didattico). Cat. 5, cap. 14 Servizio per l orientamento agli studenti e job placement: accoglie lo stanziamento complessivo di ,00 di cui ,00 finalizzati allo svolgimento delle ordinarie attività di orientamento agli studenti nonché alla realizzazione di iniziative quali partecipazioni a fiere, saloni, 20

21 allestimento stand e predisposizione materiale; ,00 per i servizi di orientamento di Ateneo (counselling, consulenza psicosociale per l orientamento, Lab ò) come deliberato dal Consiglio d Amministrazione nella seduta del 24 ottobre 2014; la differenza pari a ,00 per attività di job placement nonchè per l attivazione di stage. Cat. 5, cap. 15 Prestiti d onore: accoglie lo stanziamento di ,00 finalizzato alla costituzione del fondo per la concessione di garanzie sul rimborso di prestiti concessi agli studenti capaci e meritevoli e per l erogazione di contributi in conto interessi nel caso in cui gli studenti meritevoli siano privi di mezzi. Cat. 5, cap. 16 Fondo premi di studio: accoglie lo stanziamento di ,00 finalizzato a incentivare il merito degli studenti indipendentemente dalla fascia di reddito. I crediti di merito potranno essere utilizzati dagli studenti come sconto sulle tasse di iscrizione all anno successivo o come sconto sulle tasse di iscrizione a una laurea magistrale dell Ateneo o a un Master sia di primo livello che di secondo livello dell Ateneo; per incrementare il valore della borsa Erasmus per gli studenti che si recano all estero; può essere utilizzato anche presso librerie convenzionate per l acquisto di libri di testo impiegati in Corsi di Studio dell Ateneo o per altre iniziative che saranno via via formalizzate. Cat. 5, cap. 17 Borse di studio per studenti idonei e non beneficiari di borse per il diritto allo studio: accoglie lo stanziamento di ,00 come da delibera del Consiglio d Amministrazione del 28 maggio 2014, l importo sarà trasferito, di volta in volta e su richiesta, al C.I.Di.S. per l assegnazione delle borse agli studenti idonei dell Ateneo Cat. 6 Oneri tributari e finanziari Lo stanziamento di complessivi ,00 è riferito alle seguenti spese: ,00 (cap. 1) per imposte IRES e IMU sui fabbricati di proprietà dell Ateneo, nonché per altre imposte e tributi vari; ,00 (cap. 3) per il versamento all Erario dell Iva sui proventi provenienti dall attività c/terzi; ,00 (cap. 5) finalizzati al pagamento degli interessi passivi sulle rate dei mutui accesi dall Ateneo per l acquisto degli edifici U3, U5 e U14 (mutui contratti con Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.) e per il finanziamento a tasso agevolato a valere sul fondo speciale rotativo per l innovazione tecnologica del M.A.P.; ,00 (cap. 6) per spese e commissioni bancarie. Cat. 7 Spese di funzionamento Scuole, Dipartimenti e Centri Le assegnazioni alle strutture dotate di autonomia gestionale per l ordinario funzionamento sono così sintetizzate: ,00 alle Scuole; ,00 alla Biblioteca d Ateneo, avute a riferimento le esigenze evidenziate dal Responsabile della Biblioteca; l importo serve per periodici, spese generali (rilegature, materiali di consumo e servizi, assistenza e manutenzione attrezzature) e per risorse elettroniche; ,00 da trasferire ai Dipartimenti. 21