NOTA PRELIMINARE AL CONTO ECONOMICO

Transcript

1 Società della Salute di Firenze Conto Economico al 30 giugno

2 2

3 3

4 NOTA PRELIMINARE AL CONTO ECONOMICO Il presente conto economico è stato redatto in osservanza a quanto disposto dalla Giunta Regionale Toscana con la deliberazione n del 28/12/2009 avente per oggetto approvazione disposizioni varie in materia di contabilità della Società della Salute. In particolare il punto n. 9 dell allegato alla citata deliberazione prevede che entro il 30 settembre di ogni anno la Società della Salute inoltri all Assemblea dei Soci e alla Giunta Regionale un conto economico relativo all andamento della gestione nel 1 semestre dell anno, integrato da una proiezione di chiusura dell esercizio. Il presente documento si compone di un conto economico per competenza al 30 giugno 2010 e di un previsionale di chiusura al 31 dicembre 2010 che tiene conto dell andamento del semestre. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di massima adottati per la determinazione dei costi e dei ricavi al 30 giugno 2010, sono stati i seguenti: RICAVI 1) da Regione Toscana: I contributi 2010 già assegnati, quelli non ancora assegnati ma già indicati nel Bilancio di Previsione e che si presume verranno riconosciuti nel corso del 2010 e i ricavi derivanti da contributi riscontati da anni precedenti, sono stati attribuiti al conto economico al 30 giugno 2010 per i costi ad essi relativi di competenza del semestre. La parte non spesa è stata trattata come un risconto passivo del periodo. Il previsionale al 31 dicembre 2010 è stato redatto considerando tali contributi per la parte che si prevede di utilizzare nel corso dell esercizio. La parte non spesa costituirà un risconto passivo del

5 2) da Azienda Sanitaria di Firenze I contributi assegnati quale controvalore per lo svolgimento dell attività istituzionale nell anno 2010, (che sono oggetto di compensazione fra i due Enti), sono stati considerati, analogamente a quanto fatto per i corrispondenti costi, per la quota parte del 50%. Il previsionale al 31 dicembre 2010 è stato redatto tenendo conto del totale dei ricavi in questione; I contributi 2010 non ancora assegnati ma già indicati nel Bilancio di Previsione e che si presume verranno riconosciuti nel corso del 2010, e i ricavi derivanti da contributi riscontati da anni precedenti, sono stati attribuiti al conto economico al 30 giugno 2010 per i costi ad essi relativi di competenza del semestre. Il previsionale al 31 dicembre 2010 è stato redatto considerando tali contributi per la parte che si prevede di utilizzare nel corso dell esercizio. 3) da Comuni I contributi assegnati quale controvalore per lo svolgimento dell attività istituzionale nell anno 2010, (che sono oggetto di compensazione fra i due Enti), sono stati considerati, analogamente a quanto fatto per i costi ad essi corrispondenti, per la quota parte del 50%. Il previsionale al 31 dicembre 2010 è stato redatto tenendo conto del totale dei ricavi in questione; I contributi 2010 non ancora assegnati ma già indicati nel Bilancio di Previsione e che si presume verranno riconosciuti nel corso del 2010, e i ricavi derivanti da contributi riscontati da anni precedenti, sono stati attribuiti al conto economico al 30 giugno 2010 per i costi ad essi relativi di competenza del semestre. Il previsionale al 31 dicembre 2010 è stato redatto considerando tali contributi per la parte che si prevede di utilizzare nel corso dell esercizio. 5

6 COSTI Essi sono costituiti da: 1) Attività già contabilizzate in procedura CEPAS. Per tali attività i costi del 1 semestre 2010 corrispondono alle risultanze contabili alla data del 30/06/2010. Il previsionale al 31 dicembre 2010 è stato redatto proiettando gli importi del 1 semestre sull intero esercizio. 2) Attività relative al 1 semestre 2010 ma non ancora rilevate nella procedura di contabilità, (ad esempio stima dei rimborsi dovuti agli enti consorziati quale controvalore per lo svolgimento dell attività istituzionale dell anno 2010, ammortamenti, ecc.). Per tali attività i costi relativi al 1 semestre 2010 corrispondono alla previsione effettuata sulla base dei dati in possesso di questa SDS. Il previsionale al 31 dicembre 2010 è stato redatto proiettando gli importi del 1 semestre sull intero esercizio. PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI Tali poste sono state riportate per il valore rilevato dalla procedura di contabilità alla data del 30 giugno

7 DETTAGLIO DELLE SINGOLE VOCI A) Valore della Produzione Il Valore della Produzione del 1 semestre 2010 pari ad della proiezione 2010 pari ad è così composto: Contributi dalla Regione Toscana: tipologia dettaglio 1 Sem. anno 2010 c/esercizio 2010 DGRT 1039/ PIRS c/esercizio 2010 Decr. 2419/10 - presidi organiz. PUA/UVM e FNA c/esercizio 2010 DGRT 287/10 - FNA anno c/esercizio 2010 DGRT 1259/09 - tossico/alcooldip. a forte marginalità c/esercizio 2010 DGRT 454/10 - progetto 'global care' c/esercizio 2010 FSR c/esercizio 2010 Contributo di funzionamento c/esercizio 2010 Mediazione familiare progetto SMIA Tot. c/esercizio risconti 2009 DGRT 754/08 - assist. continua persona non autosuff risconti 2009 DGRT 434/09 - assist. continua persona non autosuff risconti 2009 DGRT 1166/09 - FNA progetto 'vita indipendente' risconti 2009 DGRT 313/08 - contributo funzionamento risconti 2009 Decr. RT 6850/08 - Contributo funzionamento risconti 2009 DGRT 1275/09 - contributo avvio SDS anno risconti 2009 DGRT 6832/08 - presidi organiz. PUA/UVM risconti 2009 DGRT 6832/08 - presidi organiz. PUA/UVM e FNA risconti 2009 DGRT 204/08 - (decr. RT 3544/08) risorse anno risconti 2009 DGRT 491/09 - prog. 'sportelli punti insieme' risconti 2009 DGRT 787/07 - PISR 2007 Gestione associata risconti 2009 DGRT 1132/08 - prog. 'tossicodip. a forte marginalità' risconti 2009 DGRT 1259/09 - tossico/alcooldip. a forte marginalità risconti 2009 DGRT 1311/09 - casa accoglienza 'Tommasino' risconti 2009 Decr. 5585/09 - spazio ascolto adolesc., genitori e adulti risconti 2009 DGRT 1012/08 - PIRS risconti 2009 DGRT 1039/09 - PIRS risconti 2009 Delib. SDS 41/08 - un percorso per l'emergenza alloggiativa risconti 2009 Stazione di confine adeg. struttura via Attavante risconti 2009 Delib. SDS 41/08 - ristruttur. centro socio-sanit. PAMAPI risconti 2009 Delib. SDS 41/08 - vita indip. persone con sindrome Down risconti 2009 Delib. SDS 41/08 - recupero urbano ex Meyer Totale risconti totale contributi RT

8 Contributi dai Comuni: tipologia oggetto 1 Sem. anno 2010 proventi a compensazione personale di supporto c/esercizio 2010 Progetto 'la forza dell'anziano' Totale contributi da Comuni Contributi da Azienda Sanitaria di Firenze tipologia oggetto 1 Sem. anno 2010 proventi a compensazione personale di supporto c/esercizio 2010 Contributo progetto 'Attavante' risconti 2009 DGRT 309/06 - fondo area metropolitana f.na risconti 2009 DGRT 286/07 - contrib. RT gest. ordin Totale contributi da ASF Contributi da Altri tipologia soggetto erogatore dettaglio 1 Sem. anno 2010 risconti 2009 Conferenza di Sindaci Contrib. sostegno funz. program. SDS totale contributi RT

9 B) Costi della Produzione Il costo della produzione del 1 semestre 2010 pari ad della proiezione 2010 pari ad è così composto: Descrizione 1 Sem. anno 2010 Acquisti di beni Acquisti di prestazioni e servizi Manutenzioni e riparazioni Godimento beni di terzi Costi per personale Oneri diversi di gestione Ammortamenti Variazioni delle rimanenze 0 0 Accantonamenti 0 0 TOTALE B.1 - Acquisti di beni Note e Commenti Gli acquisti indicati sono essenzialmente riferiti a supporti informatici e materiale di cancelleria. B.2 - Acquisti di prestazioni e servizi Note e Commenti Il dettaglio di tale voce è riportato nelle tabelle seguenti: Descrizione 1 Sem. anno 2010 Acquisti di prestazioni e servizi sociosanitari da settore pubblico Acquisti di prestazioni e servizi sociosanitari da settore privato Acquisti di prestazioni e servizi non sociosanitari da settore pubblico Acquisti di prestazioni e servizi non sociosanitari da settore privato TOTALE

10 a) Acquisti di prestazioni e servizi sociosanitari da settore pubblico Delib. SDS 41/08 - vari progetti FNA - vari anni FSR - vari anni personale comandato prog. Attavante progetti tossicodipendenze AOU Careggi incidenti stradali Decr. 2419/10 - presidi PUA/UVM Delib. SDS 5/10 - prog. PRO.TE.SCO DGRT 286/07 - contrib. RT gest. ordin Mediazione familiare Totale b) Acquisti di prestazioni e servizi sociosanitari da settore privato Altri costi per servizi sanitari da privati - sociale 0 0 Trasporti ordinari - sociale 0 0 Costi per gestione servizi sanitari appaltati a sogg. privati 0 0 Costi di assistenza semiresidenziale c/o sogg. privati 0 0 Costi di assistenza residenziale c/o sogg. privati - sociale 0 0 Contributi ad enti e associazioni Contributi a utenti (sussidi e inserimenti lavoro) 0 0 Cooperative sociali 0 0 Totale c) Acquisti di prestazioni e servizi non sociosanitari da settore pubblico Valorizzazione attività svolta da ASF Valorizzazione attività svolta dai Comuni Spese generali e amministrative rimborsate a ASF 0 0 Servizi vari non sanitari da publbico Totale La valorizzazione delle attività svolte da ASF e il rimborso dell attività svolta dal personale dei Comuni accolgono anche le spese di supporto alla gestione sostenute dagli enti consorziati, in termini di dotazione di risorse umane e sostenimento di alcune spese amministrative, il cui dettaglio è riportato nella tabella seguente: 10

11 Voce Azienda Sanitaria di Firenze Comuni Totale Personale sanitario e amministrativo Supporto gestione amministrativa Totale quota parte risorse umane Spese amministrative (quota affitto locali, utenze e pulizie) Totale quota parte dotazioni e strumenti Totale generale In questa sezione sono rappresentate la quota parte relativa alle risorse umane, la restante è rappresentata nella sezione Altri oneri di gestione Il controvalore delle spese sostenute costituisce la quota di contributo in c/esercizio riportata nella sezione Valore della Produzione. d) Acquisti di prestazioni e servizi non sociosanitari da settore privato Addetto stampa 0 0 Supporto amm.vo (co.co.pro) Altri servizi non sanitari da privato Servizi per elaborazione dati Costi per logistica e sicurezza Utenze telefoniche cellulari 0 0 Tot. Prestazione e servizi non Sociosanitari da settore privato B.3 Manutenzione e Riparazione Note e Commenti La voce è costituita da: Manutenzione mobili e macchine da ufficio Manutenzione automezzi 0 0 Tot. Manutenzione e riparazione

12 B.4 Godimento di beni di terzi Note e Commenti La voce è costituita da: Canoni affitto - centri di socializzazione 0 0 Canoni noleggio fotocopiatrici Canoni di noleggio auto 0 0 Tot. Godimento beni di terzi B.5 Personale Note e Commenti La voce è costituita da: Oneri su compenso direttore SDS Altri oneri 0 0 Tot. Personale

13 B.6 Oneri diversi di gestione Note e Commenti Il dettaglio di tale voce è riportato nella tabella seguente: Indennità Direttore SDS Altri oneri di gestione Pubblicità legale, informazione e divulgazione Spese di rappresentanza, convegni e congressi Spese legali Indennità e oneri collegio sindacale Valorizzaz. attività ASL - spese gen. pulizie 0 0 Valorizzaz. attività ASL - spese gen. Affitto 0 0 Valorizzaz. attività ASL - spese gen. utenze 0 0 Totale B.9 Ammortamenti Note e Commenti La voce è relativa alle quote di ammortamento delle immobilizzazioni afferenti il patrimonio aziendale. Amm.to immobilizzazioni immateriali 0 0 Amm.to fabbricati 0 0 Amm.to impianti e macchinari sanitari 0 0 Amm.to impianti e macchinari tecnici Amm.to impianti e macchinari economali 0 0 Amm.to attrezzature sanitarie 0 0 Amm.to mobili e arredi sanitari 0 0 Amm.to mobili e arredi non sanitari Amm.to automezzi 0 0 Totale Ammortamenti

14 C) Proventi e oneri finanziari Note e commenti Il dettaglio di tale posta è riportato nella tabella seguente. Interessi attivi Interessi passivi per anticipaz. di tesoreria 0 0 Interessi moratori 0 0 Interessi su mutui 0 0 Altri interessi passivi 0 0 Altri oneri finanziari TOTALE E) Proventi e oneri straordinari Note e commenti Il dettaglio delle partite straordinarie è riportato nella tabella seguente. Minusvalenze 0 0 Plusvalenze 0 0 Rimborsi per attività non tipica 0 0 Sopravvenienze attive 0 0 Sopravvenienze passive 2 2 Insussistenze attive 0 0 Insussistenze passive 0 0 TOTALE

15 Note e commenti La voce contiene la previsione dei costi per lrap sui compensi riconosciuti al personale interinale. Il Direttore (Dr.ssa Carolina Cuzzoni) ~~t-/