Allfunds Bank, S.A... Bilancio e Rendiconto di Gestione corrispondenti all'esercizio terminato il 31. Revisione... Deloitte...

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1 Allfunds Bank, S.A... Bilancio e Rendiconto di Gestione corrispondenti all'esercizio terminato il 31 dicembre 2008, con allegato il Parere della Società di Revisione... Deloitte... (N.d.T.: in alto a destra compare la scritta "Plaza Pablo Ruiz Picasso, 1 - Torre Picasso Madrid - Spagna - Tel.: Fax: / RENDICONTO DELLA REVISIONE CONTABILE DEL BILANCIO... Agli Azionisti di Allfunds Bank, S.A.: Abbiamo sottoposto a revisione contabile il bilancio di Allfunds Bank, S.A. (d ora in poi semplicemente la "Banca"), che comprende lo stato patrimoniale al 31 dicembre 2008 e il conto profitti e perdite, il cash flow, lo stato delle variazioni del patrimonio netto e la Nota Integrativa corrispondenti all'esercizio annuale terminato alla suddetta data, la cui formulazione è responsabilità degli Amministratori della Banca... La nostra responsabilità è quella di esprimere un'opinione sul bilancio citato nel suo complesso in base al lavoro effettuato in conformità con le norme di revisione contabile generalmente accettate, che richiedono l'esame, attraverso la realizzazione di prove selettive, dell'evidenza documentale del bilancio e la valutazione della sua presentazione, dei principi contabili applicati e delle stime realizzate....

2 2. In conformità con la legislazione mercantile, gli Amministratori della Banca presentano, a fini di comparazione, con ognuna delle voci dello stato patrimoniale, del conto profitti e perdite, del cash flow, dello stato delle variazioni del patrimonio netto e della Nota Integrativa, oltre alle cifre dell'esercizio 2008, quelle corrispondenti all'esercizio precedente. La nostra opinione si riferisce, esclusivamente, ai conti annuali dell esercizio In data 1 Aprile 2008 abbiamo rilasciato il nostro rapporto di revisione contabile sul bilancio dell'esercizio 2007, nel quale abbiamo espresso opinione favorevole A nostro parere, le voci del bilancio dell'esercizio 2008 qui allegate esprimono, in tutti gli aspetti significativi, l'immagine fedele del patrimonio e della situazione finanziaria della Banca al 31 dicembre 2008 e dei risultati delle sue operazioni, delle variazioni del suo patrimonio netto e del suo cash flow corrispondenti all'esercizio annuale terminato alla suddetta data e contengono le informazioni necessarie e sufficienti per una sua adeguata interpretazione e comprensione, in conformità con i principi e le norme contabili contenuti nella Circolare 4/2004, del Banco de Espana, che risultano uniformi con quelli applicati nell' esercizio precedente La relazione di gestione dell'esercizio 2008 qui allegata contiene le spiegazioni che gli Amministratori considerano opportune sulla situazione della Banca, l'evoluzione della sua attività e su altri temi e non è parte integrante del bilancio. Abbiamo verificato che le informazioni contabili contenute nella citata relazione di gestione concordano con quelle del bilancio dell'esercizio Il nostro lavoro come revisori contabili si limita alla

3 verifica della relazione di gestione entro i confini menzionati in questo stesso paragrafo e non comprende la revisione di informazioni distinte da quelle ottenute a partire dai registri contabili della Banca... DELOITTE, S.L. - Iscritta al R.O.A.c. N S Carlos Jiménez Lambea (N.d.T.: segue relativa firma illeggibile)... 1 aprile ALBO DEI REVISORI CONTABILI GIURATI DI SPAGNA... Membro attivo... DELOITTE S.L. - Anno 2009 N 01/09/ COPIA GRATUITA... Questa relazione è soggetta alla tassa applicabile stabilita nella Legge 44/2002 del 22 novembre.... (N.d.T.: in basso a sinistra compare la scritta "Deloitte, S.L. Iscritta al Registro delle Imprese di Madrid, Tomo , foglio 188, sezione 8, foglio M Iscrizione 96, Codice Fiscale: B , Sede Sociale: Plaza Pablo Ruiz Picasso, 1 Torre Picasso Madrid")... (N.d.T.: in basso a destra vi è la scritta "Member of Deloitte Touche Tohmatsu")...

4 Allfunds Bank, S.A... Bilancio e Relazione di Gestione corrispondenti all'esercizio terminato il 31 dicembre Allfunds Bank, S.A... Relazione di Gestione dell'esercizio terminato il 31 dicembre ALLFUNDS BANK. S.A... I conti annuali di ALLFUNDS BANK, S.A. (d ora in poi la Banca) dell'esercizio 2008 comprendono lo Stato Patrimoniale, il Conto Profitti e Perdite, lo stato delle variazioni del Patrimonio Netto, il Cash Flow e la Nota Integrativa e sono sottoposte alla Revisione Contabile di Deloitte, S.L. La Relazione di Gestione allegata riassume le principali caratteristiche dell'evoluzione della Banca e segnala le prospettive future di maggior importanza... RELAZIONE DI GESTIONE DELL'ESERCIZIO Durante l esercizio 2008 la Banca ha conseguito un utile netto di migliaia di Euro, un 23,04% inferiore a quello dell'anno precedente. La voce più importante dei proventi continua ad essere rappresentata dalle commissioni; il loro ammontare netto è diminuito del 19,28%, a causa della forte diminuzione del volume amministrato durante il secondo semestre dell anno... La distribuzione del volume delle posizioni dei clienti per area geografica è così dettagliato: Spagna milioni di Euro, Italia milioni di Euro, Regno Unito 783 milioni di Euro, Latinoamerica 107 milioni di Euro e Portogallo 86 milioni di Euro...

5 Considerando esclusivamente il mercato spagnolo, la Banca può vantare una quota superiore al 61% del volume intermediato dagli Organismo d investimento collettivo (d ora in avanti IIC) stranieri, che si è ridotto a un terzo durante il Tale percentuale è aumentata rispetto al 2007 (47%) a causa del maggiore calo sofferto in quella parte del settore che non utilizza il canale della Banca nella contrattazione di fondi di investimento di terzi... Al 31 dicembre 2008 la Banca possiede una quota del 19% e del 5% rispettivamente nei mercati italiani e del Regno Unito... Quadro Economico... Dalla metà del 2007 la crisi originatasi negli Stati Uniti a causa dei crediti subprime si è estesa tanto ai paesi dell Euro quanto a quelli emergenti, provocando una crisi generalizzata nel sistema finanziario mondiale... Si è generata una grande sfiducia tra le entità finanziarie a causa della mancata consapevolezza del grado di esposizione al rischio. Di conseguenza, l arresto dei mercati creditizi ha condotto a: ridurre fortemente la liquidità, causare il fallimento di varie istituzioni, obbligare i differenti governi a dotare il sistema di liquidità ed a interventire in alcune delle entità colpite... Le previsioni economiche sono in costante revisione al ribasso anche in Europa e Stati Uniti, al punto che si dubita che durante il 2009 l economia mondiale abbia una crescita positiva...

6 La grande volatilità e le importanti cadute di cui hanno sofferto le varie borse hanno portato gli indici ai valori che si registravano più di un decennio fa, colpendo specialmente i valori bancari e le borse europee dell Est... La conseguenza della riduzione di liquidità e delle cattive prospettive economiche ha prodotto un abbassamento generalizzato in tutti i paesi del prezzo degli immobili... Tra gli analisti c è un consenso generalizzato che, finchè non si stabilizzino i mercati del credito, la volatilità dei mercati dei valori continuerà... Andamento delle attività operative... L'esercizio 2008 ha dato continuità agli obiettivi degli anni precedenti:... - Consolidare la struttura organizzativa di Allfunds International S.A., società di servizi finanziari che la Banca ha costituito alla fine del 2007 in Lussemburgo. Ha come finalità quella di canalizzare attività di intermediazione in quei paesi dove la Banca non ha una sede permanente... - Evidenziare lo spostamento del team specializzato nell intermediazione del prodotto Hedge Funds, al fine di centralizzarvi la contrattazione di questo tipo di prodotti per i clienti della Banca, e di sfruttarne le sinergie a livello di Gruppo... - La società ha iniziato ad operare a settembre 2008, ed al 31 dicembre 2008 aveva in organico 10 dipendenti... - Si è costituita nel 2008 la filiale societaria Allfunds Alternative S.A., con il fine di generare nuove fonti di ricavo per la Banca, nello specifico, per servizi di consulenza e/o gestione delegata di fondi di fondi d investimento libero ( fondi di fondi hedge )...

7 - Si è aperto un ufficio di rappresentanza a Santiago del Chile, disponendo così di una nuova dipendenza. La Banca riesce in tal modo ad ottenere un contatto più diretto con i clienti e a dotarsi di un ulteriore bacino di penetrazione nell area latinoamericana... - Aumentare il numero di contratti di distribuzione firmati con i clienti nonostante la crisi che colpisce i mercati. Si è riusciti a formalizzare 45 nuovi accordi commerciali... - Rafforzare il ruolo strategico raggiunto come distributore delle Fund House più importanti del mondo, aumentando il numero di contratti firmati. Sono stati incorporati nella piattaforma di intermediazione i prodotti di 100 nuove Fund House... Andamento dei Canali di distribuzione... I canali di distribuzione della Banca sono uno specchio delle tendenze del mercato dei fondi di investimento e rappresentano un elemento importante nei proventi della Banca... - La distribuzione diretta di fondi, ovvero l'acquisto diretto da parte dei clienti della Banca (retail), rappresenta il 63,5%, a fronte del 58,4% dell'anno 2007, grazie soprattutto al mercato italiano. L aumento della percentuale, più che per l entrata di nuovi volumi d affari, è dovuto al fatto che attualmente detiene una peso maggiore rispetto alla posizione globale della Banca... - Il canale dei fondi di fondi e le SICAV di fondi dei clienti della Banca corrisponde al 34,51% del totale dei volumi intermediato, a fronte del 35,7% dell'anno 2007; tale diminuzione è dovuta all'importante aumento nella distribuzione diretta del mercato italiano, compensato dall aumento del peso del settore assicurativo, quello che meno si riduce in termini di volume in Italia...

8 - La percentuale dei prodotti strutturati, che comprendono i fondi di investimento come sottostante, è diminuita dal 5,9% al 2%, collocandosi attualmente in 360 milioni di Euro... Bilancio... La cifra del totale attivo della Banca al 31 dicembre 2008 ammonta a migliaia di Euro, corrispondente ad una riduzione del 38,98% rispetto alla chiusura del La struttura è molto simile a quella dell'esercizio precedente, la principale componente del bilancio è il saldo dei conti bancari (Enti creditizi- a vista)... Il saldo degli Enti creditizi è di migliaia di Euro, corrispondente ad un decremento del 40,85% rispetto alla chiusura dell'esercizio precedente... Le commissioni non ancora riscosse dalle Fund House e di pagamenti a clienti al 31 dicembre 2008 ammontano rispettivamente a e migliaia di Euro, che rappresentano il 74% e il 65% in meno rispetto alla chiusura dell esercizio Tale riduzione trae la sua origine nel minore volume delle attività amministrate... Le attività immateriali (software nella loro totalità) ammontano a migliaia di Euro, corrispondenti ad un aumento del 15,22% rispetto alla chiusura precedente. Ciò è dovuto principalmente alle migliorie informatiche necessarie per sviluppare nuove linee di attività... Le attività materiali (arredi e impianti) ammontano a migliaia di Euro, corrispondenti ad un aumento del 24,25%. Questo aumento è dovuto principalmente alle opere di

9 rimodernamento della nuova sede della Banca italiana ed ai lavori di adeguamento di parte degli impianti che sono situati a Madrid... La Banca ha iniziato ad aprire conti di deposito con clienti, non per disporre di una nuova linea di finanziamento, ma con il fine di prestare un maggiore servizio di intermediazione nella compravendita di azioni e partecipazioni in IIC. Il saldo sui conti correnti dei clienti, in essere al 31 dicembre 2008, ammonta a migliaia di Euro... L importo delle operazioni contrattate nella compravendita di azioni e partecipazioni in IIC, non ancora liquidate e che sono registrate nel passivo di bilancio si è ridotto del 77% rispetto alla chiusura del Al 31 dicembre 2008 ammonta a migliaia di Euro... Risultati... L'utile netto conseguito dalla Banca alla chiusura dell esercizio ammonta a migliaia di Euro, pari al 23,04% in meno rispetto alla chiusura dell'esercizio Il margine di interesse è pari a migliaia di Euro, aumentato dello 0,67% rispetto all anno 2007, e corrisponde per la maggior parte alla remunerazione ottenuta dai suoi conti correnti, il cui saldo si è ridotto a seguito dei flussi di cassa... Le commissioni nette ammontano a migliaia di Euro, corrispondenti ad una riduzione del 19,28% rispetto all'anno Il 98,33% nel 2008 ed il 98,30% nel 2007 di tali commissioni provengono dall'intermediazione della distribuzione di azioni/partecipazioni di IIC internazionali... Le spese di amministrazione, che comprendono le spese del personale e altre spese generali amministrative, sono pari a migliaia di Euro, un 3,6% in meno rispetto al 2007.

10 Questa riduzione è dovuta all implementazione di una politica di contenimento dei costi ed al congelamento di nuove assunzioni poste in essere nel primo trimestre Voci fuori bilancio... Come negli anni precedenti, l attività principale svolta dalla Banca è quella di intermediazione nella distribuzione di IIC stranieri, attività che ha luogo senza l acquisto in conto proprio dei patrimoni o attività in cui si investe. Ciò significa che la contabilizzazione di tutto il patrimonio clienti non rientra nel bilancio della Banca... Il volume distribuito al 31 dicembre 2008 ammonta a milioni di Euro, il che rappresenta un decremento del 50,65% Capitale e azioni proprie... Al 31 dicembre 2008, il capitale sociale della Banca ammontava a Euro, rappresentato da azioni nominative da 30 Euro di valore nominale ciascuna, interamente sottoscritte e versate... A questa data la Banca è di proprietà del Banco Banif, S.A. (50%) e di Intesa Sanpaolo S.p.A. (50%)... Nell'esercizio 2008 non è stato effettuato nessun tipo di operazione su azioni proprie o di autoportafoglio... Politica di Investimento e Sviluppo... Nell'esercizio 2008 la Banca ha continuato a sviluppare la piattaforma informatica per poter perseguire le nuove opportunità di business, tra le cui finalità vi è quella di migliorare il

11 servizio agli attuali e/o nuovi clienti ed adempiere alle nuove disposizioni normative... Bisogna evidenziare i seguenti miglioramenti:... - apertura e gestione di conti correnti dei clienti... - adeguamento della piattaforma di intermediazione per intervenire nei processi di contrattazione titoli e valori ammessi alla negoziazione nei mercati secondari... - incorporazione nei sistemi di intermediazione dell attività prodotta da Allfunds International S.A., in accordo alle richieste legali del Lussemburgo... - Adattamento dei sistemi alle procedure di liquidazione nel mercato del Regno Unito - Miglioramento degli applicativi di controllo e gestione delle commissioni di intermediazione... - Sviluppo di nuove funzionalità nella gestione di portafogli modello per i clienti... Informazioni sul personale... I principali dati si ricavano nella Nota 26 della Nota Integrativa dei conti annuali allegati... Politiche di gestione del rischio finanziario... I principali rischi che derivano dall attività e dagli strumenti finanziari impiegati sono il rischio di credito, di liquidità, di interesse, di mercato e operativo... Le attività sviluppate dalla Banca per quanto concerne la gestione di questi rischi sono descritte nella Nota 32 della Nota Integrativa dei conti annuali...

12 Prospettive... La linea di gestione della Banca per l'esercizio 2009 è tesa a: Aumentare la quota di mercato nella commercializzazione di IIC stranieri nei diversi mercati in cui è presente... - Incrementare l attività commerciale nel Regno Unito, una volta adattata la piattaforma d intermediazione alle necessità locali e chiusi i necessari accordi con le Fund House per somministrare i propri prodotti in questo mercato... - Continuare a sviluppare nelle filiali straniere l'attività di consulenza in investimenti e nella strutturazione di portafogli di IIC, già iniziata nel Potenziare le linee di attività delle filiali:... - Permettere ad Allfunds International S.A. di divenire la base di partenza dell espansione del gruppo Allfunds... - Firmare nuovi contratti in Allfunds Alternative S.A., di consulenza e/o gestione delegata in fondi di fondi ad investimento libero (fondi di fondi Hedge)... I risultati della Banca sono fortemente influenzati dall evoluzione dei mercati e dalla situazione economica internazionale. Gli Amministratori della Banca stimano che l attuale piano di business permetterà di raggiungere le aspettative previste per il Ambiente... L operatività della Banca non causa implicazioni sull ambiente. Si veda la nota 1.5 della Nota Integrativa dei conti annuali...

13 Avvenimenti successivi... Tra il 1 gennaio 2009 e la data di formulazione dei conti annuali non si è prodotto alcun avvenimento che abbia un impatto significativo sugli stessi...

14 ALLFUNDS BANK, S.A... BILANCIO PATRIMONIALE AL 31 DICEMBRE 2008 E 2007 (NOTE da 1 a 4)... (Migliaia di Euro)... ATTIVITA (*) PASSIVITA E PATRIMONIO NETTO (*) CASSA E DEPOSITI NELLE BANCHE CENTRALI PASSIVITA PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE Derivati di negoziazione (Nota 7) PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE Derivati di negoziazione (Nota 7) ALTRE ATTIVITA FINANZIARIE A FAIR VALUE CON VARIAZIONI IN PROFITTI E PERDITE (Nota 6) 2 2 ALTRE PASSIVITA FINANZIARIE A FAIR VALUE CON VARIAZIONI IN PROFITTI E PERDITE ATTIVITA FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA: 499 Strumenti di capitale (Nota 6) 499 INVESTIMENTI CREDITIZI: Depositi in enti creditizi (Nota 5) Credito verso Clienti (Nota 8) PASSIVITA FINANZIARIE A COSTO AMMORTIZZATO: Depositi di Enti creditizi (Nota 13) Depositi della clientela (Nota 14) Altre passività finanziarie (Nota 15) RETTIFICHE ALLE PASSIVITA' FINANZIARIE PER COPERTURE GENERICHE PORTAFOGLIO DI INVESTIMENTO A SCADENZA - - DERIVATI DI COPERTURA RETTIFICHE ALLE ATTIVITA' FINANZIARIE PER COPERTURE GENERICHE PASSIVITA ASSOCIATE AD ATTIVITA NON CORRENTI IN VENDITA - - DERIVATI DI COPERTURA - - FONDI RISCHI E ONERI - -

15 ATTIVITA NON CORRENTI IN VENDITA PARTECIPAZIONI (Nota 9) Entità del Gruppo CONTRATTI DI ASSICURAZIONE VINCOLATI A PENSIONI ATTIVITÁ MATERIALI (Nota 10): Immobilizzazioni materiali Di uso proprio ATTIVITÁ IMMATERIALI (Nota 11) Altre Attività immateriali ATTIVITÁ FISCALI (Nota 16) Correnti ALTRE ATTIVITÁ (Nota 12) Altre PASSIVITÁ FISCALI (Nota 16) Correnti ALTRE PASSIVITÁ (Nota 12) TOTALE PASSIVO PATRIMONIO NETTO FONDI PROPRI (Nota 17): Capitale sociale Emesso Riserve (Nota 19) Utili (perdite) non distribuiti Risultato dell'esercizio RETTIFICHE DI VALORE TOTALE PATRIMONIO NETTO TOTALE ATTIVITÁ TOTALE PASSIVITÁ E PATRIMONIO NETTO: PRO-MEMORIA Rischi contingenti Impegni contingenti (*) Si riporta solo ed esclusivamente a fini comparativi... Le Note da 1 a 33 riportate nella Nota Integrativa allegata fanno parte integrante del bilancio patrimoniale dell esercizio

16 ALLFUNDS BANK, S.A... CONTO PROFITTI E PERDITE CORRISPONDENTE AGLI ESERCIZI ANNUALI CHIUSI IL 31 DICEMBRE 2008 E 2007 (NOTE da 1 a 4)... (Migliaia di Euro)... Proventi/(Spese ) (*) INTERESSI E RENDIMENTI ASSIMILATI (Nota 21) INTERESSI E ONERI ASSIMILATI (Nota 21) (154) (143) REMUNERAZIONE DEL CAPITALE RIMBORSABILE A VISTA MARGINE DI INTERESSE RENDIMENTO DI STRUMENTI DI CAPITALE COMMISSIONI PERCEPITE (Nota 24) COMMISSIONI PAGATE (Nota 24) (96.316) ( ) RISULTATI DI OPERAZIONI FINANZIARIE (netto) (Nota 25) Portafoglio di negoziazione DIFFERENZE DI CAMBIO (netto) 793 (331) ALTRI PRODOTTI DELL ATTIVITA OPERATIVA (Nota 28) Altri Ricavi per prestazioni di servizi non finanziari 176 ALTRE COMMISSIONI OPERATIVE (Nota 28) (602) (379) Altre (602) (379) MARGINE LORDO SPESE DI AMMINISTRAZIONE (19.746) (19.059) Spese del Personale (Nota 26) (10.119) (10.144) Altre Spese generali di amministrazione (Nota 27) (9.627) (8.915)

17 AMMORTAMENTI (Note 10 e 11) (2.615) (1.960) ASSEGNAZIONI A PROVVIGIONI (NETTO) PERDITE PER DETERIORAMENTO DI ATTIVITÁ FINANZIARIE (NETTO) (17) (68) Investimenti Creditizi (Nota 8) 33 (68) Altri strumenti finanziari non valorizzati a fair value con variazioni in profitti e perdite (Nota 6) (50) - RISULTATO DELL ATTIVITA OPERATIVA PERDITE PER DETERIORAMENTO DI ATTIVITÁ (netto) RICAVI/(PERDITE) NELLA RIDUZIONE DELL ATTIVO NON CLASSIFICATI COME NON CORRENTI IN VENDITA DIFFERENZA NEGATIVA PER CESSIONI O RIACQUISTI RICAVI/(PERDITE) DELL ATTIVO NON CORRENTI IN VENDITA NON CLASSIFICATE COME OPERAZIONI INTERROTTE RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE IMPOSTA SUL REDDlTO (Nota 16) RISULTATO DELL ESERCIZIO DERIVANTE DA OPERAZIONI CONTINUATIVE RISULTATO DELLE OPERAZIONI INTERROTTE (netto) RISULTATO DELL ESERCIZIO (*) Si riporta solo ed esclusivamente a fini comparativi... Le Note da 1 a 33 riportate nella Nota Integrativa allegata fanno parte integrante del conto profitti e perdite dell esercizio

18 ALLFUNDS BANK, S.A... VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO... STATO DEI RICAVI E DELLE SPESE RICONOSCIUTE CORRISPONDENTI AGLI ESERCIZI ANNUALI CHIUSI IL 31 DICEMBRE 2008 E 2007 (NOTE da 1 a 4)... (Migliaia di Euro)... Esercizio 2008 Esercizio 2007(*) A) RISULTATO DELL ESERCIZIO B) ALTRI RICAVI E SPESE RICONOSCIUTI Attività finanziarie disponibili per la vendita Copertura dei flussi di cassa Copertura degli investimenti netti in attività all estero Differenze di cambio Attività non correnti in vendita Guadagni (perdite) attuariali in piani di pensionamento Altri ricavi e spese riconosciuti Imposta sul reddito PROVENTI E SPESE TOTALI RICONOSCIUTI (*) Si riporta solo ed esclusivamente a fini comparativi... Le Note da 1 a 33 riportate nella Nota Integrativa allegata fanno parte integrante dello stato dei ricavi e spese riconosciute dell esercizio

19 ALLFUNDS BANK, S.A... VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO (segue)... STATO TOTALE DELLE VARIAZIONI NEL PATRIMONIO NETTO CORRISPONDENTI AGLI ESERCIZI ANNUALI CHIUSI IL 31 DICEMBRE 2008 E 2007 (NOTE da 1 a 4)... (Migliaia di Euro)... FONDI PROPRI Saldo finale al 31 dicembre 2007 Rettifiche per cambio dei criteri contabili Rettifiche per errori Saldo Iniziale rettificato Totale ricavi e spese riconosciuti Capitale Premio di emissione Riserve Altri strumenti di capitale Meno: Mezzi Propri Risultato dell esercizio Meno: Dividendi e retribuzioni Totale Fondi Propri Rettifiche di valore TOTALE PATRIMONIO NETTO Altre variazioni del patrimonio netto Trasferimenti tra partite del patrimonio netto (23.141) Saldo finale al 31 dicembre

20 FONDI PROPRI (*) Saldo finale al 31 dicembre 2006 Rettifiche per cambio dei criteri contabili Rettifiche per errori Saldo Iniziale rettificato Totale ricavi e spese riconosciuti Capitale Premio di emissione Riserve Altri strumenti rappresentativi del capitale Meno: Mezzi Propri Risultato dell esercizio Meno: Dividendi e retribuzioni Totale Fondi Propri Rettifiche di valore TOTALE PATRIMONIO NETTO Altre variazioni del patrimonio netto Trasferimenti tra partite del patrimonio netto (16.125) Saldo finale al 31 dicembre (*) Si presenta, unicamente ed esclusivamente, a fini comparativi... Le Note da 1 a 33 descritte nella Nota Integrativa allegata sono parte integrante dello stato totale delle variazioni nel patrimonio netto dell esercizio

21 ALLFUNDS BANK, S.A... STATO DEI CASH FLOWS CORRISPONDENTE AGLI ESERCIZI ANNUALI CHIUSI IL 31 DICEMBRE 2008 E 2007 (NOTE da 1 a 4)... (Migliaia di Euro)... l. CASH FLOW DELLE ATTIVITÁ OPERATIVE Esercizio Esercizio (*) Risultato dell'esercizio Correzioni risultato- Ammortamento Altre correzioni Risultato corretto Aumento/Diminuzione netta delle attività operative: Portafoglio di negoziazione- 99 (121) Derivati di negoziazione 99 (121) Attività finanziarie disponibili per la vendita (499) Altri strumenti di capitale (499) Investimenti creditizi ( ) Depositi in entità di credito ( ) Credito verso Clienti (7.515) (35) Altre attività operative Riscossioni/pagamenti imposte societarie (6.839) (6.694)

22 Aumento/Diminuzione netta nelle passività operative: ( ) Portafoglio di negoziazione- (64) 69 Derivati di negoziazione (64) 69 Passività finanziarie a costo ammortizzato (87.136) Depositi di enti creditizi (253) (5.085) Depositi della clientela Altre passività finanziarie (88.629) Altre passività operative (44.267) ( ) Totale cash flow netto delle attività operative (1) (33.886) 2. CASH FLOW DELLE ATTIVITÁ D INVESTIMENTO Investimenti- Entità del gruppo, infragruppo ed associate (7.001) Attività materiali (1.638) (2.047) Attività immateriali (2.036) (2.360) Disinvestimenti Attività materiali (61) Altre attività Totale cash flow netto delle attività d Investimento (2) (4.407) 3. CASH FLOW DELLE ATTIVITÁ DI FINANZIAMENTO - -

23 4. EFFETTO DELLE VARIAZIONI DEI TIPI DI CAMBIO SULLA CASSA O EQUIVALENTI (4) (262) 5. AUMENTO/DIMINUZIONE NETTA DI CASSA O EQUIVALENTI ( ) (38.293) Cassa o equivalenti a inizio esercizio Cassa o equivalenti a fine esercizio (*) Si riporta solo ed esclusivamente a fini comparativi... Le Note da 1 a 33 riportate nella Nota Integrativa allegata fanno parte integrante del Cash flow dell esercizio

24 Allfunds Bank, S.A... Nota Integrativa dell'esercizio annuale chiuso il 31 dicembre Introduzione, schemi di presentazione dei conti annuali e altre informazioni Introduzione... Allfunds Bank, S.A. (da ora la Banca) è una società di diritto privato, soggetta alla normativa e ai regolamenti degli istituti bancari che operano in Spagna... La Banca ha una sede in Spagna e due succursali all'estero (Milano e Londra). In aggiunta, la Banca detiene partecipazioni in diverse società, il cui dettaglio è incluso nella Nota 9... La sua sede legale si trova in C/Estafeta, 6 Complejo Plaza de la Fuente, Edificio 3, La Moraleja (Madrid) Schemi di presentazione dei conti annuali... I conti annuali della Banca corrispondenti all'esercizio 2008 sono stati formulati dai suoi Consiglieri nella riunione del Consiglio di Amministrazione tenuta il 26 marzo 2009, in accordo con quanto stabilito nella Circolare 4/2004, del 22 dicembre, modificata dalla Circolare 6/2008, del 26 novembre, del Banco de España, in modo che rispecchino fedelmente il patrimonio, la situazione finanziaria della Banca al 31 dicembre 2008, i risultati delle sue operazioni, le variazioni nel suo patrimonio netto ed i flussi di cassa generati durante l esercizio annuale terminato in questa data. I suddetti conti annuali sono stati preparati a partire dai registri di contabilità della Banca... I conti annuali corrispondenti all'esercizio 2008 sono attualmente in attesa di approvazione da parte dell'assemblea Generale degli Azionisti. Il Consiglio di Amministrazione della

25 Banca ritiene comunque che questi conti annuali saranno approvati senza modifiche... I più importanti principi contabili ed i criteri di valutazione applicati nella preparazione dei conti annuali della Banca relativi all'esercizio 2008 sono indicati nella Nota 2. Non esiste alcun principio contabile, nè criterio di valutazione che, avendo un impatto significativo su tali conti annuali, si sia trascurato di applicare... La Circolare 4/2004, del Banco de Espana, del 22 dicembre, richiede, a livello generale, che i conti annuali contengano informazioni comparative. In tal senso, la struttura dello stato patrimoniale, conto profitti e perdite, stato dei ricavi e spese riconosciuti, stato delle variazioni nel patrimonio netto e cash flows dell esercizio 2007 presentati in questi conti annuali si conformano ai modelli contenuti nella Circolare 4/2004 del Banco de Espana, modificati, nell esercizio 2008, dalla Circolare 6/2008 del Banco de Espana, e differiscono, per quanto concerne i criteri di presentazione di determinate partite e margini, rispetto a quelli presentati nei conti annuali individuali di tale esercizio. Tale cambiamento non ha alcun effetto, nè sul patrimonio netto, nè sul Risultato della Banca dell esercizio Di seguito si presenta una riconciliazione tra lo stato patrimoniale, sintetizzato, al 31 dicembre 2007, presentato dalla Banca come parte integrante dei suoi conti annuali a tale data e lo stato patrimoniale, sintetizzato, presentato in questi conti annuali a fini comparativi, alla suddetta data, elaborato in accordo con il modello modificato precedentemente indicato:...

26 Struttura dell attivo secondo il modello elaborato in accordo alla Circolare 6/2008 Migliaia di Euro 31/12/2007 Correzioni 31/12/2007 ATTIVO 1. Cassa e depositi nelle Banche centrali Struttura dell attivo di bilancio presentato nei conti annuali corrispondenti all esercizio terminato il 31 dicembre 2007 ATTIVO 1. Cassa e depositi nelle Banche centrali 2. Portafoglio di negoziazione Portafoglio di negoziazione 4. Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie disponibili per la vendita 5. Investimenti creditizi Investimenti creditizi 9. Attivo materiale a) Immobilizzazioni materiali b) Investimenti immobiliari Attività immateriali a) Altre attività immateriali Attività fiscali a) Correnti b) Differite Attivo materiale a) Ad uso proprio b) Investimenti immobiliari 10. Attività immateriali a) Altre attività immateriali 11. Attività fiscali a) Correnti b) Differite 12. Altre attività Ratei e Risconti (439) Altre attività TOTALE ATTIVO TOTALE ATTIVO

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