PARTE III DEL PROSPETTO COMPLETO

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1 Sistema Gestioni Anima PARTE III DEL PROSPETTO COMPLETO Altre informazioni sull investimento La Parte III del Prospetto Completo, da consegnare su richiesta dell investitore, è volta ad illustrare le informazioni di dettaglio sull offerta. Fondi Liquidità n Anima Liquidità n Fondo Liquidità Fondi Obbligazionari n Anima Obbligazionario Euro n Anima Fondimpiego n Anima Convertibile Fondi Azionari n Anima Fondo Trading n Anima America n Anima Europa n Anima Asia n Anima Emerging Markets Fondi Flessibili n Anima Fondattivo Data di deposito in Consob della Parte III: 30 dicembre 2009 Data di validità della Parte III: dal 31 dicembre 2009

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3 A) INFORMAZIONI GENERALI 1. La Società di Gestione del Risparmio ANIMA - Società di Gestione del Risparmio per Azioni, in forma abbreviata Anima SGR S.p.A. (di seguito: SGR), costituita in data con atto del Notaio Piergaetano Marchetti n / Milano con la denominazione di Gestfimi S.p.A. successivamente modificata in Bipiemme Gestioni SGR S.p.A., è iscritta all apposito Albo delle Società di Gestione del Risparmio tenuto presso la Banca d Italia al n. 20 ed appartiene al Gruppo Bancario Bipiemme - Banca Popolare di Milano, iscritto all Albo delle Banche e dei Gruppi bancari al n Con provvedimento n del 14 settembre 2009, Banca d Italia ha autorizzato la fusione per incorporazione di Anima SGRp.A. in Bipiemme Gestioni SGR S.p.A. con conseguente variazione della denominazione di quest ultima in Anima SGR S.p.A. a decorrere dal 31 dicembre La SGR è soggetta all attività di direzione e coordinamento della Banca Popolare di Milano S.c.a.r.l.. La durata della Società è stabilita sino al 31 dicembre 2050 e la chiusura dell esercizio sociale è stabilita al 31 dicembre di ogni anno. Il capitale sociale di Euro ,00, sottoscritto e interamente versato, è detenuto al 73,89% dalla Banca Popolare di Milano S.c.a.r.l., al 20,00% dalla Banca di Legnano S.p.A., al 2,91% dalla Banca Popolare dell Etruria e del Lazio S.c., all 1,81% dalla Fondazione Cassa di Risparmio di Alessandria S.p.A., allo 0,81% dalla Banca Finnat Euramerica S.p.A. ed allo 0,58% dalla Cassa di Risparmio di Alessandria S.p.A. Le attività effettivamente svolte dalla SGR sono le seguenti: - la prestazione del servizio di gestione collettiva del risparmio realizzata attraverso la promozione, l istituzione e l organizzazione di Fondi comuni di investimento e l amministrazione dei rapporti con i Partecipanti, nonché la gestione del patrimonio di OICR, di propria o altrui istituzione, in tal caso anche in regime di delega; - la prestazione del servizio di gestione di portafogli; - l istituzione e la gestione di Fondi pensione aperti nonché la gestione, in regime di delega, di Fondi pensione aperti di altrui istituzione o di Fondi pensione chiusi; - la gestione in regime di delega conferita da parte di Soggetti che prestano il servizio di gestione di portafogli, da parte di organismi di investimento collettivo esteri, da parte di Investitori Istituzionali italiani ed esteri nei limiti previsti tempo per tempo dagli ordinamenti ad essi rispettivamente relativi; - il servizio di consulenza in materia di investimenti per i clienti professionali di diritto delle gestioni di portafogli; - il servizio di consulenza in materia di investimenti nell ambito della commercializzazione diretta di quote di fondi e di gestioni patrimoniali di propria istituzione. Organo Amministrativo Il Consiglio di Amministrazione della SGR è composto da 12 membri che durano in carica 3 anni e sono rieleggibili; l attuale Consiglio è in carica per il triennio 2008/2010 ed è così composto: Avv. Salvatore Catalano, nato a Cadorago (CO) il Presidente e Consigliere indipendente Laurea in Giurisprudenza. Avvocato e Revisore Ufficiale dei Conti. Presidente del Consiglio di Amministrazione di Sport Invest 2000 S.r.l. e Presidente del Collegio Sindacale Vienord S.p.A.. Prof. Paolo Maria Mottura, nato a Milano il Vice Presidente e Consigliere indipendente Laurea in Economia e Commercio. Professore ordinario di Economia degli Intermediari Finanziari nell Università Bocconi. Presidente del Centro di Ricerca Applicata sulla Finanza (CAREFIN) dell Università Bocconi. Membro della Giunta del Dipartimento di Finanza. Docente senior dell Area Intermediazione Finanziaria e Assicurazioni della SDA Bocconi. Membro del Comitato Scientifico della rivista Economia & Management. Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 3 di 20

4 Sig. Elio Canovi, nato a Castelnovo ne Monti (RE) il Vice Presidente e Consigliere Diploma in Ragioneria. Presidente Associazione Pensionati BPM. Ha ricoperto la carica di Direttore del Personale di Banca Popolare di Milano. Dott. Maurizio Biliotti, nato a Firenze il Consigliere Laurea in Economia e Commercio. Dottore Commercialista e Revisore Contabile. Consigliere di Amministrazione di Epsilon Associati SGR S.p.A. e di Calliope Finance S.r.l.. Membro del Comitato Direttivo Consorzio Patti Chiari dell Associazione Bancaria Italiana. Dott. Giorgio Bianchini Scudellari, nato a Negrar (VR) il Consigliere indipendente Laurea in Economia e Commercio. Iscritto all Albo dei Dottori dei Commercialisti di Milano ed all Albo dei Revisori Contabili. Consigliere di Aedes Bipiemme Real Estate SGR. Presidente di Locauto e di Fidimed. Consigliere di Selmabipiemme Leasing (Gruppo Mediobanca) e Bipiemme Vita S.p.A.. Dott. Luca Bronchi, nato a Poppi (AR) - Consigliere indipendente Laurea in Economia e Commercio. Direttore Generale di Banca Etruria S.c., Consigliere dell Istituto Centrale Banche Popolari S.p.A.. Dott. Claudio Danelon, nato a Trieste il Consigliere indipendente Laurea in Scienze Matematiche. Ha ricoperto l incarico di Professore presso la Facoltà di Economia e Commercio dell Università degli Studi di Trieste. Ha ricoperto incarichi direttivi presso IBM Italia S.p.A.. Dott. Federico Fornaro, nato a Genova il Consigliere indipendente Laurea in Scienze Politiche. Iscritto all Albo dei giornalisti del Piemonte - elenco pubblicisti. Consigliere della Provincia di Alessandria. Responsabile del Progetto Lagrange - Fondazione Cassa di Risparmio di Torino. Sig. Pierino Ferrari, nato a Gottolengo (BS) il Consigliere Diploma in Ragioneria. Ha ricoperto la carica di Direttore della Direzione Imprese della Banca Popolare di Milano. È stato Consigliere nel Fondo di Previdenza Bipiemme. Prof. Mario Mazzoleni, nato a Milano il Consigliere indipendente Laurea in Economia Aziendale. Professore Associato di Economia Aziendale presso l Università degli Studi di Brescia. Presidente del Consiglio di Amministrazione di Bipiemme Private Banking SIM S.p.A., Consigliere di Amministrazione di FinLombarda S.p.A.. Dott. Ernesto Paolillo, nato a Bari il Consigliere Laurea in Economia e Commercio. Consigliere di Amministrazione di UBS Italia, di Truestar Group, di Alerion S.p.A., Amministratore Delegato F.C. Internazionale Milano S.p.A.. Rag. Giordano Pelosato, nato a Milano il Consigliere Diploma in Ragioneria. Ha ricoperto la carica di Vice Direttore Centrale e Direttore del Personale di Banca Popolare di Milano. 4 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

5 Organo di Controllo L organo di controllo della SGR è il Collegio Sindacale, composto da 5 membri, che durano in carica 3 anni e sono rieleggibili; l attuale Collegio Sindacale è in carica per il triennio 2008/2010 ed è così composto: n Marco Baccani, nato a Casale Monferrato (AL) il Presidente n Alberto Balestreri, nato a Firenze il Sindaco effettivo n Carlo Radaelli, nato a Milano il Sindaco supplente subentrato in data 3 dicembre 2009 al Sindaco effettivo Luigi Dabbicco, cessato in pari data. n Piero Vergani, nato a Gorgonzola (MI) il Sindaco supplente Funzioni aziendali affidate a terzi in outsourcing La Funzione di Revisione Interna è affidata in outsourcing alla Capogruppo Banca Popolare di Milano S.c.a.r.l.. Alla società AR Servizi S.r.l. è affidata in outsourcing la funzione aziendale di gestione dei servizi informatici di front e back office delle gestioni individuali. Alla Società Charles River Systems Inc. è affidata in outsourcing la funzione aziendale di gestione dei servizi informatici di front office delle gestioni collettive. Alla Società Unione Fiduciaria S.p.A. è affidata in outsourcing la funzione aziendale di gestione dei servizi informatici di back office delle gestioni collettive. Alla Società Previnet S.p.A. sono affidate in outsourcing le attività di service amministrativo del Fondo pensione. Funzioni direttive in SGR Direttore Generale della SGR è il Dott. Pietro Cirenei, nato a Roma il 17 agosto 1959, domiciliato per la carica presso la sede della Società. Altri Fondi istituiti dalla SGR: n Sistema Gestioni Dinamiche: Mix, Premium, Euroland, fondi gestiti da Epsilon Associati SGR S.p.A.. n Sistema Gestioni Attive: Americhe, Emerging Markets Equity, Europa, Iniziativa Europa, Italia, Pacifico, Valore Globale, Internazionale, Visconteo, Flessibile, Corporate Bond, Emerging Markets Bond, Europe Bond, Monetario, Pianeta, Risparmio, Sforzesco. n Managers & Co.: Fondo comune aperto multicomparto specializzato nell investimento in parti di O.I.C.R.. n Capitale Più: Fondo comune aperto multicomparto specializzato nell investimento in parti di O.I.C.R.. n Tesoreria - Fondo per le imprese. n Obiettivo Rendimento. n Arti & Mestieri - Fondo Pensione Aperto. Per le offerte ad essi relative è stato pubblicato distinto Prospetto d offerta. 2. il Fondo Natura giuridica e finalità dei fondi comuni d investimento di tipo aperto Il fondo comune d investimento è un patrimonio collettivo costituito con i capitali raccolti tra una pluralità di investitori ed investito in strumenti e prodotti finanziari. Ciascun partecipante detiene un numero di quote, tutte di uguale valore e con eguali diritti, proporzionale all importo versato a titolo di sottoscrizione. Ciascun fondo costituisce patrimonio autonomo, distinto a tutti gli effetti dal patrimonio della società di gestione del risparmio e da quello di ciascun partecipante nonché da ogni altro patrimonio gestito dalla medesima società; pertanto i creditori della società di gestione non potranno aggredire il fondo per soddisfare i propri crediti. Il fondo è mobiliare poiché il suo patrimonio è impiegato esclusivamente in strumenti e prodotti finanziari. È aperto in quanto l investitore può ad ogni data di valorizzazione della quota sottoscrivere quote del fondo oppure richiedere il rimborso totale o parziale di quelle già sottoscritte; pertanto, il patrimonio varia continuamente in relazione al fatto che siano conferiti nel fondo nuovi capitali o sia richiesto il rimborso di quelli già versati. Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 5 di 20

6 I Fondi del Sistema Gestioni Anima Nella tabella seguente sono riportate le prescritte informazioni in ordine ai fondi. Denominazione fondo Data di istituzione Provvedimento di autorizzazione Banca d Italia Inizio operatività Variazioni intervenute sulla politica di investimento seguita negli ultimi due anni Sostituzioni effettuate con riferimento ai Soggetti incaricati della gestione negli ultimi due anni Data dell ultima delibera consiliare intervenuta sul Regolamento di gestione del Fondo Data di approvazione Banca d Italia Anima Liquidità (1) (2) Fondo Liquidità (3) (2) Anima Obbligazionario Euro Anima Fondimpiego Anima Convertibile Anima Fondo Trading (1) (2) (2) (1) (2) (2) Anima America (2) Anima Europa (2) Anima Asia (2) Anima Emerging Markets Anima Fondattivo (2) (2) (1) La data si riferisce all entrata in vigore delle modifiche regolamentari inerenti, tra l altro, la modifica delle politiche di investimento di alcuni fondi, così riassunte: - Anima Liquidità: è stata eliminata la possibilità di investire in OICR, depositi bancari e strumenti finanziari derivati per finalità speculative; - Anima Obbligazionario Euro: è stato eliminato, relativamente alle obbligazioni oggetto di investimento, il riferimento al medio-lungo termine; - Anima Convertibile: l oggetto di investimento del fondo è stato ampliato con l inserimento della categoria della convertible preferred stock. (2) La data del si riferisce all efficacia della fusione per incorporazione di Anima SGRp.A. in Bipiemme Gestioni SGR S.p.A., con contestuale ridenominazione della società incorporante in Anima SGR S.p.A.: tale operazione comporta per i fondi del Sistema Gestioni Anima la modifica del soggetto gestore. (3) Il Fondo Liquidità apparteneva ad un ramo di azienda acquistato da DWS Investment SGR ( DWS ) e rinviene dalla precedente fusione di altri due fondi. Le date indicate si riferiscono: - Data istituzione: data di approvazione della fusione dei due fondi da parte del C.d.A. di DWS ; - Provvedimento di autorizzazione Banca d Italia: data del Provvedimento di autorizzazione della fusione dei due fondi; - Inizio operatività: data di efficacia della fusione dei due fondi; - Sostituzioni effettuate con riferimento ai soggetti incaricati nella gestione: data di efficacia dell acquisizione del fondo da parte di Anima SGR. 6 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

7 Benchmark Di seguito vengono riportati, con indicazione dei criteri di costruzione e dei luoghi dove possono essere reperiti, i benchmarks adottati dalla Società quali parametri di riferimento ai fini della misurazione ex post dei risultati conseguiti e della valutazione del grado di rischio cui va incontro il sottoscrittore di ciascun Fondo. I benchmarks utilizzati sono di comune uso ed elaborati da soggetti terzi e sono reperibili sui principali information provider specializzati in materie economico finanziarie quali Reuters, Bloomberg e Thomson Financial (Datastream) e sui siti internet e questi indici vengono costruiti selezionando un portafoglio di titoli che sia rappresentativo del mercato, o del segmento di mercato che si analizza, ed analizzandone poi l andamento complessivo. I benchmarks adottati per i Fondi, calcolati al netto degli oneri fiscali vigenti, vengono di seguito riportati con indicazione dei criteri di costruzione e dei luoghi dove possono essere reperiti. Si specifica che, per i benchmarks composti da più indici, i pesi di ciascun indice sono mantenuti costanti tramite ribilanciamento su base giornaliera; i flussi di cedole, dividendi ed altri diritti sono incorporati nel valore del benchmark (c.d. total return benchmark). Fondo Anima Liquidità Fondo Liquidità Area Euro denominato in euro Fondo Liquidità Fondo Liquidità Area Euro denominato in euro Anima Obbligazionario Euro Fondo Obbligazionario Area Euro M/L Termine denominato in euro Anima Fondimpiego Fondo Obbligazionario misto denominato in euro Benchmark Il benchmark prescelto è l indice di capitalizzazione BOT lordo calcolato dalla Banca d Italia a partire dal L indice esprime la media dei rendimenti dei Buoni Ordinari del Tesoro, emessi e non ancora scaduti, scambiati sul mercato telematico MTS. Ciascun titolo viene pesato in base alla relativa quantità in circolazione. Il prezzo utilizzato ai fini del calcolo è il prezzo medio ponderato riportato quotidianamente sui listini MTS. L indice viene calcolato giornalmente ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica. L indice è disponibile sui circuiti Bloomberg (ticker ITGCBOTG) e Thomson Financial (ticker ITSLBOT). Il benchmark prescelto è l indice di capitalizzazione BOT lordo calcolato dalla Banca d Italia a partire dal L indice esprime la media dei rendimenti dei Buoni Ordinari del Tesoro, emessi e non ancora scaduti, scambiati sul mercato telematico MTS. Ciascun titolo viene pesato in base alla relativa quantità in circolazione. Il prezzo utilizzato ai fini del calcolo è il prezzo medio ponderato riportato quotidianamente sui listini MTS. L indice viene calcolato giornalmente ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica. L indice è disponibile sui circuiti Bloomberg (ticker ITGCBOTG) e Thomson Financial (ticker ITSLBOT). Il benchmark prescelto è l indice JP Morgan Global Government Bond EMU Index in Euro, calcolato dalla JP Morgan Inc. a partire dal L indice è rappresentativo dell andamento dei titoli di stato emessi dai paesi aderenti all Unione Monetaria Europea. L indice viene calcolato giornalmente - sulla base dei prezzi medi di chiusura e dei ratei cedolari - ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica nonché sul sito internet L indice è disponibile sui circuiti Bloomberg (ticker JPMGEMLC) e Thomson Financial (ticker JAGALLE, data-type RI). Il benchmark prescelto è composto per il 90% dall indice JP Morgan Global Bond Index e per il 10% dall indice FT/S&P All World Series Total Return Index in valuta locale. L indice JP Morgan Global Bond Index è calcolato - sulla base dei prezzi medi di chiusura e dei ratei cedolari - dalla JP Morgan Inc. dal 1985 con riferimento ai titoli di stato a tasso fisso emessi da 13 Paesi (Europa Occ., USA, Canada e Australia) che si contraddistinguono per l elevata liquidità e negoziabilità. L indice FT/S&P All World Series Total Return Index in valuta locale è il medesimo utilizzato per il Fondo Anima Fondo Trading. Entrambi gli indici, espressi in valuta locale (*), sono calcolati giornalmente e rilevabili sui principali organi d informazione economica nonché, rispettivamente, sui siti internet e Gli indici che compongono il benchmark sono disponibili sui circuiti Bloomberg (ticker JPMGGLTR e FTS9ALWR) e Thomson Financial (ticker GPMJILC, data-type RI e AWWRLDL, data-type RI). Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 7 di 20

8 Anima Convertibile Fondo Obbligazionario altre specializzazioni denominato in euro Anima Fondo Trading Fondo Azionario Internazionale denominato in euro Anima America Fondo Azionario America denominato in euro Anima Europa Fondo Azionario Europa denominato in euro Anima Asia Fondo Azionario Pacifico denominato in euro Il benchmark prescelto è l indice ML Global G300 Convertible Index in valuta locale, calcolato dalla Merrill Lynch a partire dal Trattandosi di un indice globale, fa riferimento alle principali emissioni obbligazionarie convertibili negoziate sui mercati finanziari internazionali ed espresse nelle principali valute. L indice viene calcolato giornalmente - sulla base dell ultimo prezzo rilevato e dei ratei cedolari - ed è rilevabile sul sito internet L indice è disponibile sul circuito Thomson Financial (ticker: MLGLCNL, data-type RI) e sui principali information provider dei mercati finanziari. Il benchmark prescelto è l indice FT/S&P All World Series Total Return Index in valuta locale (*), calcolato da FTSE International Limited (partnership tra Financial Times, Standard & Poor s, Goldman Sachs and Co. e London Stock Exchange) a partire dal dicembre L indice è composto dai titoli azionari a maggiore capitalizzazione dei mercati mondiali e viene periodicamente aggiornato al fine di assicurare la massima rappresentazione della capitalizzazione di ogni singolo mercato. L indice è calcolato giornalmente - sulla base dei prezzi di chiusura - ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica nonché sul sito internet L indice è disponibile sui circuiti Bloomberg (ticker FTS9ALWR) e Thomson Financial (ticker AWWRLDL, data-type RI). Il benchmark prescelto è l indice FT/S&P All World Series Americas Total Return Index in valuta locale (*), calcolato da FTSE International Limited (partnership tra Financial Times, Standard & Poor s, Goldman Sachs and Co. e London Stock Exchange) a partire dal dicembre L indice è composto dai titoli azionari a maggiore capitalizzazione dei mercati dell area geografica americana e viene periodicamente aggiornato al fine di assicurare la massima rappresentazione della capitalizzazione di ogni singolo mercato. L indice è calcolato giornalmente - sulla base dei prezzi di chiusura - ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica nonché sul sito internet L indice è disponibile sui circuiti Bloomberg (ticker FTS9AMCS) e Thomson Financial (ticker AWAMERL, data-type RI). Il benchmark prescelto è l indice FT/S&P All World Series Europe Total Return Index in valuta locale (*), calcolato da FTSE International Limited (partnership tra Financial Times, Standard & Poor s, Goldman Sachs and Co. e London Stock Exchange) a partire dal dicembre L indice è composto dai titoli azionari a maggiore capitalizzazione dei mercati dell area geografica europea e viene periodicamente aggiornato al fine di assicurare la massima rappresentazione della capitalizzazione di ogni singolo mercato. L indice è calcolato giornalmente - sulla base dei prezzi di chiusura - ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica nonché sul sito internet L indice è disponibile sui circuiti Bloomberg (ticker FTS9EURO) e Thomson Financial (ticker AWEROPL, data-type RI). Il benchmark prescelto è l indice FT/S&P All World Series Asia Pacific Total Return Index in valuta locale (*), calcolato da FTSE International Limited (partnership tra Financial Times, Standard & Poor s, Goldman Sachs and Co. e London Stock Exchange) a partire dal dicembre L indice è composto dai titoli azionari a maggiore capitalizzazione dei mercati delle aree geografiche asiatica e del Pacifico e viene periodicamente aggiornato al fine di assicurare la massima rappresentazione della capitalizzazione di ogni singolo mercato. L indice è calcolato giornalmente - sulla base dei prezzi di chiusura - ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica nonché sul sito internet L indice è disponibile sul circuito Bloomberg (ticker FTS9APAC) e Thomson Financial (ticker: AWPACBL, data-type RI). 8 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

9 Anima Emerging Markets Fondo Azionario Paesi Emergenti denominato in euro Il benchmark prescelto è l indice FT/S&P All World Series Index Emerging Total Return Index, calcolato da FTSE International Limited (partnership tra Financial Times, Standard & Poor s, Goldman Sachs and Co. e London Stock Exchange) a partire dal dicembre L indice è composto dai titoli a maggiore capitalizzazione di 26 paesi emergenti dei 5 continenti e viene periodicamente aggiornato al fine di assicurare la massima rappresentazione della capitalizzazione di ogni singolo mercato. L indice, espresso in euro, è calcolato giornalmente - sulla base dei prezzi di chiusura, - ed è rilevabile sui principali organi d informazione economica nonché sul sito internet L indice è disponibile sul circuito Bloomberg (ticker FTS7ALEM) e Thomson Financial (ticker AWALEGE, data-type RI). (*) Nel benchmark espresso in valuta locale i singoli strumenti finanziari che lo compongono sono valorizzati nelle rispettive valute di denominazione. Soggetti preposti alle effettive scelte di investimento La definizione delle politiche di investimento spetta al Consiglio di Amministrazione della SGR. La SGR verifica il rispetto degli obiettivi di investimento definiti nel Regolamento e dei limiti posti dalle disposizioni normative. Il Soggetto che attende alle scelte effettive di investimento è il Dott. Armando Carcaterra, nato a Napoli il , laureato in Discipline Economiche e Sociali, Direttore Investimenti nonché Vice Direttore Generale di Anima SGR S.p.A., già responsabile del coordinamento dell attività di investimento sui mercati azionari internazionali della SGR stessa, ed in precedenza responsabile degli investimenti azionari europei dei Fondi comuni presso Azimut Gestione Fondi. 3. Gli Intermediari distributori Le quote dei Fondi oltre ad essere sottoscritte presso la sede legale di Anima SGR S.p.A., sono distribuite dai soggetti sotto elencati. 1 a) Società d intermediazione mobiliare Denominazione sociale Apogeo Consulting Sim S.p.A. (*) Az Investimenti Sim S.p.A. (*) Campisi & C. S.p.A. Sim (*) Cofin Sim S.p.A. Consultinvest Investimenti S.p.A. Sim Copernico Sim S.p.A. (*) Fortinvestimenti Sim S.p.A. (*) Genesi Sim S.p.A. Indipendent Private Bankers Sim S.p.A. (*) Lcm Sim S.p.A. (*) Millennium Sim S.p.A. 2 (*) Nuovi Investimenti Sim S.p.A. Sede legale Largo Tazio Nuvolari, 1 - Milano Via Cusani, 4 - Milano Piazza Cordusio, 2 - Milano Piazza Roma, 7 - Cremona Piazza Grande, 33 - Modena Via Cavour, 20 - Udine Via Orazio, 24/28 - Roma Via dei Mille, 40 - Napoli Piazza Mazzini, 27 - Roma Via Cassa di Risparmio, 3 - Bolzano Via S. Lorenzo, 12/6 - Genova Viale Matteotti, 2/D - Biella Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 9 di 20

10 Omnia Sim S.p.A. Online Sim S.p.A. Previra Invest Sim S.p.A. Sanpaolo Invest Sim S.p.A. 3 Simgenia S.p.A. Sim Sol&Fin Sim S.p.A. Twice Sim S.p.A. Valori & Finanza Investimenti Sim S.p.A. Zurich Sim S.p.A. Via Durini, 27 - Milano Via Santa Maria Segreta, 7/9 - Milano Piazza S. Bernardo, Roma Via del Serafico, 43 - Roma Via Nicolò Machiavelli, 1 - Trieste Via Dogana, 3 - Milano Piazza Affari, 5 - Milano Via R. D Aronco, 30 - Udine Via Benigno Crespi, 19 - Milano b) Banche Denominazione sociale Allianz Bank Financial Advisors S.p.A. (*) Alpenbank A.G. Filiale di Bolzano (*) Alto Adige Banca S.p.A. Bancaperta S.p.A. Banca Akros S.p.A. (*) Banca Apulia S.p.A. Banca Arner (Italia) S.p.A. (*) Banca Bsi Italia S.p.A. (*) Banca Centro Emilia - Credito Cooperativo S.C. (*) Banca Centropadana Credito Cooperativo Banca Cesare Ponti S.p.A. Banca Cras - Credito Cooperativo Sovicille (*) Banca Cremonese Credito Cooperativo S.C. (*) Banca dell artigianato e dell industria S.p.A. Banca della Costa d argento - Credito Cooperativo di Capalbio S.c.a.r.l. Banca della Provincia di Macerata S.p.A. Banca delle Marche S.p.A. Banca del Cilento - Credito Cooperativo Cilento Centrale S.c.r.l. Banca del Fucino S.p.A. Banca del Piemonte S.p.A. (*) Sede legale Piazzale Lodi, 3 - Milano Via Della Rena, 20 - Bolzano Via Dr. Streiter, 31 - Bolzano Via Esperanto, 1 - Bolzano (Dir. Gen.) Via Ragazzi del 99, 12 - Sondrio Viale Eginardo, 29 - Milano Via Tiberio Solis, 40 - San Severo (FG) Corso Venezia, 54 - Milano Piazza S.Alessandro, 4 - Milano Via Statale, 39 - Corporeno (FE) Piazza IV Novembre, 11 - Guardamiglio (LO) Piazza Duomo, 19 - Milano Via del Crocino, 2 - Sovicille (SI) Via Prejer, 10 - Casalmorano (CR) Via Dalmazia, Brescia Via Nuova, 37 - Capalbio (GR) Via Carducci, 67 - Macerata Via Menicucci, 4/6 - Ancona Via A. Passaro, 1 - Vallo della Lucania (SA) Via Tomacelli, Roma Via Cernaia, 7 - Torino 10 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

11 Banca di Anghiari e Stia - Credito Cooperativo S.c.a.r.l. Banca di Capranica e Bassano Romano Credito Cooperativo S.c.a.r.l. Banca di Caraglio del Cuneese e della Riviera dei Fiori - Credito Cooperativo Banca di Cividale S.p.A. Banca di Credito Cooperativo Abruzzese (*) Banca di Credito Cooperativo Antonello da Messina - Società Cooperativa Banca di Credito Cooperativo del Chianti Fiorentino S.c.a.r.l. (*) Banca di Credito Cooperativo dell Alto Reno S.c.a.r.l. Banca di Credito Cooperativo della Contea di Modica Banca di Credito Cooperativo di Busto Garolfo e Buguggiate S.C. Banca di Credito Cooperativo di Cambiano S.c.a.r.l. Credito Cooperativo Valdarno Fiorentino Banca di Cascia S.C. (*) Banca di Credito Cooperativo di Castenaso S.c.a.r.l. Banca di Credito Cooperativo di Creta - Credito Cooperativo Piacentino S.c.a.r.l. Banca di Credito Cooperativo di Manzano (UD) S.c.a.r.l. Banca di Credito Cooperativo di Ronciglione S.C. (*) Banca di Credito Cooperativo di Sarsina S.C. Banca di Credito Cooperativo di Valmarecchia S.c.a.r.l. Banca di Credito dei Farmacisti S.p.A. Banca di Forlì - Credito Cooperativo Banca di Imola S.p.A. (*) Banca di Treviso S.p.A. Banca di Valle Camonica S.p.A. Banca Farnese S.c.a.r.l. Banca Federico Del Vecchio S.p.A. (*) Banca Fideuram S.p.A. 4 Banca Generali S.p.A. (*) Banca Ifigest S.p.A. Banca Ipibi Financial Advisory S.p.A. (*) Banca Malatestiana Credito Cooperativo S.C. Via Mazzini, 17 - Anghiari (AR) Via L.M. Olivares, 1 - Capranica (VT) Via Roma, Caraglio (CN) Piazza Duomo, 8 - Cividale del Friuli (UD) Via Umberto I, 78/80 - Cappelle sul Tavo (PE) Piazza Duomo, 16 - Messina Piazza Arti e Mestieri, 1 - San Casciano in Val di Pesa (FI) Piazza Marconi, 8 - Lizzano in Belvedere (BO) Via degli Oleandri, 3 - Modica (RG) Via Manzoni, 50 - Busto Garolfo (MI) Piazza Giovanni XXIII - Castelfiorentino (FI) Via J.F. Kennedy, 1 - Reggello (FI) Via B.Tosarelli, Villanova (BO) Via XXV Aprile, 1 - Castel S.Giovanni (PC) Via Roma, 7 - Manzano (UD) Via Roma, 83 - Ronciglione (VT) Via Roma, 18 - Sarsina (FC) Via Marecchiese, Corpolò di Rimini (RN) Via della Montagnola, 5 - Ancona Corso della Repubblica, 2/4 - Forlì Via Emilia, Imola (BO) Viale Brigata Treviso, 1 - Treviso Piazza della Repubblica, 2 - Breno (BS) Via Scalabrini, 22 - Piacenza Via Dei Banchi, 5 - Firenze Piazzale Giulio Douhet, 31 - Roma Via Machiavelli, 4 - Trieste Piazza S. Maria Soprano, 1 - Firenze Via Meravigli, 2 - Milano Via XX Settembre, 63 - Rimini Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 11 di 20

12 Banca Modenese S.p.A. Banca Network Investimenti S.p.A. Banca Nuova S.p.A. (*) Banca Passadore & C. S.p.A. (*) Banca Patrimoni Sella & C. S.p.A. Banca Popolare delle Province Molisane S.c.p.a.r.l. (*) Banca Popolare dell Alto Adige S.c.a.r.l. Banca Popolare dell Etruria e del Lazio S.c.a.r.l. (*) Banca Popolare di Aprilia S.p.A. Banca Popolare di Bari S.c.a.r.l. (*) Banca Popolare di Intra S.c.a.r.l. (*) Banca Popolare di Milano S.c.a.r.l. (*) Banca Popolare di Puglia e Basilicata S.c.a.r.l. - Rete Promotori (*) Banca Popolare di Roma S.p.A. Banca Popolare di Spoleto S.p.A. Banca Popolare di Vicenza S.c.a.r.l. (*) Banca Popolare Friuladria S.p.A. (*) Banca Popolare Lecchese S.c.p.a. (*) Banca Reale S.p.A. (*) Banca Regionale Europea S.p.A. Banca Sara S.p.A. Banca Sella S.p.A. Banca Sella Nord Est - Bovio Calderari Banca Sella Sud Arditi Galati S.p.A. Banca Sviluppo S.p.A. Banco Desio Lazio S.p.A. (*) Banco Desio Toscana S.p.A. (*) Banco Desio Veneto S.p.A. (*) Banco di Brescia S.p.A. Banco di Credito P. Azzoaglio S.p.A. Banco di Desio e della Brianza S.p.A. (*) Banco di San Giorgio S.p.A. Banco Emiliano Romagnolo S.p.A. Barclays Bank Plc (*) Viale Autodromo, 206/210 - Modena Via Roberto Lepetit, 8/10 - Milano Via Vaglica, 22 - Palermo Via E. Vernazza, 27 - Genova Piazza C.L.N., Torino Via Insorti d Ungheria, 30 - Campobasso Via del Macello, 55 - Bolzano Via Calamandrei, Arezzo Piazza Roma - Aprilia (LT) Corso Cavour, 84 - Bari Piazza Aldo Moro, 8 - Verbania Piazza F. Meda, 4 - Milano Via Timmari - Matera Via Leonida Bissolati, 40 - Roma Piazza Pianciani, 5 - Spoleto (PG) Via Btg. Framarin, 18 - Vicenza Piazza XX Settembre, 2 - Pordenone Piazza Manzoni - Lecco Corso Vitt. Emanuele, Torino Via Roma, 13 - Cuneo Via Della Chiusa, 15 - Milano Via Italia, 2 - Biella Via Oss. Mazzurano, 63 - Trento Viale G. Marconi, 45 - Lecce Viale Oceano Indiano, 13/c - Roma Via Po, 6/8 - Roma Via Mazzini, 1 - Firenze Corso Palladio, 18 - Vicenza Corso Martiri della Libertà, 13 - Brescia Via A. Doria, 17 - Ceva (CN) Via Rovagnati, 1 - Desio (MI) Via C.R. Ceccardi, 1 - Genova Via P. Nanni Costa, 30 - Bologna Via della Moscova, 18 - Milano 12 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

13 Cariprato Cassa di Risparmio di Prato S.p.A. (*) Cassa di Risparmio della Provincia di Viterbo S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Ascoli Piceno S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Asti S.p.A. Cassa di Risparmio di Città di Castello S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Fano S.p.A. Cassa di Risparmio di Ferrara S.p.A. Cassa di Risparmio di Foligno S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Parma e Piacenza S.p.A. Cassa di Risparmio di Ravenna S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Rieti S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Spoleto S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Terni e Narni S.p.A. (*) Cassa di Risparmio di Volterra S.p.A. Cassa Lombarda S.p.A. Cassa Rurale Alto Garda Banca di Credito Cooperativo Cassa Rurale - Banca di Credito Cooperativo di Treviglio S.C. (*) Credito Artigiano S.p.A. Credito Cooperativo Fiorentino - Campi Bisenzio S.c.a.r.l. (*) Credito di Romagna S.p.A. Credito Piemontese S.p.A. Credito Siciliano S.p.A. Credito Trevigiano - Banca di Credito Cooperativo S.C. Credito Valtellinese S.C. Creverbanca S.p.A. Deutsche Bank S.p.A. Emil Banca - Credito Cooperativo - S.C. Finanza & Futuro Banca S.p.A. Finecobank S.p.A. Gruppo Banca Leonardo S.p.A. Hypo Alpe - Adria Bank S.p.A. (*) Via Degli Alberti, 2 - Prato Via Mazzini, Viterbo Corso Mazzini, Ascoli Piceno Piazza Libertà, 23 - Asti Piazza Matteotti, 1 - Città di Castello (PG) Piazza XX Settembre, 19 - Fano (PS) Corso Giovecca, Ferrara Corso Cavour, 36 - Foligno (PG) Via Università, 1 - Parma Piazza Garibaldi, 6 - Ravenna Via Garibaldi, Rieti Via F. Cavallotti, 6 - Spoleto Corso Tacito, 49 - Terni Piazza dei Priori, 16/18 - Pisa Via Manzoni, 14 - Milano Via delle Magnolie, 1 - Arco (TN) Via Carcano, 6 - Treviglio (BG) Piazza San Fedele, 4 - Milano Via B. Buozzi, 54 - Campi Bisenzio (FI) Via Ravegnana ang. Via Traiano Imperatore - Forlì Corso Re Umberto, 21 - bis - Torino Via Siracusa, 1/E - Palermo Via Stazione, Fanzolo di Vedelago (TV) Piazza Quadrivio, 8 - Sondrio Via Locatelli, 10 - Verona Piazza del Calendario, 3 - Milano Via Mazzini, Bologna Via Trattati Comunitari Europei , 19 - Bologna (Uff. Amministrativi) Piazza del Calendario, 1 - Milano Piazza Durante, 11 - Milano Via Dante, 16 - Milano Via Marinoni, 55 - Udine Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 13 di 20

14 Hypo Tirol Bank Italia S.p.A. (*) Intesa Sanpaolo Private Banking S.p.A. (*) Invest Banca S.p.A. (*) Kärntner Sparkasse Ag Succursale in Italia (*) Meliorbanca S.p.A. (*) Mps Banca Personale S.p.A. Ubi Banca Private Investments S.p.A. Ubs Italia S.p.A. (*) Veneto Banca Soc. Coop. per Azioni (*) Piazza Walther, 2 - Bolzano Via Hoepli, 10 - Milano Via Cherubini, 99 - Empoli Via Aquileia, 5 - Udine Via Borromei, 5 - Milano Strada Provinciale Lecce - Lecce Via Cefalonia, 74 - Brescia Via Del Vecchio Politecnico, 3 - Milano Piazza G.B. Dall Armi, 1 - Montebelluna (TV) Soggetti che procedono alla distribuzione mediante utilizzo di tecniche di comunicazione a distanza (Internet) I soggetti di seguito elencati hanno attivato servizi on line per effettuare le operazioni di acquisto mediante tecniche di comunicazione a distanza: a) Società d intermediazione mobiliare Denominazione sociale Online Sim S.p.A. Twice Sim S.p.A. Sede legale Via Santa Maria Segreta, 7/9 - Milano Piazza Affari, 5 - Milano b) Banche Denominazione sociale Banca Ifigest S.p.A. Banca Sella S.p.A. Banca Sella Nord Est - Bovio Calderari Banca Sella Sud Arditi Galati S.p.A. Finecobank S.p.A. (*) Intesa Sanpaolo Private Banking S.p.A. (*) Iw Bank S.p.A. Sede legale Piazza S. Maria Soprano, 1 - Firenze Via Italia, 2 - Biella Via Oss. Mazzurano, 63 - Trento Viale G. Marconi, 45 - Lecce Piazza Durante, 11 - Milano Via Hoepli, 10 - Milano Via Cavriana, 20 - Milano 1 I soggetti segnalati con il simbolo (*) non collocano il Fondo Liquidità. 2 Millennium SIM S.p.A. è collocatore cd. secondario (o sub-collocatore ) in virtù di incarico di sub-collocamento conferitole da Consultinvest Investimenti Sim S.p.A. 3 Sanpaolo Invest Sim S.p.A. opera in qualità di ente mandatario a cui il sottoscrittore conferisce mandato con rappresentanza a sottoscrivere le quote dei Fondi esclusivamente mediante operazioni di sottoscrizione e conversione in unica soluzione. 4 Banca Fideuram S.p.A. opera in qualità di ente mandatario a cui il sottoscrittore conferisce mandato con rappresentanza a sottoscrivere le quote dei Fondi esclusivamente mediante operazioni di sottoscrizione e conversione in unica soluzione. 14 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

15 4. La Banca Depositaria Banco di Desio e della Brianza S.p.A. svolge le funzioni di Banca Depositaria presso la sede legale in Desio (MB) Via Rovagnati, n La Società di revisione L incarico di procedere alla revisione contabile della SGR e del rendiconto annuale dei fondi per gli esercizi dal 2008 al 2016, è stato conferito alla Reconta Ernst & Young S.p.A. dall Assemblea dei Soci in data 8 aprile 2008 ed integrato, per quanto concerne i fondi del Sistema Gestioni Anima, con deliberazione del Consiglio di Amministrazione del 14 dicembre Per l attività di revisione della contabilità e il giudizio sul rendiconto dei Fondi, vengono riconosciuti i seguenti onorari annui, aggiornabili in base all indice ISTAT sul costo della vita e per fatti eccezionali ed imprevedibili, oltre alle spese vive sostenute per lo svolgimento dell incarico: Fondo Onorario Annuo in Euro (oltre ad IVA e spese) Anima Liquidità ,00 Fondo Liquidità ,00 Anima Obbligazionario Euro ,00 Anima Fondimpiego 9.876,00 Anima Convertibile 7.681,00 Anima Fondo Trading ,00 Anima America 8.230,00 Anima Europa 9.876,00 Anima Asia 9.327,00 Anima Emerging Markets 9.327,00 Anima Fondattivo 9.876,00 Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 15 di 20

16 B) TECNICHE DI GESTIONE DEI RISCHI DI PORTAFOGLIO 6. Tecniche adottate per la gestione dei rischi di portafoglio dei fondi in relazione agli obiettivi e alla politica d investimento Nell ambito della gestione finanziaria, assume particolare rilevanza la funzione del Risk Management, che ha sia il compito di controllare ex post il profilo di rischio dei vari portafogli, sia quello di supportare ex ante l attività di investimento nella costruzione di portafogli con determinate caratteristiche di rischio/rendimento. Il Risk Management opera anche un monitoraggio dei rendimenti dei prodotti gestiti, sia rispetto ai benchmark, sia rispetto alla concorrenza. Per quello che riguarda l analisi ex post, il Risk Management monitora giornalmente i limiti interni di investimento e produce periodicamente un analisi dei rischi presenti nei portafogli gestiti. Per i prodotti azionari viene svolto un controllo sulla composizione dell investito, al fine di evidenziare il rischio azionario e il rischio di cambio complessivi presenti nei portafogli, mentre per i prodotti obbligazionari viene monitorata la duration e il posizionamento sulla curva dei rendimenti (rischio di tasso), il rating di portafoglio (rischio di credito) e la composizione valutaria (rischio di cambio). Per i prodotti bilanciati, che investono sia in azioni che in obbligazioni, vengono effettuate tutte le analisi sopra menzionate. I controlli vengono effettuati sia nei confronti del parametro di riferimento (benchmark), sia rispetto alle indicazioni di asset allocation definite periodicamente nell ambito della normale attività di gestione. L attività di monitoraggio viene a sua volta integrata con un analisi dei principali indicatori di rischio/rendimento: - standard deviation: calcola la volatilità dei rendimenti del portafoglio e quindi dà un indicazione della sua rischiosità; - tracking error volatility: dà un indicazione della rischiosità del portafoglio rispetto al suo benchmark; - information ratio: dà un indicazione della bontà della gestione, in termini di extra rendimento rispetto al benchmark per unità di rischio. Per i portafogli azionari viene anche eseguita un analisi di performance attribution, che evidenzia il contributo alla gestione rispetto al benchmark derivante sia dall asset allocation (in termini di scelte di Paese e/o di settore), sia dalla stock selection, sia dalla gestione dei cambi. Per il Fondattivo (Fondo flessibile) viene anche espressa una misura di rischio in termini di volatilità annualizzata. Per quanto riguarda l analisi ex ante, il Risk Management si avvale di applicativi software esterni, con l ausilio dei quali è in grado di fornire indicazioni ex ante sul livello della volatilità e del tracking error dei portafogli, nel caso il gestore voglia apportarvi modifiche più o meno sostanziali. In sintesi, le attività svolte sono: - monitoraggio dell andamento dei rendimenti dei Fondi verso concorrenza e verso benchmark; - monitoraggio dei rischi di portafoglio: azionario, tasso (duration), valutario; - monitoraggio giornaliero dei limiti interni di investimento; - analisi di rischio/rendimento dei prodotti gestiti; - analisi di performance attribution per le componenti azionarie dei portafogli; - aggiornamento e manutenzione degli applicativi software utilizzati per le analisi. 16 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

17 C) PROCEDURE DI SOTTOSCRIZIONE, RIMBORSO E CONVERSIONE (c.d. SWITCH) 7. sottoscrizione e rimborso delle quote La sottoscrizione, le operazioni di passaggio tra i Fondi, le richieste di rimborso e i rimborsi programmati possono essere effettuate direttamente dal sottoscrittore anche mediante tecniche di comunicazione a distanza (Internet), nel rispetto delle disposizioni di legge e regolamentari vigenti. A tal fine la Società e/o i soggetti incaricati del collocamento possono attivare servizi on line che previa identificazione dell investitore e rilascio di password o codice identificativo, consentano allo stesso di impartire richieste di acquisto via Internet in condizioni di piena consapevolezza. La descrizione delle specifiche procedure da seguire è riportata nei siti operativi. Nei medesimi siti sono riportate le informazioni che devono essere fornite al consumatore prima della conclusione del contratto, ai sensi dell art. 67-undecies del D. Lgs. 6 settembre 2005, n I Soggetti che hanno attivato servizi on line per effettuare le operazioni di acquisto mediante tecniche di comunicazione a distanza sono indicati nel precedente paragrafo 3. Restano fermi tutti gli obblighi a carico dei Soggetti Incaricati del collocamento previsti dal Regolamento adottato con delibera Consob n /2007 e successive modifiche ed integrazioni. Gli investimenti successivi, le operazioni di passaggio tra fondi e le richieste di rimborso possono essere effettuati - oltre che mediante Internet - tramite il servizio di banca telefonica, ove sia reso disponibile dal soggetto incaricato del collocamento. Alle operazioni eseguite tramite tecniche di comunicazione a distanza non si applica la sospensiva di sette giorni prevista per un eventuale ripensamento da parte dell investitore. Il solo mezzo di pagamento per la sottoscrizione e le operazioni successive mediante tecniche di comunicazione a distanza è il bonifico bancario. L utilizzo di Internet non grava sui tempi di esecuzione delle operazioni di investimento ai fini della valorizzazione delle quote emesse. In ogni caso, le disposizioni inoltrate in un giorno non lavorativo, si considerano pervenute il primo giorno lavorativo successivo. L utilizzo del collocamento via Internet o del servizio di banca telefonica non comporta variazioni degli oneri indicati nella Parte I del Prospetto Completo. In caso di investimento effettuato tramite Internet e/o servizio di banca telefonica, la Società può inviare all investitore la lettera di conferma dell avvenuta operazione in forma elettronica, tramite , in alternativa a quella scritta, conservandone evidenza. Si evidenzia che la Società adotta procedure di controllo delle modalità di sottoscrizione, rimborso e conversione atte ad assicurare la tutela degli interessi dei partecipanti ai fondi e scoraggiare pratiche abusive. La SGR invia al Sottoscrittore una lettera di conferma dell avvenuto investimento contenente il numero delle quote attribuite e tutti gli altri estremi dell operazione effettuata (ad esempio: data di ricevimento della domanda di sottoscrizione e del mezzo di pagamento, la valuta riconosciuta al mezzo di pagamento, ecc.). In caso di sottoscrizione tramite adesione ad un PAC o PASS, l invio della lettera di conferma è effettuato dalla Società con cadenza semestrale. A fronte di ogni richiesta di rimborso la SGR invia all avente diritto una lettera di conferma dell avvenuto rimborso indicante i dati dell operazione. La lettera di conferma, a richiesta dell investitore, può essere anche trasmessa in formato elettronico. Sistema Gestioni Anima Prospetto Completo - Parte III 17 di 20

18 D) REGIME FISCALE 8. il regime fiscale Il risultato della gestione maturato in ciascun anno solare è soggetto ad un imposta del 12,50%. L imposta viene prelevata dal Fondo e versata dalla SGR. I Sottoscrittori che non siano imprese commerciali non devono assolvere alcun obbligo di dichiarazione, calcolo o versamento d imposta. Per le imprese commerciali i proventi percepiti concorrono al reddito imponibile con diritto al credito d imposta. Per i Soggetti non residenti e per coloro che non risiedono in Stati aventi un regime fiscale privilegiato è previsto, su richiesta, il rimborso di una somma pari al 15% dei proventi netti percepiti. Nel caso in cui le quote di partecipazione al Fondo siano oggetto di successione ereditaria, donazione o altra liberalità tra vivi si applicano rispettivamente l imposta di successione e l imposta di donazione di cui al decreto legislativo 31 ottobre 1990, n. 346 secondo quanto previsto dal decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262 convertito con modificazioni dalla legge 24 novembre 2006, n. 286 nonché dalla legge 27 dicembre 2006, n L imposta si applica, in capo a ciascun beneficiario, sul valore complessivo dei beni ricevuti con le seguenti aliquote: - 4 per cento sul valore che eccede una franchigia di se il trasferimento avviene a favore del coniuge o dei parenti in linea retta; - 6 per cento, con una franchigia di , se il trasferimento avviene a favore dei fratelli e sorelle del de cuius; - 6 per cento, se il trasferimento avviene a favore dei parenti fino al quarto grado (diversi dai fratelli e sorelle), degli affini in linea retta, degli affini in linea collaterale fino al terzo grado; - 8 per cento negli altri casi. Se il beneficiario del trasferimento è una persona portatrice di handicap riconosciuto grave ai sensi della legge 5 febbraio 1992, n. 104, l imposta si applica esclusivamente sulla parte del valore della quota o del legato che superi Limitatamente ai trasferimenti per successione ereditaria di quote di fondi comuni d investimento, il valore delle quote si assume scomputando il valore dei titoli emessi dallo Stato italiano, nonché quelli emessi da organismi internazionali e sovranazionali fiscalmente assimilati ai titoli di Stato, che siano compresi nel patrimonio del Fondo stesso alla data di apertura della successione. La SGR, su richiesta, fornirà la necessaria documentazione per provvedere agli adempimenti connessi alla successione ereditaria. 18 di 20 Prospetto Completo - Parte III Sistema Gestioni Anima

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20 Società di gestione del risparmio Appartenente al Gruppo Bipiemme - Banca Popolare di Milano Galleria De Cristoforis, Milano - Tel Fax N. verde info@animasgr.it - Cod. ANIMA/Parte III - 12/2009