Gruppo Buffetti S.p.A. Largo dei Caduti di El Alamein, Roma

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1 Sommario VERSIONI CONTENUTE NEL PRESENTE AGGIORNAMENTO... 2 AVVERTENZE!!!... 2 COMUNICAZIONE FATTURE EMESSE/RICEVUTE... 2 INTRODUZIONE NORMATIVA... 2 Trasmissione dei dati delle fatture emesse e ricevute - Articolo 1, comma 3, D.Lgs. 127/ Trasmissione dei dati delle fatture emesse e ricevute - Articolo 4, D.L. 193/ Periodicità e termini di presentazione... 4 LA GESTIONE SOFTWARE... 5 IMMISSIONE DICHIARANTE... 5 CREAZIONE AUTOMATICA DICHIARANTI... 6 SCELTA QUADRI... 7 QUADRO FD FRONTESPIZIO... 9 QUADRO DTE QUADRO DATI FATTURE EMESSE... 9 QUADRO DTR QUADRO DATI FATTURE RICEVUTE RIPORTO DATI DA LINEA CONTABILE E DA LINEA AZIENDA Il Codice identificativo dell Aggiornamento è A Pagina 1 di 14

2 VERSIONI CONTENUTE NEL PRESENTE AGGIORNAMENTO Modulo Versione Minima Richiesta Versione Corrente Librerie Modulo Base Modulo Base Redditi Piani dei Conti Blindati Comunicazione Fatture Emesse/Ricevute Modello di comunicazione polivalente Il Codice identificativo dell Aggiornamento è A AVVERTENZE!!! - Prima di eseguire l aggiornamento dei moduli, è necessario effettuare una copia di salvataggio degli archivi e disattivare la protezione antivirus. - L assenza di eventuali revisioni minime di prodotto sul PC potrebbe impedire il passaggio degli aggiornamenti correnti. Comunicazione Fatture Emesse/Ricevute INTRODUZIONE NORMATIVA Trasmissione dei dati delle fatture emesse e ricevute - Articolo 1, comma 3, D.Lgs. 127/2015 L articolo 1, comma 3, del Decreto Legislativo 5 agosto 2015, n. 127, ha disposto che i soggetti passivi IVA, con riferimento alle operazioni effettuate dal 1 gennaio 2017, possano optare per la trasmissione telematica all Agenzia delle Entrate dei dati di tutte le fatture, emesse e ricevute, e delle relative variazioni. Gli stessi dati possono essere acquisiti dall Agenzia delle Entrate anche qualora il soggetto passivo, che ha esercitato l opzione, trasmetta o riceva fatture elettroniche mediante il Sistema di Interscambio di cui all articolo 1, commi 211 e 212, della Legge 24 dicembre 2007, n. 244, formate secondo quanto previsto dal Decreto Ministeriale del 3 aprile 2013, n. 55. Nel caso in cui non tutte le fatture emesse e ricevute transitino tramite il Sistema di Interscambio, il contribuente che ha esercitato l opzione deve inviare i dati relativi alle altre fatture, o anche i dati relativi a tutte le fatture se ciò risulta più agevole, con la trasmissione dei dati fattura. Il 28 ottobre 2016, in attuazione delle disposizioni di cui all articolo 1, comma 4, del Decreto Legislativo 5 agosto 2015, n.127, è stato emanato il Provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate n che ha definito, tra l altro: quali dati delle fatture emesse, delle fatture ricevute e registrate e delle bollette doganali devono essere trasmessi all Agenzia delle Entrate a seguito dell esercizio dell opzione; Pagina 2 di 14

3 il formato e le regole di compilazione della comunicazione con la quale tali dati devono essere organizzati; le modalità per la trasmissione dei dati delle fatture. Tali indicazioni sono contenute nelle specifiche tecniche allegate al provvedimento, le quali contengono anche le regole di compilazione della trasmissione. Le informazioni da trasmettere sono quelle relative: alle fatture emesse, indipendentemente dalla loro registrazione, (comprese quelle annotate o da annotare nel registro dei corrispettivi - articolo 24, comma 2, D.P.R. 633/72); alle fatture ricevute e alle bollette doganali, registrate ai sensi dell articolo 25 del D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633, ivi comprese le fatture ricevute da soggetti che si avvalgono del regime forfetario o in regime di vantaggio; alle note di variazione delle fatture di cui ai precedenti punti. Di conseguenza, come chiarito anche dalla Circolare n. 1/E del 7 febbraio 2017, sono esclusi dall obbligo comunicativo i dati contenuti in altri documenti, come gli scontrini, le ricevute fiscali e le schede carburante. I dati da inserire nella comunicazione sono un sottoinsieme di quelli da riportare obbligatoriamente nelle singole fatture ai sensi dell articolo 21 del D.P.R. n. 633/1972 e, comunque, non differenti da quelli da annotare nei registri di cui agli articoli 23 e 25 del medesimo decreto. Trasmissione dei dati delle fatture emesse e ricevute - Articolo 4, D.L. 193/2016 L articolo 4 del Decreto-Legge 22 ottobre 2016, n. 193, convertito, con modificazioni, dalla Legge 1 dicembre 2016, n. 225, ha profondamente modificato la disciplina del cosiddetto spesometro di cui all articolo 21 del Decreto-Legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla Legge 30 luglio 2010, n Nella formulazione attuale, l articolo 21 del D.L. 78/2010 dispone l obbligo della comunicazione trimestrale, entro l ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre, dei dati delle fatture emesse e ricevute, quest ultime se registrate. Al riguardo, i chiarimenti riportati nei paragrafi precedenti e relativi ai dati fattura ai fini delle trasmissioni opzionali (articolo 1, comma 3, del D.Lgs. n. 127/2015) valgono anche per assolvere l obbligo di comunicazione dei dati fattura stabilito dall articolo 21 del Decreto-Legge n. 78/2010. Anche i contribuenti che non hanno esercitato l opzione ai sensi dell articolo 1, comma 3, del D.Lgs. n. 127/2015 possono sfruttare il Sistema di Interscambio per emettere o ricevere fatture elettroniche; in tal caso i dati delle fatture emesse e ricevute sono acquisiti dall Agenzia delle Entrate. Come già chiarito in precedenza, nel caso in cui non tutte le fatture emesse e ricevute transitino tramite il Sistema di Interscambio, il contribuente deve inviare i dati relativi alle altre fatture, o anche quelli relativi a tutte le fatture, se ciò risulta più agevole, con la trasmissione dei dati fatture. Pagina 3 di 14

4 Tutti i soggetti passivi IVA sono tenuti ad adempiere all obbligo di comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute di cui all articolo 21 del Decreto-Legge n. 78/2010. Dall obbligo di comunicazione sono esclusi, in tutto o in parte, soltanto i seguenti soggetti: le amministrazioni pubbliche di cui all articolo 1, comma 2, della Legge 31 dicembre 2009, n. 196, nonché le amministrazioni autonome, sono esonerate dall obbligo di invio dei dati delle fatture ricevute; resta, invece, obbligatorio, anche per tali enti, l invio dei dati delle fatture, e delle relative note di variazione, emesse nei confronti di soggetti diversi dalle pubbliche amministrazioni che non siano state trasmesse tramite il Sistema di Interscambio; i soggetti che si avvalgono del regime forfetario di cui all articolo 1, commi da 54 a 89, della Legge 23 dicembre 2014, n. 190, sono esonerati dall invio dei dati di tutte le fatture; i soggetti che si avvalgono del regime fiscale di vantaggio per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità di cui all articolo 27, commi 1 e 2, del Decreto-Legge 6 luglio 2011, n. 98, sono esonerati dall invio dei dati di tutte le fatture; i produttori agricoli che si avvalgono del regime speciale di cui all articolo 34, comma 6, del D.P.R. n. 633/1972, situati nelle zone montane di cui all articolo 9 del Decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 601, sono esonerati dall invio dei dati di tutte le fatture; i produttori agricoli che si avvalgono del regime speciale di cui all articolo 34, comma 6, del D.P.R. n. 633/1972, situati in zone diverse da quelle montane, tenuti a comunicare unicamente i dati relativi alle operazioni attive mediante l invio dei dati delle autofatture emesse dai cessionari; le associazioni sportive dilettantistiche e quelle assimilate che si avvalgono del regime forfetario previsto dalla Legge n. 398/1991, per le attività rientranti nel regime agevolato (sia istituzionali che commerciali) devono trasmettere soltanto i dati delle fatture emesse. Per ulteriori chiarimenti in relazione alla corretta compilazione della comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute si può fare riferimento alla Circolare n. 1/E del 7 febbraio 2017 ed alla Risoluzione n. 87/E del 5 luglio Periodicità e termini di presentazione La comunicazione dei dati delle fatture ha periodicità trimestrale non solo per i contribuenti che liquidano l imposta ogni trimestre ma anche per quelli mensili e la trasmissione all Agenzia delle Entrate deve essere effettuata entro l ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre. L eccezione, introdotta in sede di conversione del D.L. n. 193/2016, è rappresentata dalla comunicazione del secondo trimestre, che deve essere tramessa entro il 16 settembre, anziché entro il 31 agosto di ciascun anno. In via transitoria, era stato previsto che la prima comunicazione dell anno 2017 fosse semestrale anziché trimestrale, con scadenza il 25 luglio Tuttavia, il maxiemendamento al disegno di legge di conversione del D.L. n. 244/2016 (cd. Milleproroghe ), approvato dal Senato il 16 febbraio 2017, nel modificare la disciplina prevista in via transitoria per il 2017, ha previsto che la comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute relativa al 2017 deve essere effettuata: entro il 18 settembre 2017 per i dati relativi al primo semestre 2017; entro il 28 febbraio 2018 per i dati relativi al secondo semestre Pagina 4 di 14

5 LA GESTIONE SOFTWARE Il software Fatture Emesse/Ricevute è stato realizzato seguendo le specifiche rese disponibili dall Agenzia delle Entrate con il Provvedimento n del 28 ottobre Il software, inserito nella linea Modelli di Comunicazioni, automatizza e semplifica le operazioni necessarie ad eseguire gli obblighi di comunicazione previsti dall articolo 1, comma 3, del Decreto Legislativo 5 agosto 2015, n. 127, e dall articolo 21 del Decreto-Legge 31 maggio 2010, n. 78. In particolare, tramite il nuovo software, a partire dall anno d imposta 2017, è possibile gestire l invio telematico trimestrale dei dati delle fatture emesse e ricevute previsto dai predetti provvedimenti. Nel presente rilascio sono contenute le funzionalità che consentono di effettuare: l inserimento manuale dei dati delle fatture emesse e ricevute da comunicare; la ripresa dei dati delle fatture emesse e ricevute dai moduli della Linea Contabile e della Linea Azienda; la gestione della privacy mediante l assegnazione dei diritti al singolo utente in modo da consentire l accesso agli archivi in sola lettura, lettura/scrittura oppure inibire totalmente l accesso. Le funzionalità inerenti la formazione e la gestione dei file da inviare per via telematica, l acquisizione dei dati da file esterni tramite tracciati parametrizzabili, l acquisizione dei dati da file telematici ed il trasferimento delle dichiarazioni saranno, invece, oggetto dei prossimi rilasci. IMMISSIONE DICHIARANTE L immissione dei dichiaranti viene effettuata tramite il lavoro di Immissione Dichiarante. Viene richiesto il codice fiscale del dichiarante da creare, permettendo di indicare codici presenti nell archivio dell anagrafica unica oppure di inserire una nuova anagrafica. Per confermare l immissione viene presentata una finestra che riporta i dati del nuovo dichiarante. Pagina 5 di 14

6 CREAZIONE AUTOMATICA DICHIARANTI Al fine di velocizzare le operazioni necessarie per la creazione dei dichiaranti è stato predisposto un lavoro di servizio che consente di creare automaticamente le anagrafiche dei dichiaranti nel modulo Fatture Emesse/Ricevute, attraverso la selezione delle aziende/dichiaranti presenti nei vari moduli dell integrato. È possibile avviare il lavoro di servizio tramite la seguente chiamata di menù: - Gestione Dichiaranti => Creazione automatica anagrafica dichiarante Per ogni linea di prodotto presente nell integrato, è possibile scegliere l azienda o le aziende per le quali si intende creare l anagrafica del dichiarante. Pagina 6 di 14

7 SCELTA QUADRI Per accedere ai quadri da compilare si deve avviare la Scelta quadri e selezionare il dichiarante. Nella Scelta quadri sono presenti diverse sezioni: una sezione dedicata ai dati riepilogativi della comunicazione, nella quale viene evidenziato se la comunicazione è definitiva, se è stata effettuata la ripresa dei dati dai moduli della Linea Contabile e della Linea Azienda e se è necessario effettuare nuovamente la ripresa perché i dati della contabilità o della fatturazione sono stati modificati; una sezione che permette di selezionare l anno ed il periodo cui si riferisce la comunicazione ed il tipo di comunicazione; con il presente rilascio è possibile gestire soltanto comunicazioni relative al primo invio dei dati; le comunicazioni per la rettifica o l annullamento dei dati già inviati saranno, invece, oggetto dei prossimi rilasci; una sezione contenente l elenco dei quadri da compilare; Inoltre, sono previste le seguenti funzionalità: tramite il pulsante Nuova Comun. è possibile creare una nuova comunicazione per l anno ed il periodo selezionati; con il presente rilascio è possibile gestire soltanto comunicazioni relative al primo invio dei dati; le comunicazioni per la rettifica o l annullamento dei dati già inviati saranno, invece, oggetto dei prossimi rilasci; Pagina 7 di 14

8 tramite il pulsante Elimina Comun. è possibile eliminare una comunicazione; l eliminazione di una comunicazione comporta la cancellazione dei soggetti e dei documenti in essa contenuti; tramite il pulsante Anagr. Soggetti è possibile inserire, variare e cancellare i dati anagrafici dei clienti e dei fornitori da utilizzare per la comunicazione. Pagina 8 di 14

9 QUADRO FD FRONTESPIZIO La gestione dei dati del frontespizio e dell impegno alla trasmissione telematica di una comunicazione deve essere avviata dalla scelta quadri, selezionando l apposita riga FD Frontespizio. Tramite il campo Adempimento è possibile scegliere se la comunicazione da effettuare è quella opzionale prevista dall articolo 1, comma 3, del Decreto Legislativo 5 agosto 2015, n. 127, oppure quella obbligatoria prevista dall articolo 4 del Decreto-Legge 22 ottobre 2016, n QUADRO DTE QUADRO DATI FATTURE EMESSE La gestione dei dati delle fatture emesse nel periodo selezionato deve essere avviata dalla scelta quadri, selezionando l apposita riga DTE Quadro Dati Fatture Emesse. Pagina 9 di 14

10 Di seguito le principali funzionalità previste nella gestione in esame: tramite il pulsante Documenti è possibile inserire nuovi documenti e variare o cancellare i documenti già presenti; tramite il pulsante Stampa è possibile stampare l elenco dei documenti visualizzati; tramite il pulsante Esporta è possibile esportare in Excel l elenco dei documenti visualizzati; Pagina 10 di 14

11 tramite il pulsante Riporto dati è possibile riportare i documenti ed i dati anagrafici dei soggetti cui i documenti si riferiscono dai moduli della Linea Contabile e dai moduli della Linea Azienda; per ulteriori informazioni fare riferimento al paragrafo Riporto Dati da Linea Contabile e Linea Azienda del presente documento; tramite il pulsante Verifica è possibile eseguire una verifica di tutti i documenti e visualizzare tutte le anomalie riscontrate; tramite il pulsante Opzioni è possibile selezionare o deselezionare tutti documenti visualizzati, scegliere le colonne da visualizzare e l ordine di visualizzazione e attivare i filtri dei documenti per giorno; tramite il pulsante Filtri attivi è possibile impostare dei filtri per la ricerca dei documenti; tramite il pulsante Docum. con anomalie è possibile visualizzare l elenco dei documenti che presentano delle anomalie; tramite il pulsante Dettaglio documenti è possibile visualizzare le righe di dettaglio del documento selezionato; tramite il pulsante Totali riepilogativi è possibile visualizzare i totali riepilogativi di tutti i documenti visualizzati; tramite il pulsante Anomalie documenti è possibile visualizzare le eventuali anomalie relative al documento selezionato; se il documento selezionato è stato ripreso dalla Contabilità, tramite il pulsante Visualizza movimento è possibile visualizzare la registrazione di prima nota relativa al documento. Pagina 11 di 14

12 QUADRO DTR QUADRO DATI FATTURE RICEVUTE La gestione dei dati delle fatture ricevute nel periodo selezionato deve essere avviata dalla scelta quadri, selezionando l apposita riga DTR Quadro Dati Fatture Ricevute. Le funzionalità previste nella gestione in esame sono le stesse già descritte per la gestione dei documenti emessi. RIPORTO DATI DA LINEA CONTABILE E DA LINEA AZIENDA Tramite il pulsante Riporto dati, presente nei quadri DTE e DTR, è possibile riportare i dati dei documenti emessi e ricevuti ed i dati anagrafici dei clienti e dei fornitori cui i documenti si riferiscono dai moduli della Linea Contabile e dai moduli della Linea Azienda. In particolare, per quanto riguarda la Linea Contabile, vengono riportati i documenti registrati nei moduli Contabilità, Beni Usati e Agenzie di Viaggio. Pagina 12 di 14

13 N.B. Per effettuare il riporto dei dati dai moduli della Linea Contabile è necessaria la versione del Modulo Base Contabile, che sarà rilasciata con un apposito aggiornamento di Linea Contabile previsto a breve, mentre per effettuare il riporto dei dati dai moduli della Linea Azienda è necessaria la versione dei moduli della Linea Azienda, che è già stata distribuita con l aggiornamento A. Ai fini del riporto vengono presi in considerazione soltanto i clienti/fornitori per cui sono presenti documenti da comunicare nel periodo in esame. Si ricorda che per la comunicazione delle fatture emesse vengono presi in considerazione tutti i documenti con data di emissione compresa nel periodo in esame, mentre per la comunicazione delle fatture ricevute vengono presi in considerazione tutti i documenti con data di registrazione compresa nel periodo in esame. L unica eccezione riguarda gli autotrasportatori che si avvalgono della facoltà di differire la registrazione dei documenti al trimestre successivo a quello di emissione, per i quali ai fini della comunicazione delle fatture emesse vengono presi in considerazione i documenti con data di registrazione compresa nel periodo in esame. N.B. Prima di procedere con l acquisizione: se viene effettuato il riporto dei dati dai moduli della Linea Contabile, vengono cancellati tutti i documenti provenienti dai moduli Contabilità, Beni Usati e Agenzie di Viaggio; Pagina 13 di 14

14 se viene effettuato il riporto dei dati dai moduli della Linea Azienda, vengono cancellati tutti i documenti provenienti dalla Linea Azienda. Inoltre, sempre prima di procedere con l acquisizione, è possibile scegliere se riportare tutti i dati anagrafici dei clienti/fornitori (anche quelli facoltativi) e la modalità di aggiornamento dei clienti/fornitori e dei documenti già presenti in archivio. In particolare, per i dati anagrafici si può scegliere: di riportare anche i dati relativi alla sede dei clienti/fornitori, che sono facoltativi ai fini della comunicazione, selezionando il campo Riporta tutti i dati anagrafici anche quelli facoltativi ; di aggiornare i dati dei clienti/fornitori presenti in archivio con quelli presenti nella Linea Contabile o nella Linea Azienda, selezionando il campo Aggiorna i dati dei Clienti/Fornitori già presenti in archivio ; di lasciare inalterati i dati dei clienti/fornitori presenti in archivio, non selezionando il campo Aggiorna i dati dei Clienti/Fornitori già presenti in archivio. Invece, per i documenti si può scegliere: di aggiornare i documenti presenti in archivio che non risultano provenienti dalla Linea Contabile o dalla Linea Azienda con quelli presenti nella Linea Contabile o nella Linea Azienda, selezionando il campo Aggiorna documenti già presenti in archivio con provenienza diversa ; di lasciare inalterati i documenti presenti in archivio che non risultano provenienti dalla Linea Contabile o dalla Linea Azienda, non selezionando il campo Aggiorna documenti già presenti in archivio con provenienza diversa. Si precisa che, se nella Linea Contabile o nella Linea Azienda lo stesso cliente/fornitore è presente più volte, i dati anagrafici verranno acquisiti dall ultimo cliente/fornitore presente, mentre i documenti verranno presi in considerazione tutti Alla fine dell elaborazione viene visualizzato un report nel quale vengono esposti: i soggetti esclusi manualmente dall elaborazione e quelli esclusi perché con dati incompleti; i documenti che non sono stati acquisiti perché sono relativi ai soggetti esclusi, oppure perché sono stati esclusi manualmente oppure, nel caso di documenti emessi, perché sono autofatture relative a documenti di acquisto in reverse charge; i totali riepilogativi dei documenti che non sono stati acquisiti. Pagina 14 di 14